審計工作計劃
時光飛逝,時間在慢慢推演,我們的工作又將在忙碌中充實著,在喜悅中收獲著,此時此刻我們需要開始做一個計劃。相信大家又在為寫計劃犯愁了吧?以下是小編為大家收集的審計工作計劃,希望能夠幫助到大家。
審計工作計劃1
20xx年,市審計局將深入貫徹落實黨**精神,緊緊圍繞市委市政府決策部署和提高經濟增長質量和效益這個中心,依法全面履行審計監督職責,更加注重維護民生,更加注重揭露問題,更加注重審計整改,更加注重加強服務,為促進我市率先科學發展、實現藍色跨越,加快建設宜居幸福的現代化國際城市做出新的貢獻。
一是圍繞促進**率先科學發展,加強政策執行情況審計。把藍色引領、全域統籌、創新驅動發展戰略實施及城鎮化等各項決策部署落實情況作為審計重點,關注相關政策措施貫徹落實情況,及時揭露和查處違背政策要求、有令不行有禁不止的行為,促進政令暢通;深入分析決策目標的實現情況和實施效果,及時揭示和反映政策措施不銜接、不配套、不適應甚至阻礙經濟社會科學發展等問題,促進各項政策措施不斷完善、落到實處。
二是圍繞促進惠民強民富民政策落實,加強民生審計。圍繞“三農”、教育、醫療、住房等民生領域,重點對支農專項、職業教育等民生資金和項目進行審計。根據審計署統一部署,對城鎮保障性安居工程開展跟蹤審計,摸清安居工程建設規模、布局和結構,關注資金籌集管理使用、工程建設管理、住房分配運行等情況,深入查找問題、分析原因,有針對性地提出建議,促進相關政策有效落實、群眾利益得到更好保障。
三是圍繞促進城市建設和發展,加強政府投資項目審計。擬對地鐵、世園會建設等40多個建設項目進行審計,對其中17個重點建設項目進行全過程跟蹤審計。審計中,密切關注項目建設、運營情況及效果,揭示和反映征地拆遷、設備材料采購、工程招投標、資金管理使用和工程質量管理等方面的問題,及早予以解決,促進項目規范運作和順利實施。同時,進一步加大工程決(結)算審計力度,促進節約政府投資,提升投資使用效益。
四是圍繞促進完善政府預算體系,加強預算執行審計。主要審計市財政部門組織預算執行情況、市地稅部門稅收征管情況,以及部分市直部門預算執行情況。重點關注預算的完整性和執行的規范性,檢查預算編制、稅費征管、預算執行、決算編制、財政賬戶設置、政府采購等情況,促進嚴格財政收支管理,厲行勤儉節約,提高財政資金使用效益。進一步大延伸審計力度,在對一級預算單位進行重點審計的基礎上,向二、三級預算單位延伸,向使用財政資金的其他單位延伸,全面掌握財政財務管理狀況,促進提高預算執行整體效果。
五是圍繞促進領導干部守法守紀守規盡責,加強經濟責任審計。深入貫徹落實《青島市黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計辦法》,圍繞權力行使和責任落實兩個重點,不斷深化經濟責任審計。將對部分區市、市屬企業和市直部門主要負責人履行經濟責任情況開展審計。重點關注領導干部執行經濟法律法規、重大經濟決策、內部管理以及遵守廉政規定等情況,關注貫徹中央“八項規定”和市委市政府有關要求情況,深入揭示決策不科學、管理不規范、行政績效低下和各類違法違規問題。進一步加強經濟責任審計制度建設,完善審計評價體系,強化結果運用,促進領導干部正確行使權力。
六是圍繞促進提高經濟增長質量和效益,加強績效審計。把“績效”理念滲透到所有審計項目中、貫穿到審計工作全過程,不僅關注資金和項目績效,還將拓展到決策、政策(制度)、運營、管理、風險等宏觀層面,揭露和查處違背產業政策、鋪張浪費、財政資金損失、國有資產流失、資源破壞及效益低下等問題,促進決策更加科學,管理水平和經濟發展質量不斷提高。
七是圍繞促進美麗青島建設,加強資源環境審計。加大對資源環境領域重點項目、重點資金和重點內容的審計監督力度,重點關注生態建設、資源管理利用、節能減排以及重點區域和重點行業的環境治理情況,檢查資源環保政策貫徹執行、資金管理使用、項目建設運營情況,揭示和反映資源浪費、環境污染等問題,促進落實和完善相關政策制度,推動生態文明建設。
八是圍繞促進體制機制完善,加強審計服務。加大問題查處力度,把查處違法違規問題作為審計的重要任務,對侵害人民群眾切身利益的問題,查深查透,堅決予以揭露。加大審計整改和公開力度,進一步健全相關部門協作配合、跟蹤核查、政府督查、責任追究等機制,促使審計發現問題得到有效整改;積極推進審計結果公開,增強審計工作的透明度。加大“審、幫、促”力度,積極幫助被審計單位查找管理漏洞,提出合理化建議,促進被審計單位規范管理。加大宏觀服務力度,注重對普遍性、傾向性問題的研究分析,促進體制機制制度不斷完善,推進各項改革順利進行。
九是圍繞促進提高審計工作水平,加強機關自身建設。把學習貫徹黨的十八大精神作為首要政治任務,組織開展各種形式的學習活動,領會精神實質,指導審計實踐。加強審計干部能力建設,建立完善教育培訓體系,努力培養查核問題的能手、分析研究的高手、計算機應用的強手。加強審計作風建設,認真貫徹落實中央“八項規定”和市委市政府有關要求,改進文風、會風,倡導勤儉節約,堅持文明審計,深入治理庸、懶、散、慢、拖、瞞,提振審計干部的精氣神,推進審計事業的新發展。加強廉政建設,嚴格執行黨風廉政責任制,落實好“八不準”審計紀律,完善廉政風險防控機制,不斷提高審計人員的拒腐防變能力,維護審計機關的良好形象。
去年“網絡在線問政”和“三民”活動中收到的市民意見建議,主要集中在財政審計、民生審計、政府投資審計、經濟責任審計、績效審計、審計公開、審計隊伍建設和廉政建設等方面。對上述意見和建議,我們在今年的工作安排中全部予以采納和落實。新的一年,我們將按照市委市政府的部署安排,繼續組織好“網絡在線問政”、“行風在線”、“民生在線”和“三民”活動,廣開渠道,聽取市民意見。歡迎廣大市民一如既往地支持和監督審計工作,提出寶貴的意見和建議,促進審計工作更好發展。
審計工作計劃2
20xx年對于財務公司來說是探索和摸索的一年,無論是公司組織形式的建設還是各項制度的制定都處于初步探尋階段,內部審計的工作也處于初建階段,完善當前部門工作任重道遠。針對財務公司實際,提出如下審計工作計劃:
1、 完善審計內控制度,促進財務公司內控管理健全與完善
(1)首先完善財務公司內審制度,做到審計工作有據可依,根據審計業務類型,準備建立《財務公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
(2)內控制度是指公司為實現經營目標,保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統。20xx年為財務公司運營的第一年,各項制度處于一邊制定一邊執行的狀態,必然有很多執行不嚴的地方,因此,20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上,對其執行情況進行檢查與評價,主要是評價內控是否健全、有效,可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下,在運行中是否得到認真的貫徹和執行,是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等,以便及時發現管理中的薄弱環節,從而確定審計重點,提高審計工作效率,保證審計工作質量,有針對性的提出審計意見,促進下屬企業健全和完善內控制度,保證其經營活動正常運行。
(3)通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前財務公司費用開支的相關制度尚未健全,部分費用開銷即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準),因此,費用開支喪失了計劃性,部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門,建立與健全各項費用管理辦法,制定相關費用開支標準,同時使之成為預算編制指引、規范性文件。
2、 以經營業績審計為中心,結合經濟責任審計。
內部審計必須以公司經營業績審計為中心,主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計,通過經營業績審計不僅要查錯防弊,及時發現問題并予以糾正,逐步實現由發現型向預防型的轉變,更重要的是要找出影響業績提高的主要因素,分析原因,抓住關鍵,提出建議和意見,進而促進下屬企業加強經營管理,提高經濟效益。
在開展經營業績審計時,內部審計應注意的問題是:經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合,經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計,還應搞好任中審計,注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。
⑴對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計):
通過對下屬企業20xx年度經營業績審計,出具審計報告,提交集團公司考核小組,作為對各下屬企業考核的依據。
通過對20xx年的半年度預算執行審計,發現預算執行過程與內控管理中存在問題,敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施,圍繞集團年度經營目標提高經營效益。
⑵結合經營開展經營專項審計,促進內控制度貫徹與執行
①收入合同審計
集團實行資金集中管理,各企業的收入應全部納入預算管理,并入賬核算,禁設小金庫,因此,對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理,收入金額全部入賬,以及收入內控是否健全、有效進行審計。
②在各項成本費用支出進行跟蹤審計
集團公司與下屬企業簽訂經營責任書,但主營業務成本并不納入業績考核,并在ERP中實行預算控制,因此,對下屬企業的主營業務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計,以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。 ③工程項目的竣工結算審計
近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算,工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計,因此,主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則,建立審計結果落實反饋制度,加強對審計意見落實情況的跟蹤,并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業,要及時進行回訪,監督審計意見的落實,使企業存在的問題逐漸減少,同樣的問題不重復出現,從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門,尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通,將審計部掌握的相關信息及時通報,避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度,改善內審環境,加強審計人員培訓,進一步提高審計工作質量。
1、20xx年審計隊伍人員出現流動,審計崗位配備不足,導致年度工作目標未能全部落實,20xx年,需要領導支持與相關部門配合,按崗位設置配備審計人員,充實審計隊伍力量。
2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度,使管理有制度,審計有依據,處罰有規定,進一步發揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審,報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例,或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談,讓所有員工了解內審在企業中的作用,特別是讓下屬企業領導從了解、重視到全力支持內審工作,為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。
4、通過審計回訪,落實審計問題整改,同時也使審計部門了解下屬企業訴求、解決問題存在困難,深層次了解企業經營情況,更好服務企業。
5、要對現有的內審人員進行業務培訓,組織參加國際內審師資格考試等,不斷豐富業務知識,提高審計人員自身素質,適應新形勢、新任務的需要。
審計工作計劃3
審計處20xx年度工作計劃
20xx年度,審計處將在學校“以服務發展為宗旨,以改革創新為動力,以提升質量為核心,以強化特色為重點,以隊伍建設為關鍵,全面提高學校內涵建設水平”的思想指導下,緊緊圍繞學校“建設高水平、特色化、創新型高職名校”這一中心任務和推進“專業建設工程、五導向素質提升工程、招生就業、大學生創新創業教育、智慧校園建設”等五項重點工作,在院黨委、院行政的領導下,扎實開展工作,以“完善管理制度、審計整改落實、深化審計監督、保障重大項目建設”為基本思想,充分發揮內部審計的功能,保障學院事業健康發展。
一、深化校內常規審計監督,保障學校事業發展 進一步規范審計工作程序,嚴格按照工作程序開展內部審計工作,強化審計整改工作的力度,繼續提高學校內審工作的質量。
20xx年度主要內部常規審計工作:
1、學校財務收支年度審計。
積極配合主管部門委托的審計組開展學校財務收支年度審計,對于審計中發現的問題,組織落實整改工作,并逐步行成規范的工作機制。
2.學校基建(修繕)工程審計。做好院內修繕工程預算
的審核與決算的審計工作,加強對維修工程項目的監督。
重點組織開展青年教師周轉公寓工程跟蹤審計工作和學生宿舍改造工程的審計工作。
3.學校二級單位財務審計。
組織開展院系等二級單位經費收支審計;學院投入經費在拾萬元以上的各類項目的專項審計,其中,10萬元以上項目中,抽取一至兩個項目進行全面審計。學院所屬產業、經濟實體的經營收支及其資產、負債與經濟效益審計。針對審計過程中發現的問題,督促被審計單位、部門限期整改落實,并促使相關部門建立建全配套制度,規范工作。強化二級單位經費使用的監督管理。
組織開展學校各單位與部門的預算執行情況審計,年中向學校報告專項項目的預算執行情況,以保障按計劃完成全年預算指標。對校屬產業、經濟實體的經營收支及其資產、負債與經濟效益進行審計;對院內維修、小型工程項目預算、工程結算、各類合同進行審計。
4.參與校內項目的招標、議標,做好各類合同的簽定審計工作。
二、開展竣工工程項目決算審計,規范固定資產管理 學校體育館工程建設將于本年度上半年竣工,并投入使用。
上半年要完成體育館竣工決算審計,并啟動體育館的結算二次審計、財務決算審計,以便盡
快將體育館工程轉入固
定資產。同時,做好院內其他零星工程及修繕工程的結算審計工作。
三、做好20xx年度審計問題整改落實
針對20xx年省財政廳及經信委委托的財務審計及學院內部審計中發現的一些問題,及時組織安排相關單位和部門落實整改。對已安排整改的,進一步核查落實情況。
四、修訂、完善內部審計制度
在上年度完成修訂主要審計制度的基礎上,根據新修訂制度的規定,結合學校現有的規章制度,修訂科研經費、教學建設項目等審計辦法,增加建設工程項目竣工財務決算審計等辦法,逐步將制度體系化,以加強內部審計質量控制。
五、推進信息化服務水平、提升審計服務效能 審計工作既肩負著監督管理的責能,又是一項服務工作。要切實轉變工作作風,樹立服務于全局和服務于部門的思想,要制定好各項內部審計工作的流程,通過網絡加強宣傳,審計結果做到及時在網上公布。
本年度結合市審計工作信息化成果展示活動,進一步完善審計處部門網頁,使審計信息管理更趨于規范、透明。
審計中既要嚴格執行有關的法律法規和制度,又要做好
溝通交流工作,積極主動地爭取相關部門的配合,努力提高工作效率。
深入院系部開展調研工作,認真聽取教職員工的意見和建議,切實改進工作作風,強化服務意識,提高服務效能。
審計處 20xx年3月
附:審計處20xx年度工作行事歷
審計處20xx年度工作行事歷
審計工作計劃4
為落實創衛目標管理工作責任,推動我局創衛工作的順利進行,確保創建省級衛生城一次通過,根據縣委、縣政府的部署和要求,結合我局的實際工作情況,特制定如下計劃:
一、明確指導思想
認真貫徹縣關于加強創衛工作動員大會的會議精神,動員全體居民搞好社區規劃環境衛生,同時注意宣傳教育個人衛生的重要性和必要性,明確單位也是社會精神文明建設的重要陣地。加強衛生工作的組織管理,實行局長組織抓,各班子成員具體抓,全體成員齊心抓的管理模式,努力完成審計局創衛工作的目標和任務。
二、完善創衛組織機構和相關制度建設
1、進一步健全組織領導機構。堅持局長為第一責任人,各個委員工作明確責任,任務到人,健全組織機構,層層抓落實。
2、加強創衛宣傳。利用各種途徑宣傳健康、文明的生活方式,宣傳衛生健康的基本知識,形成良好的輿論氛圍,促進良好的文明習慣的養成,
三、單位環境衛生保潔
1、堅持單位每周五進行衛生大掃除,每月進行衛生大整理活動。
2、每月組織兩次以上的清理本單位轄區城市“牛皮癬“活動。
四、單位教育工作
1、定期辦好黑板報,布置宣傳窗,宣傳衛生保健知識,培養教育居民良好的衛生習慣。
2、按計劃進行衛生知識講座,傳授季節性、流行性疾病的防治知識,特別是對傳染病的防治和宣傳工作。
3、認真做好居民健康知識的傳授教育工作者,確保健康知識知曉率95%以上。
五、單位除“四害”工作按照上級要求努力做好
做到定期消毒和突擊消毒相結合,居民小區和廁所定時噴灑滅蠅藥水,投入滅鼠誘餌,消滅“四害”孳生地,嚴格控制“四害”密度在國家標準之內。
六、積極開展控煙宣傳教育工作
1、把控煙工作深入到每個吸煙者心里,確保成效。
2、積極開展單位工作人員的體育鍛煉,增強廣大居民體質,養成良好的參加體育鍛煉的習慣,達到控煙成效。
審計工作計劃5
20xx年,社會保障審計處圍繞“發展、改革、安全、績效”目標,依法全面履行審計監督職責,積極推進有重點、有步驟、有深度、有成效的審計全覆蓋,進一步創新審計理念、組織模式和技術方法,不斷提高審計質量,充分發揮審計在促進本市深化改革、推進創新轉型中的重要作用。
根據上述要求,20xx年度社會保障審計處重點審計項目計劃安排如下:
(一)重大政策措施落實情況跟蹤審計。推動國家和本市重大政策措施貫徹落實,促進經濟平穩運行,推動改革創新。
(二)市本級一般公共預算執行審計。推動財稅政策貫徹落實,提高財政資金使用績效,保障公共資金安全。
(三)政府性基金預算執行審計。推動完善政府性基金管理,提高基金管理績效和水平。
(四)社會保險基金預算執行審計。加強社會保險基金預算管理和監督,規范社會保險基金預算編制和執行行為,保障基金安全完整和運行效益,維護保險對象的合法權益。
(五)國有資本經營預算執行審計。揭示國有資本經營收益收繳、支出及管理中存在的體制機制性問題,促進健全完善國有資本經營預算管理。
(六)部門(單位)預算執行審計。推動提高部門預算管理水平,深化部門預算改革,提高預算管理績效。
(七)部門(單位)決算草案審計。加強和完善決算管理,促進提高部門財務核算和財務管理水平。
(八)市級建設財力項目竣工決算審計。促進提高政府投資項目管理水平,提升建設項目投資效益。
審計工作計劃6
20xx年已經離去,20xx年已經到來了,為了財政審計處的工作更好地開展,現將20xx財政審計處工作計劃如下:
1,做好財務內審的掃尾工作。撰寫審計報告,審計結果反饋各縣(市)局,并提出整改措施,抓緊落實。
2,做好迎接省局財務內審前的各項工作。及時總結我局的內審工作,結合整改情況寫出自查總結,編制有關報表,迎接省局內審。
3,加強預算管理,嚴格執行預算,注重預算執行情況分析,繼續樹立過緊日子的思想。
4,進一步加強經費的管理監督,繼續做好縣(市)局憑證日常審核工作,及時糾正發現問題。
5,認真貫徹落實省局會議精神,扎扎實實地把財務管理各項工作落實到實處。
6,在完善財務管理制度基礎上,進一步抓好崗責體系建設。
7,做好二季度,三季度經費收支的分析工作。
8,想辦法出注意,提出增收節支措施。
9,按照市局統一部署,繼續做好機關效能建設的組織實施階段工作,不斷提高處內每位干部的行政能力和工作效率,不斷提高工作質量和服務水平,圓滿全年完成任務。
10,做好年終結賬的準備工作,所有經費收入,支出按所屬年度入賬,調整各項經費的余額。
11,局領導交辦的其他工作。市局財務審計處
審計工作計劃7
20xx年審計工作指導思想是:認真貫徹落實全國、省和市審計工作會議精神,緊緊圍繞全市中心工作和省審計廳、市審計局審計計劃安排,突出重點部門、重點資金和重點領域審計監督,強化審計質量、審計隊伍、工作創新和信息化建設,不斷提高依法審計能力和質量,更好地服務全市經濟社會發展大局。
一、穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策措施落實情況跟蹤審計
根據上級審計機關統一安排,對穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策措施落實情況進行跟蹤審計,重點檢查項目落地、資金保障、簡政放權、政策落實、風險防范五個方面。關注創業創新效果、效益量化分析、促進轉型升級與推進經濟增長,關注新型城鎮化建設、節能環保等重點領域政策措施的貫徹情況和效果,揭示和查處不作為、慢作為、假作為、亂作為等問題。同時,關注行政審批、簡政放權、放管結合等改革推進情況,促進建立良好環境。20xx年安排的所有審計項目都要將穩增長等政策措施落實情況作為重點審計內容。時間安排:20xx年1至12月進行。
二、財政審計
包括市本級20xx年度財政預算執行情況審計,市地稅局20xx年度稅收征管及經費收支情況審計,上團城鄉、磁山鎮、伯延鎮、冶陶鎮財政決算審計。通過財政預算執行審計,掌握市本級預算執行總體情況,揭示預算管理中存在的不足和問題,促進各項財政政策的有效落實,加強財政管理、規范資金分配行為、提高財政資金使用效益。對地稅部門的審計,關注稅收信息情況,稅收減、免、緩、欠政策執行情況,重點企業稅款繳納情況,促進依法治稅、應收盡收。鄉鎮財政決算審計,主要檢查各項收支是否真實、合法、有效;各種資產管理是否安全、完整;是否嚴格按規定用途使用上級專款等。時間安排:地方稅收審計20xx年5月底前結束,財政預算執行情況審計20xx年7月底前結束,鄉鎮決算審計20xx年11月底前結束。
三、投資審計
計劃對12項建設工程開展竣工決算審計。包括:20xx—20xx年度窗口綠化工程;城北云寧供熱工程;安泰安居工程;公安局業務技術用房工程;20xx年度城區市政維修;中醫院改建工程;20xx年西環路、中興路、體育路、光明街、西苑大街熱力改造工程及20xx年度熱力零星維修工程結算;衛生局活水、陽邑、管陶等八個衛生院改造工程;民政局養老服務機構及烈士紀念設施修繕工程;教育系統建設工程;水利系統建設工程;市婦幼保健站整體遷院改造工程(跟蹤審計)。重點查處違反項目建設程序、高估冒算、擠占挪用建設資金、損失浪費等問題,促進工程項目規范管理,保障建設資金合理、合法、有效使用。時間安排:20xx年11月底前結束。
四、經濟責任審計
根據市干部審計監督工作領導小組研究決定,計劃對市職教中心、冶金礦山公司、市直工委、司法局、編辦、冶金局、安監局、市供銷社、西寺莊鄉、管陶鄉、徘徊鎮等11個單位原主要領導開展離任審計。重點審計財政、財務收支狀況的真實性和重大經濟決策與經濟事項的程序及效果、國有資產安全狀況、重點資金的使用、內部控制的健全性和有效性等情況,力求全面客觀準確評價、鑒證領導干部履行經濟責任情況。時間安排:20xx年11月底前結束。
五、行政事業審計
計劃對市人社局、交運局、中醫院、人防辦、信訪局、工業園區、質監局、住建局、旅游局、科技局、環保局、黨校、文廣新體局、第五中學等14個單位財務收支情況進行審計。以規范財務管理、降低行政成本為目標,重點檢查收支的真實性、合規性,促進提高財政財務管理水平。時間安排:20xx年11月底前結束。
六、民營企業專項資金審計調查
組織對民營企業20xx年度能源節約利用資金等專項資金的管理使用情況開展審計調查。重點關注財政專項資金撥付程序和手續是否完完備、規范,企業是否按照規定用途管理使用,專項資金是否發揮應有的效益等。通過審計調查,掌握民營企業專項資金管理和使用的真實情況,促進相關部門完善和規范專項資金審批撥付程序,促進相關企業改進管理,提高資金使用效益。時間安排:20xx年11月底前結束。
七、上級審計機關統一組織項目
根據審計署、省審計廳和市審計局安排部署,組織參加上級審計機關統一組織的保障性安居工程跟蹤審計、基本醫療保險基金和醫療救助資金審計、水污染防治專項資金審計、大氣污染防治資金審計。時間安排:保障性安居工程跟蹤審計6月至7月進行,基本醫療保險基金和醫療救助資金審計8月至10月進行,水污染防治專項資金審計7月至10月進行,大氣污染防治資金審計6月至11月進行。
審計工作計劃8
一、工作思路:
以防控操作風險為核心,推進稽核審計任務制度化,稽核檢查程序化,稽核文檔格式化,稽核責任明晰化,稽核處罰標準化,擴大稽核審計范圍和深度,提升稽核審計能力,進一步促進我區聯社依法合規經營穩步發展。
二、具體工作:
1、安排兩次序時稽核。對20xx年6-11月全面業務開展稽核檢查,對存在的問題通過現場輔導糾改、發整改通知書、限期整改、違規積分、以及處罰相關責任人等方式手段,強化合規意識,規避操作風險。
2、安排兩次專項稽核。一是對信用社對公賬戶管理專項檢查主要是開戶的合規性、使用的規范性、對賬的及時性檢查。二是對20xx年新增貸款專項稽核檢查,重點是10萬元以上貸款的全面檢查,充分揭示信貸管理風險點,為進一步體提高信貸工作質量提供更可靠地決策依據。
3、加強后續稽核檢查,確保糾改到位。采取“人盯社”包片稽核 ,后續再稽核和整改到位。
三、工作措施
1、部門人員加強學習、強化培訓,推行稽核人員到一線業務崗位實踐制度,增強非現場稽核能力。
2、改進稽核審計方式提高效率,非現場和現場稽核相結合,
合理收集業務操作風險點,做到全方位、多角度、分層次地立體稽核。
3、加強內控建設,強力推進稽核管理規范化。重點落實省聯社稽核審計“主審制”和辦事處的稽核審計工作問責制。實施有效約束的質量控制機制,完善內部審計工作責任制度,建立統一的《稽核人員工作日志》對下鄉執行任務和整理資料全程予以如實登記,制度管人管事的長效機制。
四、存在問題:
1、稽核人員學習不夠,素質有待提高。今年稽核人員變動后,新到稽核崗位人員較多,雖然稽核審計部對稽核人員的學習培訓作了計劃,規定了稽核人員必學篇目和制度規定,規定了學習時間,但由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查,回到單位的時間不統一,所以組織學習的時間相對較少。
2、稽核工作創新不夠。由于今年聯社成立事后監督中心,業務傳票統一上繳聯社保管,針對這一變化,稽核審計工作沒有相應的應對措施,對基層社的序時稽核不全面,容易留下死角。
3、稽核力量不足,稽核任務完成不理想。我聯社現有專職稽核人員5人,按省聯社標準不足,加之今年派員參加上級檢查和接待檢查次數較多,對自身稽核任務有所耽誤。
3、稽核的廣度和深度不夠。一是對會計出納業務的稽核在一定程度上停留在表面層次上,注重帳平款準,而對業務合法性,操作的合規性,以及操作風險和道德風險關注不夠。二是對貸款
業務的稽核檢查只停留在合同資料、要素的齊全性上,對貸款真實性以及貸款發放的合規性分析檢查不夠。
4、信息不對稱,對一線人員素質風險防范不夠。在稽核過程中,更多的是看現場操作,而對柜員平時執行制度的情況了解不夠;報表、帳冊看得多,找職工座談少,對職工的所思、所想了解得少。
審計工作計劃9
一是深化財政預算執行審計。緊緊圍繞縣委、政府的中心工作,以政策為導向、以預算為中心、以資金為主線、以支出為重點、以項目為基礎、以效益為目標實施審計,不斷提高財政預決算審計水平,促進建立科學的預算定額和支出標準,規范預算分配行為。
二是加強對重點部門、重點資金的審計,確保財政公共服務投入的安全、效益;
三是深化對重大投資項目的審計。加強對農業、水利、交通、生態、環境、基本公共服務體系建設等重點投資項目的審計。擴大審計范圍,揭露重大損失浪費問題,推進資源節約型、生態友好型社會的建設,提高財政資金使用效益。同時充分發揮審計社會中介組織和審計力量的積極作用;
四是進一步完善經濟責任審計評價體系,拓寬對干部監督、考核的渠道,為客觀公正評價干部提供重要依據,也為縣委、政府選拔、任用干部提供決策服務;
五是進一步擴大開展工程項目跟蹤審計的范圍,通過審計杜絕工程項目建設過程中的各種跑、冒、滴、漏等行為,實現投資控制、質量控制和進度控制目標的實現,最大限度地發揮資金的投入效率。
六是按照“積極探索,提高,穩妥推進,逐步規范”的原則,有計劃、有步驟地逐步推行審計結果公告制度,增加審計工作的透明度,擴大審計影響,增強審計執法能力;
七是加強對審計業務人員的培訓力度,特別是對《審計法》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規的學習,不斷提高政治業務素質和行政執法水平;
八是加強審計機關基礎設施和技術裝備建設,特別是開展工程建設項目審計所需的一些設備,以適應現代信息化工作的需要;
審計工作計劃10
一、財政審計
1、本級財政預算執行審計(省定)。以促進加強財政預算管理,規范財政資金分配行為,逐步構建和完善公共財政制度為目標,組織市、縣(市)、區審計機關對20xx年度本級財政預算執行及其他財政財務收支情況進行審計,重點檢查預算編制和執行、預算超收收入的分配使用、轉移支付資金的管理使用、供電供水等附加的征收和使用情況,揭露和查處預算超收收入分配使用不合理不合規,轉移支付資金管理使用混亂以及預算編制不科學、違反財經法紀和執行財政改革政策不嚴等問題。6月底結束。
2、鄉鎮負債審計(省定、全省大交叉)。以摸清鄉鎮債務情況,促進鄉鎮健康運行為目標,組織市、縣(市)、區審計機關對鄉鎮負債情況進行清理審計,摸清鄉鎮負債的數量、種類及用途,揭示負債形成的原因,并有針對性地提出審計建議,為市委、市政府化解鄉鎮債務提供決策依據。4月底結束。
3、財政決算審計。以摸清財政運行管理現狀,促進深化財政改革,提高財政運行質量為目標,對陽新縣(省廳審計)、西塞山區(市定上年結轉項目)20xx-20xx年度財政決算進行審計。重點審計財政收支狀況及運行質量,地方政府管理和運作本級財政,財稅部門預算管理和理財治稅情況,以及各項財政資金管理使用的合法、合規情況,揭露和查處財政收入質量不高、執行各項財政改革政策不到位、違反國家稅收征管政策等問題。8月底結束。
4、財政四項改革政策執行情況審計調查(市定)。結合預算執行審計對有關單位執行財政四項改革政策情況進行審計調查。6月底結束。
二、行政事業審計
5、市直及有關單位財務收支審計(市定)。以促進規范預算管理,提高財政資金使用效益和財政財務管理水平為目標,對市政公用事業局、市***支隊、市人事局等3家行政事業單位20xx財務收支以及市人民政府駐上海聯絡處20xx-20xx年度財務收支情況進行審計。重點查處虛報支出項目騙取財政預算資金,利用職權亂收費、亂攤派、亂罰款,違反收支兩條線,亂發亂補,用***大吃大喝及***旅游,私設“小金庫”等問題。11月底結束。
6、醫院行業審計(市定)。以促進加強醫院財務管理,規范醫院行業收費行為,加強藥品和醫療設備采購管理為目標,組織全市審計機關對黃石市中心醫院(上年結轉項目)、黃石市一醫院、黃石市二醫院、黃石市四醫院、黃石市結核病防治院所等5家市級醫院和大冶市、陽新縣各1家本級醫院20xx年度財務收支情況進行審計。重點查處違規亂收費、亂加價、盲目采購大型醫療設備造成閑置和浪費、在藥品、醫療設備采購環節拿回扣等問題,促進降低醫療成本,解決人民群眾看病貴問題,為我市公共衛生體制建設服務。6月底結束。
7、學校行業審計(市定)。以促進加強學校財務管理,規范教育行業收費行為為目標,組織全市審計機關審計市實驗高中、市六中2所市級學校和四個城區各1所本級學校20xx年度財務收支情況。重點查處學校亂收費、亂辦班等問題,深刻分析問題產生的原因,提出改進措施和建議,為加強我市教育體制建設決策服務。6月底結束。
三、專項資金審計
8、五項社會保障資金審計(省定)。以摸清社會保障資金管理現狀,促進加強資金管理,完善我市社會保障體系建設為目標,按照審計署的統一部署,組織對市本級、大冶市、陽新縣20xx年度企業職工基本養老保險基金、城鎮職工基本醫療保險基金、失業保險基金、企業年金和工傷保險基金、生育保險基金等5項社會保障資金進行審計,重點檢查各項基金收入的真實完整性和支出的合法合規性,揭露和查處擠占挪用、損失浪費等問題,保障資金安全完整,維護社會弱勢群體的利益。6月底結束。
9、扶貧資金審計(省定)。以促進市委、市政府扶貧工作方針、政策的貫徹落實,保障我市扶貧開發目標的順利實現為目標,組織對陽新縣20xx至20xx年度扶貧開發專項資金進行審計,重點檢查扶貧資金的撥付、管理和使用,以及扶貧開發項目建設及效益情況,揭露和查處有意拖欠、虛列支出、擠占挪用和損失浪費等問題。6月底結束。
10、三項市級專項資金審計(市定)。以促進專項資金加強管理,提高資金使用效益為目標,對城市維護建設費、教育附加費、糧食儲備基金20xx-20xx年度的管理和使用情況進行審計。6月底結束。
四、重點建設項目審計
11、重點建設項目審計(市定)。以促進加強項目管理,規范投資行為,提高投資效益為目標,對黃石理工學院、市城投公司等市政府投資1000萬元以上項目進行決算審計。重點檢查工程投資是否履行了相關審批程序,工程質量和資金使用效益如何,揭露違***采購和招投標程序、擠占挪用項目資金、虛報工程造價和損失浪費等違紀違規問題,為完善我市投資體制服務。11月底結束。
12、國外援貸款項目審計(省定)。以促進加強管理,合理有效利用外資,提高資金使用效益和外債償還能力為目標,根據審計署授權,組織對世行貸款公共衛生項目、磁湖污水治理工程項目、日本協力銀行貸款城市防洪項目、結核病控制項目(衛Ⅴ)、林業持續發展項目(林業四期)等國外援貸款建設項目進行審計,重點檢查國外貸援資金和本級配套建設資金到位和使用、項目設備采購和使用、提款報賬等情況,揭露項目執行中存在的違反國家法規和國外貸援款項目協定,以及內部控制存在重大缺陷等問題。7月底結束。
五、國有及國有控股企業審計
13、國有及國有控股企業審計。以摸清家底,揭示風險,促進加強經營管理,提高經濟效益和競爭能力為目標,組織對市糧食儲備公司20xx-20xx年度資產負債損益情況進行審計,重點審計企業資產負債損益的真實、合法性,揭露企業會計信息失真、因決策失誤、管理不善導致國有資產流失和損失浪費等問題,嚴肅查處內外勾結、弄虛作假、侵占國有資產的行為。以資產的盈利性、流動性和安全性為尺度,從資產營運結果和資產構成方面,分析評價企業的資產質量,促進企業建立現代企業制度、健全內部控制和自我約束機制,實現國有資產保值增值。11月底結束。
六、社會中介機構相關審計報告核查
14、社會中介機構相關審計報告核查(市定)。以規范社會中介機構執業行為為目標,組織對部分社會中介機構出具的相關審計報告進行核查,重點揭露違反執業準則、串通作弊、出具虛假報告、造成國有資產和政府資金流失等問題,促進提高執業質量。11月底結束。
七、經濟責任審計
15、經濟責任審計。以加強對權力的監督與制約,促進領導干部認真履行職責,推進黨風廉政建設為目標,組織對黨政領導干部和國有及國有控股企業領導人進行經濟責任審計。重點審計領導干部在行使經濟決策權、經濟管理權、經濟政策執行監督權中,重大經濟事項決策情況、重要經濟政策法規執行情況、重點資金、資產管理使用情況,并探索離任審計與任中審計結合、合法合規性審計和經濟效益審計并重的路子,以促進領導干部依法行政,廉潔自律,提高經濟管理水平。
審計工作計劃11
日前,湖北省通城縣審計局組織干部職工認真學習討論全國審計工作會議精神,要求認真領會貫徹會議精神,全面、高效地完成20xx年各項審計工作任務,并以這次活動為契機,根據全國審計工作會議精神及本局20xx年審計工作成果,召開了三次班子成員會研究討論20xx年審計工作計劃.
繼續狠抓審計質量,促進審計工作上臺階。一是學業務,學審計質量相關知識。繼續按照局制定的學習計劃,開展春冬季崗位培訓,提高“人、法、技”等綜合素質。二是將審計質量控制關口前移,在審計組審計時“現場看”,增強審計人員的審計質量意識。三是年終開展審計項目質量 “體檢”,“回頭看”。重點檢查業務科室對法制復核意見采納情況、計算機審計情況、審計信息宣傳情況、審計成果運用情況。
圍繞全縣經濟工作中心,發揮審計監督服務職能。一是進一步深化預算執行審計,促進完善和建立公共財政制度,推進部門預算與細化預算。二是加大對重點部門、重點資金、重點領域的審計力度,加強對擴大內需專項資金的跟蹤審計。三是圍繞民生關注的熱點、難點問題開展審計,促進改善民生。四是進一步推行效益審計,將南郊污水垃圾處理廠、廉租房建設等與人民生產生活息息相關的項目納入到績效審計計劃中。通過審計監督服務找到影響、制約民生工程社會效益和環境效益充分發揮作用的主要因素,為加強管理提供決策依據,確保惠民、利民政策全面、深入、持續發揮作用。
加大審計力度,加強部門聯動協作,查處大要案。進一步加大違法違紀案件查處力度,在經濟責任審計、財務收支審計、專項資金調查審計等多個領域中,充分發揮審計敢于碰硬,敢于揭露問題、查處問題的經濟衛士精神,加強與部門聯動協作,繼續查處經濟案件,擴大審計影響。
拓寬成果運用領域,實現審計成果共享。一是與組織人事部門實現成果共享。在經濟責任審計中把好干部選拔任用的“選賢關”,在任中審計時,對苗頭性、隱蔽性的問題把好“預警關”,在離任時把好“交接關”。二是與紀檢監督部門實現成果共享。充分發揮審計線索多、涉及面廣的特點,擴大紀檢監察機關查處案件的履蓋面。三是與相關部門實現審計成果共享。把審計成果與評先樹優相結合,與社會輿論、群眾來信來訪相結合,向社會熱點、難點和重點延伸。對于那些社會輿論強烈、群眾來信來訪多、干部考察考核反映問題突出的干部,根據審計結果,及時發現問題、解決問題,消除干群矛盾,融洽黨群關系,使社會經濟朝著正常健康的軌道發展。
加強審計宣傳,弘揚審計文化,擴大審計影響。通過以硬性規定為促進,以激勵機制為動力,以提高信息宣傳認識為主旨,以擴大宣傳影響為目的,不斷加大審計宣傳力度,弘揚審計文化,擴大審計影響,推動審計成果轉化,樹立審計權威。一是設立股室信息宣傳員,年初制定硬性任務。二是設立專職機構,專人負責審計信息宣傳和調研。三是新建通城審計網站。 四是設立獎懲機制,每季度考核,按分值分類予以獎勵,沒有完成信息宣傳任務的予以懲罰。
審計工作計劃12
今年在集團公司的正確領導下,審計部嚴格遵守國家各項法律、法規,認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃,內部審計工作以集團公司企業管理年為中心,加強企業精細化管理,突出重點,切實履行職責,較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務,現就20xx年度審計工作總結如下:
一、完成主要工作
20xx年共完成審計項目97項,其中年度財務收支及年度預算執行情況審計12項,專項經營考核審計1項,任期經濟責任審計2項,投資企業財務收支與資產負債審計3項,基建工程項目預算審計38項,基建工程項目結算審計41項,為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。
1、預算執行審計與財務收支審計并軌同行
預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計,在進行預算執行的過程審核時,針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查,發現各種問題,及時與各單位溝通,針對審計報告的存在問題,提出相關建議,指導整改。20xx年度完成上年度財務收支與預算執行審計12項,發現問題41項,提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發現問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪,特別是針對整改不到位單位,提出指導性意見并敦促其切實執行。通過審計,嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律,為下一年預算執行儲備了動力。
2、開展專項經營考核審計
20cc年7月,公司為扭轉xx汽車租賃公司年年虧損局面,重新任命總經理,并與之簽訂經營考核責任書。為配合集團經營管理,審計部精心研讀文件精神,深入企業了解經營情況,與相關單位反復磋商,報請主管領導審核,最終確認xx汽車租賃公司的經營績效考核結果,維護公司經營考核嚴肅性,同時也肯定了二級企業勤奮、積極的經營成果。
3、完善投資企業審計,提供投資評估依據
為評價對外投資企業的管理效果的需要,根據集團公司領導安排對投資企業進行審計,對20cc年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產負債審計,深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經營合同到期,需對今后一段時間進行經營預測,為投資決策提供依據。
4、加強離任審計,提供人事管理參考
20xx年,寶xx原總經理、新x湖副總經理崗位變動,根據集團公司安排進行離任審計,對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價,為集團人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計
20xx年,基建工程項目多,現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場,開展現場工程監督、材料審計等,糾正相關部門流程方面存在錯誤,做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預算審計38項,預算金額843.44萬元,核減金額286.84萬元;基建工程項目結算審計40項,結算報審金額1,392.40萬元,核減金額384.39萬元。
根據集團公司要求,對工程結算超過百萬的基建項目,引進外部腦力與市場信息,公平、公正進行工程結算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項,結算報審金額228.13萬元,核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價,節省大量的資金。
二、主要工作體會
1、集團領導重視,是推動內部審計工作的關鍵
20xx年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下,克服審計部自有人手不足等困難,成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援,二級企業財務部長熟悉管理與業務流程,給審計工作進展帶來一定便利,推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控,提升內審質量
質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內部審計工作質量。
在管理標準化方面,審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面,制定和完善了管理辦法和實施方案,詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系,逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在信息化方面,隨著企業erp系統上線運行,erp系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統應用,著手開展erp環境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目,合并審計目的,注重審計存在問題整改落實
20xx年,由于審計人手不足,我們將預算執行結合財務收支管理、自
保效益并軌進行審計,在進行預算執行的過程審核時,針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查,發現各種問題,及時與各單位溝通,提出相關建議,指導整改。
三、存在問題與今后打算工作計劃
1、存在問題
由于目前審計部僅有財務審計2人,工程審計1人,疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及大量基建項目施工預、結算審計,審計力量難以精細到效益審計、經濟責任審計、內控評審等中去,對集團管理精細化的貢獻力量有限。
集團母子公司基建流程不完善,存在基建單位與使用單位溝通不足,流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。
2、今后打算
堅持學習,提高專業知識與專業應用能力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來,審計專業知識相對薄弱,審計技巧、審計溝通等專業能力有所欠缺,審計人員一邊參加XX市內審協會組織的`相關培訓,一邊和協會內的企業同行學習與交流,在實踐中積極探索,積累經驗。堅持不懈學習,提高專業知識與專業能力,為集團審計工作發展積攢力量。
20xx年在集團公司的領導和支持下,審計工作克服很多困難并取得一些成績,但內審工作目前仍局限與財務、工程審計,管理類審計涉入不多,內審監督的深度與廣度有待加強,根據審計工作發展需要不斷審計創新,完善審計方法,豐富審計手段,使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發揮應有作用。
審計工作計劃13
一、加強政策落實情況跟蹤審計
全面貫徹落實審計署、省審計廳和市審計局關于開展政策跟蹤審計的有關部署和要求,持續開展重大政策措施和宏觀調控部署落實情況跟蹤審計,推進供給側結構性改革,推動國家、省、市、區重大決策部署落實到位。著重關注重點任務完成情況、重要政策執行情況、重大建設項目進展情況、重點資金落實和使用情況等。將交通基礎設施重大建設項目、存量資金盤活情況等納入跟蹤審計范疇,與本級財政預算執行審計、部門預算執行審計、績效審計項目合并實施,扎實推動重大政策措施落實到位。
二、加強全口徑預算審計監督
以保障公共資金安全高效使用、增強財政政策的有效性為目標,對政府全口徑預算進行審計,監督檢查公共財政資金預算、政府性基金預算、國有資本經營預算的完整性和執行的規范性。重點關注財政資金的存量和增量、財政支出結構和投向情況、財政國庫管理、重點專項資金管理使用、預算績效管理等情況。積極探索區本級決算草案審計,促進財政決算草案編報規范。擴大部門預算執行審計覆蓋面,扎實開展國土資金收支情況審計和稅收征管情況審計,檢查重大政策措施的執行情況和實際效果,促進厲行節約、規范管理、提高績效。
三、加大重點資金、民生項目的績效審計力度
堅持績效審計方向,將問效、問績、問責貫穿審計始終,客觀度量財政資金使用效果效益,促進公共資金安全高效使用。圍繞區委區政府中心工作,聚焦東部創新中心、科教高地、民生幸福城區等重點工作和民生實事,加大對社區文體中心管理使用、公共機構節能改造等領域專項資金和重點項目的績效審計力度。健全完善績效審計項目庫,將重點項目、民生實事納入績效審計范疇,使績效審計內容體現在各類型審計項目中,形成常態化的績效審計問責態勢。
四、強化領導干部經濟責任審計
以促進領導干部守法、守紀、守規、盡責為目標,圍繞權力運行與責任落實,突出審計重點,提高領導干部經濟責任審計效果。加大經濟責任審計方式方法創新力度,按照《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定實施細則》有關規定,探索制定經濟責任審計對象分類管理辦法,根據分類情況確定審計重點。堅持任中審計與離任審計相結合,逐步建立以任中審計為主、對主要領導干部進行任期內輪審的工作機制。探索實施領導干部自然資源資產離任審計,促進領導干部切實履行自然資源資產管理和環境保護責任。
五、扎實開展政府投資項目審計
貫徹落實市委市政府“強區放權”政策和市審計局《關于深化和改進政府投資項目審計工作的通知》要求,簡化工程標底審計,推動加快政府投資項目建設。對1億元以上或1億元以下關系國計民生的重點建設項目開展全過程跟蹤審計,把好工程造價關和建設程序關。依法推進竣工決(結)算審計,核實工程造價,防止財政建設資金流失,揭露在工程立項、計劃管理、招標投標、結算、設計變更等方面的問題,提出加強工程項目管理的建議,促進合理使用建設資金。
六、加大區屬國有企業審計力度
將國有資產管理使用情況作為區本級預算執行審計或其他專項審計的內容。加強對國有企業資金、收入分配、權力和責任的審計,揭示國有企業在管理、內控、產業升級轉型以及約束企業發展的體制機制等方面存在的問題,推動國有企業轉變發展方式,促進落實宏觀政策、加強經營管理、健全國有資本經營預算制度、防控重大風險、創新機制制度和推進反腐倡廉,切實維護國有資產安全,促進提高國有資產運營績效。
七、加強征收補償資金審計
對地鐵10號線、深圳市外環高速公路等重大征收補償項目實施全過程跟蹤審計,對符合條件的項目實施階段性審計和結算審計。認真實施征收補償資金審計實施辦法,通過審查資金的撥付和管理使用情況,揭示征收程序不規范、補償標準不嚴格、擠占挪用征收資金等問題,提出完善制度、改進管理的意見和建議,促進專項資金規范運作,防范征收補償資金風險,推動重大建設項目順利實施。
八、強化審計管理和審計整改
加強審計質量全過程控制,探索實施審計實施方案備案制,規范審計現場管理,促進提高審計效率。完善審計法治工作和審理工作,提高審計定性準確性、審計處理處罰適當性和審計建議針對性與操作性,進一步規范審計行為。繼續緊緊依靠人大、紀檢監察、督查等部門,深化政府主導、部門聯動、審計跟進的整改機制,強化監督合力。研究解決審計整改工作重點、難點,明確整改期限,落實整改責任,形成分工明確、銜接有序、監督有力的聯動工作機制。
九、全面落實省以下審計機關人財物統一管理改革
堅持審計“一盤棋”,緊緊圍繞中心大局,積極落實《**省關于完善審計制度若干重大問題的實施意見》及相關配套文件,深入學習、深刻領會、嚴格落實,嚴守改革期間的政治紀律和政治規矩,嚴守組織紀律、廉潔紀律、工作紀律、財經紀律、和保密紀律,扎實穩妥處理好改革、發展、穩定關系,切實保障各項改革措施順利推進,各項審計工作平穩順利開展,確保政令暢通、人心不散、秩序不亂、工作不斷。
審計工作計劃14
一、集團公司內部審計工作總體思路:
1、今后5年公司審計工作的總體目標是:由傳統的財務收支審計轉變為經濟效益審計、內部控制審計、經濟合同審計等并重。
2、20xx年審計工作重點是:以內控制度審計為基礎,以經營業績審計為中心,提高審計工作質量,加強審計意見的落實,充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用,即在實施審計監督同時,提高審計服務職能。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下:
1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善
⑴首先完善集團公司內審制度,做到審計工作有據可依,根據審計業務類型,準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
⑵內控制度是指公司為實現經營目標,保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統,20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上,對其執行情況進行檢查與評價,主要是評價內控是否健全、有效,可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下,在運行中是否得到認真的貫徹和執行,是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等,以便及時發現管理中的薄弱環節,從而確定審計重點,提高審計工作效率,保證審計工作質量,有針對性的提出審計意見,促進下屬企業健全和完善內控制度,保證其經營活動正常運行。
⑶通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全,部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準),因此,費用開支喪失了計劃性,部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門,建立與健全各項費用管理辦法,制定相關費用開支標準,同時使之成為預算編制指引、規范性文件。
2、以經營業績審計為中心,結合經濟責任審計。
內部審計必須以公司經營業績審計為中心,主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計,通過經營業績審計不僅要查錯防弊,及時發現問題并予以糾正,逐步實現由發現型向預防型的轉變,更重要的是要找出影響業績提高的主要因素,分析原因,抓住關鍵,提出建議和意見,進而促進下屬企業加強經營管理,提高經濟效益。
在開展經營業績審計時,內部審計應注意的問題是:經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合,經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計,還應搞好任中審計,注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。
⑴對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計):
通過對下屬企業20xx年度經營業績審計,出具審計報告,提交集團公司考核小組,作為對各下屬企業考核的依據。
通過對20xx年的半年度預算執行審計,發現預算執行過程與內控管理中存在問題,敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施,圍繞集團年度經營目標提高經營效益。⑵結合經營開展經營專項審計,促進內控制度貫徹與執行
①收入合同審計
集團實行資金集中管理,各企業的收入應全部納入預算管理,并入賬核算,禁設小金庫,因此,對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理,收入金額全部入賬,以及收入內控是否健全、有效進行審計。
②在各項成本費用支出進行跟蹤審計
集團公司與下屬企業簽訂經營責任書,但主營業務成本并不納入業績考核,并在ERP中實行預算控制,因此,對下屬企業的主營業務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計,以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。
③工程項目的竣工結算審計
近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算,工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計,因此,主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則,建立審計結果落實反饋制度,加強對審計意見落實情況的跟蹤,并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業,要及時進行回訪,監督審計意見的落實,使企業存在的問題逐漸減少,同樣的問題不重復出現,從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門,尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通,將審計部掌握的相關信息及時通報,避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度,改善內審環境,加強審計人員培訓,進一步提高審計工作質量。
1、20xx年審計隊伍人員出現流動,審計崗位配備不足,導致年度工作目標未能全部落實,20xx年,需要領導支持與相關部門配合,按崗位設置配備審計人員,充實審計隊伍力量。
2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度,使管理有制度,審計有依據,處罰有規定,進一步發揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。
審計工作計劃15
為進一步促進宏觀經濟政策落實,保護國家經濟安全,提升財政資金績效,加強對重點建設項目造價、民生資金撥付和領導干部經濟責任履行情況的審計監督,充分發揮審計“免疫系統”功能,更好地服務我縣經濟社會發展。根據全省年審計工作計劃安排,結合我縣實際,制定本計劃。
一、財政審計
(一)本級財政年度預算執行和其它財政財務收支情況審計;
(二)部分鎮政府年度的財政決算情況審計
(三)配合省審計廳進行地方政府債務情況專項審計調查(省定);
(四)配合省審計廳進行政府外債總體情況審計(省定);
(五)配合省審計廳進行政府債券審計調查(省定)。
二、農業與資源環保資金審計
(一)國家和省級土地開發整理項目資金審計(市定);
(二)縣國土資源局財務收支及國土資金審計;
(三)扶貧專項資金審計(省定);
(四)縣水利局財務收支及專項資金審計;
(五)縣環保局財務收支及環保專項資金審計;
(六)農業綜合開發資金審計;
(七)縣林業局財務收支及專項資金審計;
(八)縣畜牧局財務收支及專項資金審計;
(九)縣農業局財務收支及專項資金審計。
三、固定資產投資和外資運用審計
(一)縣建設局及二級單位財務收支審計;
(二)縣城市建設綜合執法局財務收支審計;
(三)縣規劃局及二級單位財務收支審計;
(四)國外援助貸款項目公證審計(省定)。
四、行政事業審計
(一)新型農村合作醫療基金審計(省定);
(二)優撫、救災和農村醫療救助資金及縣民政局財務收支審計(省定);
(三)縣教育局及有關學校財務收支審計;
(四)縣衛生局及有關醫院財務收支審計;
(五)縣文體局及二級單位財務收支審計;
(六)縣計生局及二級單位財務收支審計;
(七)縣科技局財務收支審計。
五、經貿企業審計
(一)縣經濟局及二級單位財務收支審計;
(二)縣商務局及二級單位財務收支審計;
(三)縣糧食局及二級單位財務收支審計;
(四)縣供銷社及二級單位財務收支審計;
(五)縣交通局及二級單位財務收支、公路建設專項資金審計。
六、經濟責任審計
根據縣委組織部的委托,由縣經濟責任審計局組織對黨政領導干部進行經濟責任審計,重點審計領導干部在行使經濟決策權、經濟管理權、經濟政策執行監督權中的決策情況、法規執行情況、重點資金和資產使用情況。
七、政府投資項目審計
(一)污水處理廠建設項目審計;
(二)二水廠擴建改造工程項目審計;
(三)環城公路建設項目審計;
(四)水庫除險加固工程項目審計;
(五)縣人民醫院新醫技大樓項目審計;
(六)縣交通局征稽大樓項目審計;
(七)縣職教中心教學大樓項目審計。
【審計工作計劃】相關文章:
財務審計工作計劃10篇03-25
醫療保險內部審計的工作計劃09-15
審計的開題報告審計畢業論文05-08
審計個人簡歷06-08
會計審計求職簡歷04-22
審計專員簡歷樣本03-08
審計個人簡歷11-16
審計個人簡歷08-23
審計整改通知范文09-12
內部審計質量開題報告01-28