財政資金績效評價報告（精選16篇）

　　在人們越來越注重自身素養的今天，我們使用報告的情況越來越多，我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。你知道怎樣寫報告才能寫的好嗎？下面是小編精心整理的財政資金績效評價報告，歡迎大家分享。

　　財政資金績效評價報告 1

　　根據《巴中市財政局關于開展20xx年財政支出績效評價工作的通知》（巴財監績〔20xx〕4號）精神，我局20xx年市級財政支出重點績效評價項目為部門整體支出。按照市財政局《關于20xx年市級財政支出績效評價存在問題整改的通知》（巴財監績〔20xx〕6號）要求，我局及時對20xx年市級財政支出績效評價反饋問題進行整改，現將有關情況報告如下。

　　一、部門概況

　　（一）機構組成

　　市投資促進局是巴中市人民政府工作部門，為正縣級。內設辦公室、投促一科、投促二科、項目科、投資服務科、對外聯絡科等一室五科。

　　（二）機構職能

　　負責投資促進、利用外資等有關工作，統籌指導全市投資促進工作，指導外商投資促進和管理工作。參與推進我市與國（境）內外相關區域合作，承擔我市與國（境）內外相關區域投資促進活動的有關具體工作，承擔我市與港澳地區經貿合作有關工作。參與擬訂全市投資促進工作的綜合評價體系并組織實施。參與為外來投資企業提供相關服務的'工作，監督外來投資企業執行有關法律、法規、規章及合同、章程的情況。受市政府委托，代管市政府駐上海、重慶、深圳、西安辦事（聯絡）處。負責職責范圍內的安全生產和職業健康、生態環境保護、審批服務便民化等工作。完成市委、市政府交辦的其他任務。

　　（三）人員編制

　　現有行政編制11 名、事業編制8名（人員參照公務員法管理），其中，局長1名，副局長3名；正科級領導職數6名，副科級領導職數4名；機關工勤編制1名。

　　二、部門財政資金收支情況

　　（一）部門財政資金收入情況。20xx年度財政撥款收入5866119.79元，其中：上年結轉865596.79元。人員經費收入2751323.00元、公用經費收入609000.00元、對個人和家庭的補助收入26200.00元、運轉類項目經費收入577379.13元、招商引資項目經費19022xx.66元。

　　（二）部門財政資金支出情況。20xx年度財政撥款支出5220245.57元。主要用于以下方面: 人員經費支出26xx024.00元、公用經費支出582828.76元、對個人和家庭的補助支出26200.00元、運轉類項目經費支出427442.5元、招商引資項目經費支出1566750.31元。

　　三、績效完成情況

　　20xx年，“屏對屏”“線連線”開展網絡招商活動12場次，舉行在線專題推介會8場，洽談項目120余個，“云端”簽約項目11個。借力20xx中外知名企業四川行、第八屆巴人文化藝術節等省市重大平臺活動，舉辦系列投資推介活動，累計集中簽約項目xx9個、協議投資345.81億元。促成重慶岸嘉專業建材生產、居然之家家居城等30個重大產業項目簽約落地。承辦四川省服務業“4+6”產業項目集中開工巴中分會場暨巴中市20xx年第二季度重大項目集中開工儀式，集中開工項目146個，總投資446.1億元。

　　四、存在問題

　　（一）經費預算有待進一步細化。績效目標申報經費預算與實際執行數有一定差異。

　　（二）部門項目預算調整程度較高。年中調減預算30萬元（招商引資項目），項目預算調整變動率為xx.59%。

　　五、整改措施

　　（一）進一步加強經費預算。細化做實績效目標預算申報，全力做到經費預算與實際執行數相符。

　　（二）切實加強財政資金全過程管控。針對常態化項目，加強與財政部門銜接，積極總結經驗，持續優化項目管理流程，加強項目支出管理，量入為出，強化業務培訓，提升財政資金使用效益。

　　財政資金績效評價報告 2

　　一、項目概況

　　承擔20xx年財政性投資項目的工程預（結）算審核工作，為20xx年度向社會公開聘請15家第三方咨詢公司及部門14位專業技術人員支付服務費，購買辦公用品、升級辦公軟件。

　　二、資金使用與績效情況

　　（一）總體目標完成情況

　　根據《20xx年度梅州市梅縣區財政性資金建設投資項目工程預結算造價審核服務資格采購項目》及《梅縣區財字[20xx]36號 計酬管理規定20xx年修訂》規定，支付第三方咨詢公司審核服務費454.37萬元，審核人員績效工資109.85萬元，辦公用品、軟件購買升級費用11.xx萬元。

　　（二）具體績效情況

　　20xx年1月1日至20xx年12月31日審定358宗，送審金額35.43億元，審定金額32.66億元，核減2.77億元，核減率7.82%，其中預算xx3宗，送審金額23.79億元，審定金額21.81億元，核減1.98億元，核減率8.32%，結算xx5宗，送審金額11.63億元，審定金額10.85億元，核減0.78億元，核減率6.71%。

　　三、存在問題

　　審核資料不完善，存在比較多的.項目漏設計或預算缺項，造成來回函件回復時間增加。

　　加強對第三方咨詢公司的監督管理，提高審核質量。

　　總體評價

　　充分利用預算資金，擴充了審核力量，提高了審核質量效率、更好地為財政資金基本建設工程資金把關。

　　財政資金績效評價報告 3

　　為進一步規范財政資金管理，強化財政支出績效理念，加強部門責任意識，切實提高財政資金使用效益，我局對20xx年度部分預算單位財政支出、項目及政策開展了績效評價工作。按照《四川省財政支出績效評價管理辦法》第三十八條“年度評價工作結束后，財政部門將績效評價工作開展情況及績效評價結果向同級人民政府報告，報請政府對評價結果進行通報。按要求向同級人大報告績效評價結果，接受人大監督”的規定，現將20xx年財政績效評價工作開展情況及評價結果報告如下。

　　一、工作開展情況

　　（一）拓展評價范圍，提升管理效能。采取單位自評全覆蓋+第三方機構現場評價的方式進行，在單位全面自評的基礎上，選取防汛與水資源非工程措施項目運行維護費、王崗坪鄉王崗坪景區項目征地相關費用等13個項目開展項目支出重點評價（其中政策性項目支出2個），涵蓋民生保障、政府購買服務、資產等重點領域支出，涉及“四本預算”資金5319.65萬元，其中評價政策資金量1390.56萬元。將部門和單位預算收支全面納入預算績效管理，以預算資金管理為主線，衡量部門和單位整體及核心業務實施效果，選取縣文化體育和旅游局、縣就業創業促進中心等13家單位開展部門整體支出重點績效評價，評價資金量206xx.24萬元，以評促管引導部門建立健全內部績效管控機制，進一步加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，實現預算和績效管理一體化，促進部門整體支出管理效能提升。

　　（二）夯實評價基礎，提高評價效率。縣財政局印發《關于開展20xx年財政績效評價工作的通知》（石財績效〔20xx〕4號），明確評價范圍、對象等，指導單位提前做好績效評價自評工作，并撰寫自評報告，督促涉及重點績效評價的單位提前準備好相關資料，為重點績效評價的順利開展奠定基礎。

　　（三）規范流程管控，提升評價質量。

　　一是為提高績效評價的客觀性、專業性、公正性和更好地推進我縣財政績效評價工作的深入開展，縣財政局通過競爭性磋商的方式選取第三方機構獨立開展現場績效評價，綜合考量人員資格、工作經驗、方案制定等，按評審排名選擇中標候選人。

　　二是完善“財政部門+業務部門+第三方機構”評價聯動工作機制，及時與第三方機構溝通，銜接績效評價工作重點和工作要求，充分利用微信群、QQ群等載體，及時傳達相關工作信息，協調解決績效評價工作開展中遇到的問題，多環節重點把控，對評價結果分級審核，確保評價結果公正、客觀、準確，全面提升評價質量。

　　（四）完善指標設置，提升績效評價科學性。在共性績效指標體系的基礎上，分類別制定個性化的評價指標體系，設置整體、項目、政策和政府購買服務等8類績效評價指標體系，設定具體評價指標157個，切實強化評價指標體系和預算單位、項目之間的匹配度，提高評價報告的可信度。

　　二、工作成效

　　（一）強化預算績效管理意識。財政部門轉變績效評價理念，評價從數“量”向“質”轉變，嚴格把控績效評價報告質量，要求第三方機構在“績”“效”并重的基礎上，更加突出“效”的作用。單位對預算績效管理的理念更加深入，進一步增強預算績效管理工作主體責任意識，在牢固樹立績效理念的'基礎上，落實舉措，改進管理，真正將有效的資金用到刀刃上，切實發揮資金的使用效益。

　　（二）規范財政資金管理。通過財政重點績效評價，進一步提高財政資金使用的合規性，對查出的資金使用管理不嚴格、會計核算不規范等問題25筆，涉及金額xx4.40萬元督促整改，規范資金管理使用，切實提高單位會計基礎工作水平，加強資金使用過程中的合規性管理。

　　（三）評價結果充分運用。

　　一是嚴格執行“兩書一函”制度，對評價過程中發現的問題，實施“一對一”整改，“點對點”地將問題通知到單位，督促單位落實問題整改，及時報送整改情況，并確保整改到位，對暫時不能完成整改的，要明確整改時限，進一步壓緊壓實績效管理及問題整改主體責任。

　　二是將評價結果積極應用于政策優化、改進管理、預算安排等方面，提高財政資金使用效益。對延續性項目，將評價結果作為2023年該項目預算申報依據，對一次性項目及部門整體支出，將評價結果與下一年度同類預算項目支出需求和單位公用經費掛鉤，強化結果導向約束，讓“花錢必問效，無效必問責”的理念深入人心。

　　三是將評價結果與經濟責任審計掛鉤。縣財政局將20xx年財政重點績效評價結果抄送縣審計局，縣審計局將單位預算績效管理情況和評價結果納入對單位主要負責人的經濟責任審計范圍，進一步完善我縣預算績效管理工作考核激勵與問責機制，推進我縣績效管理工作做深做細做實。

　　三、評價結果

　　20xx年績效評價工作主要是對20xx年財政資金使用情況進行一個綜合評估，本年度重點績效評價資金總量為25937.89萬元，20xx重點績效評價資金來源均為縣級財政資金，資金到位率達到100%。從得分情況來看，此次重點績效評價結果較好，大部分資金能夠發揮應有的效益，但也發現績效目標設定未細化量化、資金核算不規范等問題共7類64個問題，在績效評價工作結束后，縣財政局賡即向各相關實施單位發出問題整改通知，督促各相關單位及時進行整改。

　　（一）項目支出績效評價結果。20xx年項目支出績效評價涉及資金5319.65萬元，實際支出5237.65萬元，結余資金年終決算財政收回。從評價結果來看，11個項目評價結果最高分97.7分，平均得分93.96分。被評價項目總體績效目標基本明確，各單位資金支付范圍、支付標準、支付依據等合規合法，資金使用安全有效。相關單位財務管理制度健全，能夠認真執行財務管理制度，賬務處理、會計核算較為規范，但個別項目存在績效目標未細化量化，項目實施程序不規范，項目管理的規范性有待進一步提高等問題。

　　（二）政策支出績效評價結果。我縣將惠及民生的醫療、民政領域的2個政策性項目納入績效評價范圍，評價資金量共計1390.56萬元，實際支出1261.36萬元。在政策支出績效評價結果中平均得分97.2分。政策實施效果總體較好，項目能按照相關文件規定實施，政策執行規范，基本上達到了財政政策資金支出的績效目標，但也存在縣級配套部分預算測算的準確度有待進一步提高，配套資金大于實際支出，設定的滿意度的指標值可進一步提高等問題。

　　（三）部分部門整體支出績效評價結果。我縣部門整體支出績效自評實現全覆蓋，從中選取了11個縣級部門和2個鄉鎮開展現場績效評價，評價部門整體支出資金量206xx.24萬元，資金到位率100%。從評價結果來看，最高得分98.14分，最低分88.56，平均得分91.50分。本次部門整體支出績效評價總體情況較好，單位預算編制及時、準確，預算執行情況較好，財務管理制度較為健全，資金使用較為規范，能嚴格執行各項財經紀律等，但也存在預算編制的準確性有待進一步提高，績效目標需要細化量化，會計核算的規范性需要進一步提高等問題。

　　四、主要問題

　　（一）預算編制不夠準確。部分單位預算編制精細度不夠，預算編制的準確性較低。

　　（二）項目目標未編制或未細化量化。部分單位未對項目績效目標細化，未分解為具體績效指標，無具體的績效指標值，績效目標編制簡單，編制的指標不明確，指標之間的關聯性有待進一步加強，影響績效評價的質量。

　　（三）項目資金管理規范性有待提高。部分單位項目資金未進行專賬核算，政府購買服務項目績效管理制度未建立等。

　　（四）會計基礎工作不夠規范。會計核算的規范性有待進一步提高，會計科目使用錯誤，審批手續不完善等。如部分單位將采購的辦公設備計入“辦公費”、購置的音響設備計入“商品和服務費”、體檢費列入“辦公費”等；出差未提前審批，公務接待清單中未見公函，出差審批單未見領導審批意見等。

　　（五）資產管理不規范。部分單位未對資產進行全面清查盤點或對盤點的資產未形成盤點記錄，未按月計提折舊，無形資產移交后未及時進行賬務處理，資產管理系統重復錄入資產等，導致資產賬卡不符、賬賬不符、賬實不符等。

　　（六）項目管理不規范。一是項目實施程序不規范。部分單位項目公開采購詢價時間晚于合同簽訂時間。二是項目完成時限超合同規定。某設備設施采購項目合同約定供應商交貨期限為合同簽訂生效后30日內，并在25日內全部完成安裝調試驗收合格交付使用。簽訂合同日期為20xx年3月12日，最終完成驗收日期為20xx年12月7日，項目交貨安裝存在延期情況。

　　（七）公車運行維護費超預算。某單位20xx年度公車運行維護費超預算支出2.78萬元。

　　五、整改建議

　　（一）加強預算績效管理，認真分析影響預算執行的因素，結合項目實際情況，做到預算編制的科學性、合理性、可行性等，提高預算編制的準確性。

　　（二）完善績效目標內容，根據項目性質、內容等，合理設置績效目標，細化量化績效指標，強化指標之間的關聯性。

　　（三）加強項目資金分類管理，建立專賬，做到專項管理、專賬核算，確保專款專用。完善政府購買服務績效管理制度，拓寬績效管理的覆蓋面。

　　（四）加強會計基礎工作，嚴格按照《會計基礎工作規范》、《政府會計制度》相關規定，獲取真實、合法、有效的原始票據。嚴格執行單位內控管理制度，完善項目財務資料，規范經費報銷手續，規范賬務處理和會計核算業務，正確使用會計科目。

　　（五）加強行政事業性國有資產管理，定期或不定期地對單位資產進行清查盤點，新增資產及時入賬，建立資產卡片；處置資產及時進行賬務處理，提高行政事業性國有資產的安全性，確保賬卡相符、賬賬相符、賬實相符。

　　（六）強化規范項目管理。在項目實施過程中，加強各項工作的監督管理，強化項目進度過程把控。引進供應商或服務商時，應規范合同簽訂、審批及執行等工作流程。

　　（七）加強“三公”經費預算管理，提高公車運維費預算編制的準確性、科學性，嚴格控制公務用車運維費支出等。

　　六、下一步工作打算

　　（一）健全績效評價制度體系。繼續強化預算績效管理意識，提高各單位對預算績效管理工作重要性的認識。建立健全我縣預算績效管理制度機制，提高績效評價結果運用水平，促進預算績效管理工作更加規范有效。

　　（二）強化組織隊伍建設。一是培養本土化的預算績效管理專業人才隊伍，通過“請進來，走出去”的方式加強對預算單位績效管理知識與實操的培訓，立足于解決實際問題，提高我縣績效管理人員的專業性。二是加快績效管理人才庫的建設。組建本地績效管理專家庫，從教育、水利、農業、衛生、民政等領域，抽取有經驗的專業技術人才，參與我縣預算績效管理工作，充分發揮出不同領域、不同行業專家對預算績效管理的支撐作用，強化專家庫對全縣預算績效管理工作的智力支持。

　　（三）深入推進預算與績效管理融合。加快預算一體化中預算績效模塊的建設，建立事前績效評估、事中績效監控、事后績效評價的全過程、全方位、全覆蓋信息化系統，完善我縣績效項目庫、指標體系建設，通過信息系統獲取績效管理數據，加強預算績效分析研判，為績效管理工作提供技術支撐，以提高績效評價結果的科學性，促進績效信息公開共享。

　　財政資金績效評價報告 4

　　開遠市認真落實省委省政府紅河現場辦公會、省委第十一次黨代會及州委第九次黨代會精神，始終把鞏固脫貧攻堅成果放在重要位置，全面推進鄉村振興，努力實現我市農業高質高效、鄉村宜居宜業、農民富裕富足。

　　一、存在的問題

　　（一）資金到位率較低

　　開遠市鄉村振興局20xx年財政銜接推進鄉村振興補助資金項目，20xx年預算為26，000，000.00元，截至20xx年12月31日，實際到位25，039，272.00元，資金到位率為96.30%。

　　（二）績效目標編制不全面，考核指標有待完善。

　　部分指標設立與部門重點工作不相匹配；部分績效指標設定不夠完善、全面，未突出項目經費重點支出方向；部分指標、指標值設定不夠合理，可衡量性不足；部分三級指標設置不規范。

　　（三）資金預算、分配不合理。

　　根據《開遠市扶貧開發領導小組關于印發開遠市20xx年鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接實施方案的通知》（開開組〔20xx〕2號）、開遠市人民政府扶貧開發辦公室20xx預算公開表、開遠市鄉村振興局20xx年項目資金使用情況表，20xx年小額信貸預算金額4，000，000.00元，但截至20xx年12月31日僅支出3，022，800.00元；健全防止返貧及致貧動態監測幫扶資金20xx預算金額2，000，000.00元，但截至20xx年12月31日僅支出435，300.00元；開遠市大抓電商促農增收產業鞏固拓展脫貧攻堅成果項目20xx年預算金額1，000，000.00元，但截至20xx年12月31日僅支出200，000.00元，存在類似實際支出金額遠小于預算金額情況，預算額度測算與實際相差較大；預算資金額度分配不合理，與實際不相適應。

　　二、整改措施

　　（一）嚴格執行預算目標，預算資金足額到位

　　整改措施：加強與財政局、項目實施單位對接，依據實際情況編制20xx年財政銜接推進鄉村振興補助資金項目實施方案，合理確定項目預算，及時關注項目執行進度、資金到位情況、資金使用情況。對項目進行跟蹤監管，確保項目及時開展、資金及時到位、資金有效使用，做到有問題及時發現，有發現及時調整。

　　整改時限：立行立改，長期堅持。

　　（二）編制科學的績效目標，完善考核指標

　　整改措施：根據項目實施方案以及項目實際工作內容，確保績效指標適用性，一是指向明確，績效目標要符合法律法規規定、國民經濟和社會發展規劃、部門（單位）職能及事業發展規劃等要求，并與該專項的特定政策目標、用途、使用范圍、預算支出內容等緊密相關；二是細化量化，績效目標從數量、質量、時效、成本以及經濟效益、社會效益、生態效益、可持續影響、滿意度等方面進行細化，盡量進行定量表述，不能以量化形式表述的，采用定性表述；三是合理可行，績效目標以及為實現績效目標擬采取的措施要經過調查研究和科學論證，符合客觀實際，能夠在一定期限內如期實現；四是相應匹配，績效目標要與計劃期內的任務數或計劃數相對應，與預算確定的投資額或資金量相匹配。

　　整改時限：立行立改，長期堅持。

　　（三）合理分配項目資金

　　整改措施：嚴格按照《開遠市人民政府扶貧開發辦公室行政單位預算管理制度（試行）》及《開遠市財政銜接推進鄉村振興補助資金管理辦法》要求，對20xx年的項目充分估計，早準備，早計劃，早安排，用規定的程序編制部門預算，提高預算質量。一是認真做好編制前的準備工作，徹底查清單位的資產、資源狀況，認真測算支出范圍、開支標準，并分析近年來的`財務收支狀況及預算執行情況；二是合理確定收入來源，根據歷年收入情況和下一年度收入增減變動因素，測算本部門取得的各項收入來源；三是認真做好預算申報項目的前期準備工作，認真估算各項業務所需資金，切實提高項目申報質量；四是預算支出認真細化到項目的各項支出，根據項目發展的重要性、可行性，實施過程中所需的各項支出，充分反映項目所需資金，合理安排資金；五是認真編制政府采購預算，所有使用財政性資金及其他配套資金采購貨物、工程和服務的支出嚴格按照程序編制政府采購預算。

　　整改時限：立行立改，長期堅持。

　　三、整改結果

　　一是進一步與財政局加強對接，確保20xx年財政銜接推進鄉村振興補助資金項目預算更精準，資金到位率達100%。二是已督促項目實施單位對績效目標重新修改設置。三是進一步與鄉鎮、項目實施單位加強溝通，確保20xx年項目預算精準，資金分配合理。

　　四、下一步打算

　　加大我局財務人員和項目實施單位相關人員財政銜接資金項目績效評價的培訓，杜絕本次問題再發生。

　　財政資金績效評價報告 5

　　一、項目的公益性和建設必要性

　　1、項目的公益性

　　隨著經濟、政治高速發展，人民群眾日益增長的精神文化需求引起了各方面的注意，精神文化建設已經成為政府機關工作的重點，文化展館是開展群眾文化活動，給群眾提供文娛活動的`場所。文化展館的建設更是精神文化建設的重要組成部分，是推廣社會主義精神文明建設的重要途徑。

　　2、項目的必要性

　　為了加強精神文明建設，展示歷史文化及經濟發展成果，為人民提供優質的文化活動中心及公共配套設施，決定進行綜合文化展館的建設工程。主要建設包括人防廣場建設工程、展館智能化設計、展廳布展以及展館裝修四部分內容。項目的建設有利于節約土地資源和公共設施投資，對推動公共文化事業建設，滿足公眾文化需求，促進經濟和社會發展，將發揮重要作用。

　　二、項目經濟社會效益

　　1、經濟效益分析

　　本項目為綜合文化展館建設工程，建成后可以有效地帶動文化教育、旅游、會展服務的發展，可產生較好的經紀效益。

　　2、社會效益分析

　　展覽館是人類文明發展進程中的展示窗口，具有國際化的基本特征。我國的展覽館事業歷來受到黨和政府的高度重視。

　　（1）本項目適應經濟社會發展趨勢的需要。近年來，經濟發展勢頭強勁，帶動了社會各項事業的發展，各單位各行業對內對外往來不斷擴大和增多，舉辦各種對內、對外展銷會、交易會、人才招聘會、文化藝術交流等活動將日益增多。

　　（2）項目投入使用，可以通過展覽，加強對外宣傳。綜合文化展館的建設，一方面以此為平臺，將會吸引國內外眾多商家和單位及團體來縣舉辦各種展銷會、交易會、文化藝術展覽會、技術交流會、學術研討會、產品論證會等，同時也拉動了地方服務業經濟。另一方面，以此為平臺更好地展示日新月異的城市發展。

　　（3）完善了城市功能。展覽館建成后，填補了沒有展示場所的空白，在滿足展覽的功能基礎上，還可以兼顧舉辦各種展銷會，交易會，人才招聘會等，還可以開展文化藝術交流活動，完善了城市的功能。

　　財政資金績效評價報告 6

　　一、項目資金情況

　　20xx年度績效評價經費參照省級預算績效管理委托服務計費標準，結合本地實際，預算安排50萬元，實際支出76.8萬元，執行率154%。超預算的主要原因是20xx年重點評價項目同比增加了5個項目；評價項目總金額達11.07億元，同比增加9.88億元。

　　二、項目資金管理情況

　　嚴格執行預算資金管理有關制度，按照《預算績效管理委托第三方實施工作規程（試行）》（粵財績[20xx]4號）、《關于印發政府向社會力量購買服務實施暫行辦法的通知》（梅縣區府[20xx]29號）和政府采購規定，進行政府采購計劃備案和定點采購，嚴格履行采購合同和撥款程序，做到專款專用。

　　三、項目績效情況

　　（一）總體目標完成情況。重點評價項目9個，通過組織開展預算績效管理，在完善項目績效目標編制內容、完善項目資金管理、規范項目實施程序、評價結果應用等方面提出了32項相關政策建議。

　　（二）具體績效情況

　　1.產出數量：年初設定目標≤10宗，全年實際完成9宗。

　　2.產出質量：主要從項目資金、項目組織實施、項目績效方面，按工作要求完成績效評價，嚴格執行定點采購合同，驗收合格率達100%。

　　3.產出時效：已組織開展的9宗績效評價均在20xx年內按時完成。

　　4.產出成本：實際支出76.8萬元。

　　5、經濟效益：對評價等次為“中”的2個項目，建議參照粵財預[20xx]153號文件《關于印發<廣東省省級財政預算安排“四掛鉤”試行辦法>的通知》第五條績效評價結果掛鉤規定，按不低于20%的比例扣減對應項目預算額度。對專項績效評價發現的.存在問題責成項目主管部門進行整改，促進預算單位提高預算績效管理水平，不斷提高資金使用績效。

　　四、總體評價

　　綜上所述，績效評價經費執行情況及實施效果總體良好。

　　存在短板主要是組織實施重點項目評價工作時間安排需進一步優化，績效結果的應用還需進一步提升。

　　財政資金績效評價報告 7

　　根據《中共遂寧市委遂寧市人民政府關于貫徹落實〈中共四川省委四川省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見〉的通知》（委〔20xx〕-8）要求，為進一步加強我區預算績效管理工作，提高財政資金使用效益和管理水平，推進財政績效評價工作深入開展。我局制定我區20xx年區級財政績效評價工作計劃（《遂寧經濟技術開發區財政金融國資管理局關于開展20xx年部門、政策和項目支出重點績效評價工作的通知》）（遂開財金發〔20xx〕80號），并于12月25日完成了績效評價報告階段的工作。現將績效評價情況報告如下：

　　一、工作開展情況

　　（一）評價選點

　　20xx年我區財政績效評價遵循“全面覆蓋、規范實施、確保質量、注重成效”的工作原則，績效評價的所屬時段為20xx年1月1日至20xx年12月31日。重點選取了10個項目支出、5個部門（單位）整體支出、1個財政政策進行績效評價，資金66，028，400.00元，分別為：

　　1.遂寧市自然資源和規劃局經開區分局部門整體支出2，194，400.00元；

　　2.遂寧市生態環境局經濟技術開發區分局部門整體支出1，976，000.00元；

　　3.遂寧市船山區人民政府富源路街道辦事處部門整體支出17，143，600.00元；

　　4.遂寧市富源實驗學校部門整體支出25，148，000.00元；

　　5.遂寧市龍坪中小學校部門整體支出9，754，300.00元；

　　6.四川省遂寧高級實驗學校“健康教室改造”項目支出1，180，000.00元；

　　7.遂寧市公安局經濟技術開發區分局“物業管理費”項目支出810，000.00元；

　　8.遂寧經濟技術開發區建設與交通運輸局“國省道干線、遂樂路運維服務”項目支出1，543，000.00元；

　　9.遂寧經濟技術開發區房屋征收事務中心“成南達萬高鐵站項目場站及線路所涉及的農房測繪”項目支出800，000.00元；

　　10.遂寧市市場監督管理局經濟技術開發區分局“流通領域產品質量監督抽檢”項目支出405，000.00元；

　　11.遂寧經濟技術開發區統籌城鄉建設發展中心“河湖劃界購買服務勞務費”項目支出706，000.00元；

　　12.遂寧經濟技術開發區社區衛生服務中心“基本公共服務”項目支出558，600.00元；

　　13.遂寧經濟技術開發區綜合行政執法局“秸稈禁燒”項目支出2，500，000.00元；

　　14.遂寧經開區退役軍人服務中心“困難退役軍人關愛幫扶”項目支出500，000.00元；

　　15.遂寧市富鑫建筑工程有限公司“南片區排水管網清掏工程”項目支出369，500.00元；

　　16.社會事業局“三免一補”財政政策支出440，000.00元。

　　（二）開展評價

　　我局作為重點績效評價牽頭部門，在具體評價階段，負責督促相關主管部門和項目單位積極開展自評；20xx年8月1日至12月25日，由第三方評價機構組成評價組開展現場評價工作；目前，如期完成了現場評價工作，并提交了績效評價報告。

　　二、績效評價結果

　　（一）部門整體評價結果

　　根據《遂寧經濟技術開發區財政金融國資管理局關于開展20xx年區級財政支出現場績效評價工作的通知》（遂開財金發〔20xx〕88號），此次共選取了5個部門進行績效評價，平均得分77.41分，其中：

　　1.遂寧市自然資源和規劃局經開區分局74.40分；

　　2.遂寧市生態環境局經濟技術開發區分局69.92分；

　　3.遂寧市船山區人民政府富源路街道辦事處85分；

　　4.遂寧市富源實驗學校79.54分；

　　5.遂寧市龍坪中小學校78.17分。

　　（二）項目評價結果

　　根據《遂寧經濟技術開發區財政金融國資管理局關于開展20xx年區級財政支出現場績效評價工作的通知》（遂開財金發〔20xx〕88號），此次共選取了10個項目進行績效評價，平均得分88.22分，其中：

　　1.四川省遂寧高級實驗學校“校本部健康教室改造”項目84.57分；

　　2.遂寧市公安局經濟技術開發區分局“物業管理費”項目86.7分；

　　3.遂寧經濟技術開發區建設與交通運輸局“國省道干線、遂樂路運維服務”項目87.4分；

　　4.遂寧經濟技術開發區房屋征收事務中心“成南達萬高鐵站項目場站及線路所涉及的農房測繪”項目86.9分；

　　5.遂寧市市場監督管理局經濟技術開發區分局“流通領域產品質量監督抽檢”項目91.03分；

　　6.遂寧經濟技術開發區統籌城鄉建設發展中心“河湖劃界購買服務勞務費”項目90分；

　　7.遂寧經濟技術開發區社區衛生服務中心“基本公共服務”項目90分；

　　8.遂寧經濟技術開發區綜合行政執法局“秸稈禁燒”項目89.11分；

　　9.遂寧經開區退役軍人服務中心“困難退役軍人關愛幫扶”項目90.35分；

　　10.遂寧市富鑫建筑工程有限公司“南片區排水管網清掏工程”項目86.13分。

　　（三）政策評價結果

　　根據《遂寧經濟技術開發區財政金融國資管理局關于開展20xx年區級財政支出現場績效評價工作的通知》（遂開財金發〔20xx〕88號），此次選取了社會事業局“三免一補”1個財政政策進行績效評價，得分97.4分。

　　三、主要問題

　　（一）部門整體評價存在的問題

　　1.預算編制準確率較低

　　（1）遂寧市自然資源和規劃局經開區分局：預算管理方面，全年預算調劑金額與年初預算數的比值為56.83%，比值較大，預算編制不準確。執行進度，20xx年6月實際執行進度2.61%，目標要求進度40%，9月實際執行進度36.73%，目標要求進度67.5%，11月實際執行進度64.00 %，目標要求進度82.5%，執行進度緩慢。編制預算時對全年工作進行充分調研和論證不夠，導致編制出的預算不夠全面和準確。

　　（2）遂寧市生態環境局經濟技術開發區分局：20xx年財政資金年初預算2，054，333.44元，部門全年預算調劑金額為389，789.37元。全年預算調劑金額與年初預算數的比值為18.97%。部門全年預算調劑金額/部門年初部門預算數遠大于區財政局標準值10%。

　　（3）遂寧市船山區人民政府富源路街道辦事處：20xx年財政資金年初預算1，184.00萬元，預算調整數是1，674.00萬元，部門全年預算調劑金額為490.00萬元。全年預算調劑金額與年初預算數的比值為41.39%。部門全年預算調劑金額/部門年初部門預算數遠大于區財政局標準值10%。

　　（4）遂寧市富源實驗學校：富源實驗學校20xx年財政資金年初預算15，881，568.00元，部門全年預算調劑金額為10，350，974.84元。全年預算調劑金額與年初預算數的比值為65.18%。部門全年預算調劑金額/部門年初部門預算數遠大于區財政局標準值10%。

　　（5）遂寧市龍坪中小學校：遂寧市龍坪中小學校20xx年財政資金年初預算715.96萬元，部門全年預算調劑金額為347.79萬元。全年預算調劑金額與年初預算數的比值為48.57%。部門全年預算調劑金額/部門年初部門預算數遠大于區財政局標準值10%。在公用經費支出控制方面，由于財政對于教育撥款的特殊性，此筆預算金額需要按照秋季學校在校生人數進行撥款，因此，無法在年初進行預算，而是直接進行追加撥款，在績效評價此項得分中，根據指標計算公式進行評分，此項得分為0分，我們在實際現場工作中，對公用經費的支出范圍、支出依據以及報銷簽字流程等內部控制方面進行了檢查，未發現違規情況。

　　2.無預算列支

　　遂寧市富源實驗學校：20xx年富源實驗學校無預算列支印刷費265，073.75元、郵電費14，566.72元、物業管理費139，238.00元、維修維護費266，094.30元、租賃費34，519.00元、會議費67，172.00元、培訓費11，345.00元、專用材料費96，439.00元、其他交通費用8，170.00元。以上不符合《中華人民共和國預算法》第十三條“經人民代表大會批準的預算，非經法定程序，不得調整。各級政府、各部門、各單位的支出必須以經批準的預算為依據，未列入預算的不得支出”和《事業單位財務規則》第十條“事業單位應當嚴格執行批準的預算”的規定。

　　3.執行進度緩慢

　　遂寧市生態環境局經濟技術開發區分局：20xx年6月實際執行進度13.60%，9月實際執行進度31.12%，11月實際執行進度54.50%，與目標要求進度存在較大偏差。

　　4.財經手續不完善

　　遂寧市生態環境局經濟技術開發區分局：經抽查20xx年7月記11號憑證，其中部分加班餐費報銷未附相應的菜單，不符合遂寧市環境保護局遂寧經濟技術開發區分局《遂環開[20xx]15號》通知中關于加班誤餐費報銷管理規定“報銷時必須要有加班用餐審批表、正規發票、菜單，‘三單’齊全，填寫無誤并由具體經辦人找領導簽字后方可報銷”。

　　5.公用經費的預算執行支出控制效果不佳

　　遂寧市船山區人民政府富源路街道辦事處：20xx年，遂寧市船山區人民政府富源路街道辦事處公用經費年初預算數52.00萬元，決算數61.00萬元，差異率=（年初預算數-決算數）/年初預算數=17.31%，偏差度在10%-20%之間。

　　6.內控制度需進一步完善

　　資產管理方面，未對部門固有資產進行定期盤點，資產管理有待加強。

　　（二）項目評價存在的.問題

　　1.預算金額存在一定偏差

　　（1）“健康教室改造”項目：經查證，績效目標按照教室燈1050元/套，黑板燈990元/套預算，計教室燈873x1050=91.665萬元、黑板燈273x990=27.027萬元，合計118.692萬元，預算金額118萬元，績效目標制定超過預算金額。

　　（2）“河湖劃界購買服務勞務費”項目：項目預算資金計劃706，000.00元，實際收到財政撥款資金607，000.00元，實際招標簽訂合同價格為607，000.00元，項目預算偏差率達14.02%。

　　2.預決算金額差異較大，部分項目超預算執行

　　（1）“健康教室改造”項目：20xx年四川省遂寧高級實驗學校校本部健康教室改造項目支出，20xx年初預算資金118萬元，實際到位100萬元，項目發生118.401萬元，超預算執行。

　　（2）“國省道干線、遂樂路運維服務”項目：項目依據簽訂的合同期限按季度支付款項，20xx年按合同規定實際支付金額期限未達到12個月（新合同簽訂時間為20xx年4月10日起，4月10日至10月9日2個季度已按合同支付計量費用63.61萬元，10月10日至12月31日計量未滿1季度，按合同約定，20xx年暫不需支付該時間段費用），20xx年實際資金支出未包含10月10日至12月31日金額。20xx年預算時按項目全年發生金額編制預算，導致20xx年實際支出金額與預算金額出現較大偏差，預算完成率不高。建設交運局20xx年國省干線、遂樂路運維服務項目資金結余資金較大，未充分發揮資金的效益。

　　（3）“成南達萬高鐵站項目場站及線路所涉及的農房測繪”項目：項目預算資金計劃800，000.00元，實際發生資金支出331，875.46元，預算編制準確率較低。

　　（4）“困難退役軍人關愛幫扶”項目：20xx年11月26日退役軍人中心收到遂寧市經開區管理委員會撥付困難退役軍人關愛幫扶專項基金50萬元，截止20xx年12月31日，退役軍人中心共進行1批次集中關愛幫扶，幫扶人數達4人，幫扶資金合計17，490.00元，項目預算執行率較低，僅為3.50%。由于收到項目資金的時間接近20xx年底，轄區內符合關愛幫扶條件的對象人數較少，導致申請關愛幫扶資金的人員僅為4人，退役軍人中心按照制定的工作流程，對申請對象的資料進行調查核實，并按照項目資金發放實施辦法及時將關愛幫扶資金發放到位。

　　3.合同簽訂金額與中標金額不一致

　　“物業管理費”項目：20xx年7月-20xx年7月保安、保潔服務外包項目合同簽訂金額為250，824.00元/年（20，902.00元/月），按中標通知書計算金額應為286，656.00元/年（中標通知書為三年金額859，968.00元）。

　　4.決策依據欠缺

　　“物業管理費”項目：20xx年度租賃辦公用房，只有租賃合同，相關會議紀要及審批記錄等文件未集中管理，因年限久遠和人員變動的原因，保存不完善，無法提供。

　　5.未按規定進行資金支付

　　（1）“物業管理費”項目：20xx年度辦公用房租賃費480，000.00元，實際支付0.00元，未按租賃合同相關約定支付房屋租賃費。

　　（2）“秸稈禁燒”項目：根據各鎮、街道與遂寧立源再生資源回收有限公司簽訂的合同顯示，服務費按大春小春兩季分別支付。上半年在7月底前，下半年在11月底前分兩次支付給乙方。根據各鎮、街道辦提供秸稈項目支出憑證顯示，存在20xx年上半年支付立源公司20xx年下半年、20xx年下半年支付20xx年上半年秸稈收儲的款項。預算執行率為89.13%。

　　6.未嚴格執行招投標程序

　　（1）“國省道干線、遂樂路運維服務”項目：該項目原合同已于20xx年到期并重新組織實施相關程序，但新的三年期合同簽訂時間為20xx年4月10日起，招投標程序較緩慢。20xx年4月10日前的項目計量費用，由經開區管委會單獨與承包單位簽訂了短期續約合同，按合同約定支付36.48萬元，此短期合同未嚴格按照招投標程序實施。

　　（2）“秸稈禁燒”項目：該項目20xx年暫未進行相關招投標程序。

　　7.項目建設滯后

　　“河湖劃界購買服務勞務費”項目：經開區統籌中心將開善河、新橋河劃界項目進行了公開招標，四川省農業科學院遙感應用研究所以60.7萬元于20xx年11月4日中標，并于20xx年11月10日簽訂了合同，合同約定該項目完成時間為20xx年12月31日，但直到20xx年6月28日四川省農業科學院遙感應用研究所才移交技術文件并辦理完成數據入庫手續，沒有按照合同規定時間完成項目。

　　8.會計核算有誤

　　“秸稈禁燒”項目：北固鎮20xx年11月33號憑證中，將制作森林防火宣傳單費用2，000.00元，制作清明橫幅費用3，800.00元在秸稈禁燒經費中進行列支。

　　9.內控制度有待完善

　　“秸稈禁燒”項目：暫未設立專項資金管理辦法。

　　10.其他

　　（1）“基本公共服務”項目：

　　①村衛生室組織管理不到位，責任醫生服務意識不夠，積極性不高，有畏難情緒。站室以年齡較大的鄉村醫生為主，年輕醫生不愿意到站室工作，個別村衛生室鄉村醫生信息化平臺操作不熟練，對規范知識掌握較為欠缺，在一定程度上影響了工作質量；

　　②由于地理位置的原因，流動人口較多，加上健康意識不強，主動積極性不高，公共衛生服務管理難度較大；

　　③居民健康檔案信息未達到動態管理，信息未及時更新，新建檔案較少，有部分居民在轄區常住，但仍未建檔；

　　④健康教育方面：講座參與人員不夠；

　　⑤嚴重精神障礙患者體檢率未達到85%。

　　（2）“困難退役軍人關愛幫扶”項目：

　　①幫扶對象覆蓋面稍窄。部分下崗失業志愿兵進入公益性崗位后，除去五險一金，實際領到工資1，600.00余元，且家屬無工作也無其他收入來源的退役軍人，現已享受職工養老金且家庭環境不太富裕的退役軍人等群體對于幫扶的需要為較為迫切，但是現行的《遂寧市困難退役軍人及其他優撫對象關愛幫扶實施辦法》文件沒有明確針對這部分困難退役軍人是否可以提供幫扶。

　　②單戶醫療幫扶資金較低。身患慢病和重病的退役軍人，自付部分超過10，000.00元，且經濟困難無力支付的對象，按自付部分的10%-20%給予幫扶，但全年累計不超過5，000.00元。按現行生活條件及物價，且重病(癌癥)較多，建議予以調整到不超過10，000.00元。

　　（三）政策評價存在的問題

　　1.編制項目預算時，績效目標設定不完善，只上報了發放人數和發放金額，未對目標的全面性及達到的效果進行設定。

　　2.未編制自評報告。此政策項目實施分版塊較細，“三免一補”政策管理缺乏統一性，自評報告編制未能落實到部門。

　　四、結果運用及整改建議

　　（一）結果運用

　　根據遂開工委發〔20xx〕83號文件要求，績效評價結果，一是財政部門要將績效評價結果作為安排下一年度預算的重要依據，優先考慮和重點支持績效評價結果好的項目，減少績效評價結果差的項目資金安排，取消無績效和低績效項目，優化資源配置；二管委會目標績效辦要配合財政部門將部門預算績效管理納入管委會年度目標績效考核范疇，并占一定分值；區黨群部要將預算績效考核結果作為領導干部選拔作用、公務員考核的重要參考。切實貫徹落實全面實施預算績效管理，推動財政資金聚力增效，提高公共服務供給質量，增強政府公信力和執行力。

　　（二）督促公開

　　1.自評報告公開。按照通知要求，督促各預算單位在完成績效評價工作后的20個工作日內，主動在門戶網站將自評結果進行公開。

　　2.財政績效評價結果公開。按照“誰評價、誰公開”原則，區財政局在完成部門（單位）整體績效、政策績效、項目支出績效評價工作后，匯總績效評價結果、存在的問題及整改建議等，并形成正式文件在門戶網站進行公開。

　　（三）督促整改、完善制度

　　1.對照整改。預算單位對績效評價過程中發現的問題和區財政局《績效評價問題及整改建議》的建議意見及整改要求須逐一對照核查，深入分析問題存在的原因，及時予以糾正改進。

　　2.完善制度。主管部門、項目單位將評價結果用于制定政策、完善制度和編制規劃；用于改進業務管理、財務管理和資金管理。

　　財政資金績效評價報告 8

　　按照福安市財政局《福安市財政局關于做好20xx年部門預算績效管理有關工作的通知》（安財績【20xx】1號）的要求，結合我局46萬元資金專項經費的收支、績效自評情況，現將20xx年財政項目支出績效評價情況匯報如下：

　　一、項目概況

　　（一）立項情況

　　福安市檔案館46萬元資金是我局經常性的專項業務支出，是維持我局可持續發展的重要資金來源。20xx年初，福安市檔案館就根據福安市委、市政府的總體部署，與上級檔案部門的工作部署，及時編制工程、采購預算，向上級部門爭取資金支持。

　　（二）資金情況

　　20xx年福安市檔案館共有5個項目建設，采購資金預算總額為46萬元，實際到位46萬元。全年資金到位率為100%，到位資金支出完成率為100%。

　　（三）項目情況

　　上述專項資金主要用于第六屆寧德世界地質公園（福安）旅游文化節重大活動的檔案場數、舉辦“6.9”國際檔案宣傳日場次、20xx年度“三月三”畬族民俗節重大活動檔案指導收集立卷歸檔工作、指導全市精準扶貧檔案建設場數。

　　總體目標：提升福安檔案管理水平，保證各單位檔案安全性，群眾查檔方便、簡捷、快速。

　　（四）主要績效目標

　　二、評價過程

　　（一）評價主體與核查范圍

　　按年初預算，檔案館針對項目的公益性、民生性特點，考慮可持續影響效益評價較困難，本次評價主要采用比較法，輔之以公眾評判法進行評價，評價標準主要采用歷史標準。

　　20xx年，我們依據財政部門制定的相關財經制度、政府采購法規及相關會計制度，在嚴格實行專款專用的前提下進行了實時監控、全程監督。我局領導十分重視日常監控工作，經常過問資金的項目的進展情況，核實項目的進展和質量監控情況，并給予評估、公示。

　　20xx年，我局組織了各科室的分管領導對項目資金支出進行了核查，并在此基礎上形成了績效評價結論。自評99分，等級優秀。

　　（二）指標體系設計

　　按照市財政局關于市直預算單位財政資金預算績效管理考評辦法的相關要求，我局根據自身的實際情況細化了績效評價項目的各項指標，做到科學量化、便于實施。各部門在現場評價啟動前就開展了整體指標的量化工作，并根據完成情況進行評估，遵循了“實事求是、尊重客觀、力求精準”的原則，使整體績效評價能充分反映成效，如實反映問題。

　　投入方面(30分)：主要體現在時效情況、項目立項、資金落實三個方面。“時效情況”主要考查項目是否按時實施。“項目立項情況”主要考查績效目標設置的合理性、明確性、指標的完成率、立項的規范性。“資金落實情況”主要考查成本控制率、資金到位率、及時率及使用率。

　　過程方面(30分)：主要體現在業務管理、財務管理、會計信息管理三個方面。“業務管理”主要考查制度的健全性、執行的有效性、質量的可控性。“財務管理”主要考查制度的健全性、資金使用合規性、資產管理及利用率、資金安全性。“會計信息管理”主要考查會計信息的規范性、完整性。

　　產出與效益方面(40分)：主要體現在產出的數量、質量、社會效益及社會公眾或服務對象滿意度方面。其中，產出的數量我們主要從第六屆寧德世界地質公園（福安）旅游文化節重大活動的``檔案場數、舉辦“6.9”國際檔案宣傳日場次、20xx年度“三月三”畬族民俗節重大活動檔案指導收集立卷歸檔工作、指導全市精準扶貧檔案建設場數等方面來考查。

　　產出的質量則從檔案法制宣傳率、確保檔案查閱工作順暢運行率、安防建設覆蓋率等來考查。

　　產出的效益，我們是從社會效益，社會公眾或服務對象滿意度指標均完成目標值等方面進行考查。

　　三、績效指標分析

　　(一)投入指標情況（權重30%，得分29）

　　財政項目資金投入及時，實施有序，保障了項目的整體進展，所以“時效情況”得滿分4分。

　　項目立項方面滿分8分，得7分。項目立項規范，項目按規定程序申請立項，提交材料充分、完整，事前進行集體決策。

　　資金落實方面，我局成本控制率為100%，得4分；資金到位率為100%，得5分；到位及時率為100%，得5分；項目資金已全部支出，所以資金使用率方面得4分。

　　(二)過程指標情況（權重30%，得分30分）

　　在資金的使用方面，我局嚴格依據財政制定的相關規章制度及會計制度進行對項目資金進行管理、結算，遵循年初整體預算，該納入政府采購的，必須嚴格按采購法的規定執行，從根本上杜絕了資金的挪用、擠占。目前，會計基礎工作開展得較為扎實，各項費用的申報、審批、付款等手續規范、完備。

　　業務管理方面：我局管理制度健全，并制定了相應的質量要求，符合標準，保障了項目實施質量的可控性。所以，在管理制度健全性、項目質量可控性方面，得滿分。

　　制度執行的有效性，得滿分。

　　財務管理方面：我局能依據相關規章制度，在嚴格實行專款專用的前提下進行了實時監控、全程監督。資金使用合規，利用率高，安全性強，符合國家財經法規和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規定。所有開支都有完整的審批程序和手續，都有經辦人簽字、部門負責簽字、財務審核簽字、領導審批等。重大項目開支有經過會議研究。固定資產有專人管理，并建立了詳實的臺帳，充分保障了固定資產的利用率。所以在管理制度的健全性、資金使用合規性、固定資產專人管理、固定資產利用率、項目資金安全性這五個方面均為滿分。

　　會計信息管理方面：我局的財務信息規范、健全，各項支付手續完備，準確地記錄和反映了項目支出的具體情況，原始憑證、會計賬簿、財務報表等會計資料都能按期編制、整理歸檔。所以上述兩項均滿分。

　　(三)產出指標情況（權重40%，得分40分）

　　數量方面：

　　20xx年，在局領導的帶領下完成了舉辦“6.9”國際檔案宣傳日活動、第六屆寧德世界地質公園（福安）旅游文化節重大活動的檔案場數、抓好“三月三”畬族民俗節重大活動檔案指導收集立卷歸檔工作、指導全市精準扶貧檔案建設完成率如期完成了年度任務，所以此項為滿分。

　　質量方面：

　　確保檔案查閱工作順暢運行完成率達到了99%此項滿分，安防建設覆蓋率達到了99%此項滿分，檔案法制宣傳率達到了99%所以此項滿分。

　　(四)效益指標情況（權重13%，得分13分）

　　社會效益、群眾調查滿意度指標均完成目標值，總體完成情況良好，此項滿分。

　　四、存在問題

　　（一）項目存在的問題

　　1.由于我館沒有設立獨立財務，由市委行政科統一管理，在財務資金調度上不夠靈活。

　　2.預算財政資金安排和實際支出存在差異。主要原因是施工項目有關的決算書到驗收存在時間差等影響后續結算審核，導致的項目財政預算安排資金與實際財政資金安排數不同。

　　3.對項目實施主體把關不夠嚴，影響項目進展與驗收質量。

　　五、下一步改進工作的意見和建議

　　1.加強對項目相關材料的整理與收集，及時與市委行政科核對相應材料。

　　2.加強對項目實施的監管，及時驗收，安排好資金調度。

　　3.加強對項目承接單位認真把關，確保項目保質保量序時完成。

　　4.建議財政部門加強業務培訓，組織相關單位人員學習交流以拓展工作思路。

　　5.建議對“6.9”國際檔案宣傳日活動加大力度。

　　今后，我們將更加全面、細致地制定績效目標，進一步嚴肅財經紀律，在實施過程中遵循“實事求是、尊重客觀、力求精準”的原則，努力使項目資金落到實處。同時我們還將落實內控制度，嚴肅執行“三重一大”的原則，深入開展政府購買社會化服務，切實引進社會化競爭機制，引進相關專業人才，保障項目在公開、公平、公正的監督環境中實施，有效節約項目資金，把有限的資金用在刀刃上，為加快檔案事業發展的步伐，辦好群眾滿意的服務。

　　財政資金績效評價報告 9

　　一、基本情況

　　（一）項目概況。

　　根據發改委職責：負責編制區級政府性投資項目年度計劃，綜合管理區政府投資的重大建設項目；指導和監督其他各類政府性專項建設資金、政策性貸款等項目的建設資金的使用方向；負責組織職責范圍內的政府性投資項目初步設計、概算審查等。20xx年安排項目前期經費預算50萬元，內容包含：深化銅陵市空間規劃，促進義安區城鄉規劃、土地利用規劃、國民經濟和社會發展規劃、環境保護規劃等多種規劃的統籌協調，建立統一的空間規劃體系。截止20xx年底，支付29.9萬元，支付率59.8%，余款因未達到支付節點，結轉下年支付。

　　（二）項目績效目標。

　　項目的實施將深化銅陵市空間規劃，促進義安區城鄉規劃、土地利用規劃、國民經濟和社會發展規劃、環境保護規劃等多種規劃的統籌協調，建立統一的空間規劃體系，統一管控和高效利用空間資源，提升空間治理能力，促進義安區城鄉經濟、社會、環境的可持續發展。

　　二、績效評價工作開展情況

　　（一）績效評價目的、對象和范圍。

　　就20xx年度項目前期經費使用情況，從項目編制、評審、申報等環節，分析管理利弊，開展自評，發揮專項資金最大效益。

　　（二）績效評價工作過程。

　　1、前期準備。根據績效評價的相關要求，成立了績效自評工作小組。制定了評價方案等。

　　2、項目組織實施情況。評價主要步驟為：

　　①召開座談會。聽取負責項目實施的相關人員對有關情況的介紹。

　　②核查資料。在財務管理部門查閱資金撥付、使用等方面的財務收付憑據和內部管理制度。

　　③形成績效自評報告。

　　三、綜合評價情況及評價結論

　　（一）績效評價情況。

　　截止20xx年底，本項目包含的3個設計子項目：外部環境分析:全面分析銅陵市義安區實施鄉村振興戰略的宏觀環境、主要農業產業發展現狀及未來發展趨勢；內部環境分析:分析義安區實施鄉村振興戰略規劃的`內部資源能；鄉村振興戰略規劃編制:結合義安區實施鄉村振興戰略規劃的內外部資源能力，制定義安區多村振興戰略規劃方案。

　　（二）評價結論

　　20xx年度銅陵市義安區發展和改革委員會前期經費自評總分為100分，經自評，總得分為97.5分，評價結果為優秀，具體情況如下：

　　1、預算執行情況10分，自評分為7.5分，存在原因是項目前期經費已經完成任務，但未達到支付節點時間，本年度支付率60%，剩余資金結轉下年支付；

　　2、產出指標實現情況50分，自評分為50分；

　　3、效益指標實現情況30分，自評分分為30分；

　　4、滿意度指標實現情況10分，自評分為10分。

　　我委項目前期經費得到社會各界和部分行政事業單位的'大力支持，工作得到充分肯定和高度贊譽，反饋意見良好，項目管理規范有序，項目績效達到預期的社會效益。

　　四、績效評價指標分析

　　（一）項目決策情況。

　　進一步研究提出并組織實施全區國民經濟和社會發展戰略、中長期發展規劃和年度計劃，積極落實國家和省關于“項目為王”的發展理念，注重項目謀劃、抓好項目建設，把項目建設作為經濟建設的中心，強化規劃編制體系建設，拓展編報領域，提高編制水平。

　　（二）項目過程情況。

　　我委認真組織實施，制定方案，周密部署，嚴格按照項目前期經費計劃落實，為我區項目編制有序、高效打下堅實基礎。

　　（三）項目產出情況。

　　該項目年初預算50萬元，主要任務是完成本級政府投資60個項目謀劃、27個方案編制、評審和論證、項目推進等經費。

　　（四）項目效益情況。

　　該項目實際簽訂編制合同價款29.9萬元，截至20xx年12月底實際支出89700元，因項目前期經費未達到支付節點時間，本年度支付率60%，剩余資金結轉下年支付。

　　五、存在的問題

　　研究創新的意識不夠強，面對新型城鎮化和城鄉一體化的新要求，規劃編制的思路和視野不夠廣闊，先進理念在規劃中沒有充分落實體現，編制成果還不能很好地適應新的發展要求。

　　六、有關建議

　　（一）進一步強化規劃編制體系建設，拓展編報領域，提高編制水平。

　　（二）加強我區規劃的執行和管理力度，完善內部管理機制，促進鄉村、城市規劃管理工作更加制度化、程序化、法制化，提高規劃編制效率。

　　財政資金績效評價報告 10

　　根據財政部《財政支出績效評價管理暫行辦法》(財預〔20xx〕285號）、《湖南省人民政府關于全面推進預算績效管理的意見》 (湘政發〔20xx〕33號）、《吉首市財政局關于推進預算績效管理的意見》 (吉財績〔20xx〕114號）、《吉首市財政局關于開展20xx年度市本級財政資金績效自評工作的通知》 (吉財績〔20xx〕66號）文件精神，我單位在工作總結和數據收集、整理、匯總、分析、核查等各項工作的基礎上，對財政專項資金使用、管理和效益情況進行自評，形成吉首市發展和20xx年度發改項目前期工作經費績效評價報告。

　　一、項目基本情況

　　吉首市發展和改革局20xx年度項目前期工作經費預算總額為100萬元。項目經費主要用于我市重點項目及產業項目建設，推進我市城鎮化、工業化、農村產業化進程，銜接吉首高鐵新城道路建設工程、吉首市社區綜合服務設施建設項目、吉首市疾病預防控制中心擴建項目，吉首市城鄉公交客運站建設、吉首市建成區黑臭水體整治項目、吉首老舊小區外配套基礎設施項目、吉首市金融服務中心、吉首市乾州農貿市場遷建等項目前期研究和專題論證，項目規劃編制、項目開發儲備及項目庫建設、項目建議書及可行性研究報告編制、環境及節能等咨詢評估等費用、以及相關工作的工作經費。

　　二、績效評價依據

　　（1)財政部《財政支出績效評價管理暫行辦法》 (財預〔20xx〕285號）；

　　（2) 《湖南省人民政府關于全面推進預算績效管理的意見》 (湘政發〔20xx〕33號）；

　　（3) 《吉首市財政局關于推進預算績效管理的意見》 (吉財績〔20xx〕114號）；

　　（4) 《吉首市財政局關于開展20xx年度市本級財政資金績效自評工作的通知》(吉財績〔20xx〕66號）；

　　（5)部門預算及決算報告、會計賬簿等。

　　三、績效評價方法和過程

　　1.成立評價小組：根據吉首市財政局吉財績【20xx】66號文件《吉首市財政局關于開展20xx年度市本級財政資金績效自評工作的通知》文件精神，成立了績效評價工作指導小組，開展項目績效評價工作。

　　2.通過初步了解項目情況，對績效評價框架進行了設計，圍繞投入、過程、產出、效果4個關鍵評價內容20個評價指標，制定了《吉首市發展和改革局20xx年度發改項目前期工作經費績效評價指標體系》

　　3.資料收集并審核、開展現場評價。評價小組在比較各種證據收集方法優缺點的基礎上，通過現場勘驗、實地調研、核對賬目、案卷研究、問卷調查等方式對證據進行收集和核實。

　　4.綜合分析收集的資料并分類整理。首先對收集的資金收付資料進行整理，以確定資金是否及時到位，支出是否規范，財務、業務管理制度是否健全，執行是否有效，質量是否可控。其次對回收的調查問卷進行分類整理、統計評分，認真歸納意見及建議，作為績效評價的重要依據。

　　5.撰寫評價報告，評價小組通過對收集的證據進行了認真的整理和分析，謹慎地對項目各項指標進行了評分，撰寫評價報告，并與項目單位溝通，最終形成評價結論。

　　四、績效分析

　　（一）資金使用情況

　　吉首市發展和改革局20xx年度項目前期工作經費預算總額為100萬元，均通過財政直接支付，資金到位率為100%。資金主要用于吉首高鐵新城道路建設工程、吉首市社區綜合服務設施建設項目、吉首市疾病預防控制中心擴建項目，吉首市城鄉公交客運站建設、吉首市建成區黑臭水體整治項目、吉首老舊小區外配套基礎設施項目、吉首市金融服務中心、吉首市乾州農貿市場遷建等項目前期研究和專題論證，項目規劃編制、項目開發儲備及項目庫建設、項目建議書及可行性研究報告編制、環境及節能等咨詢評估等費用、以及相關工作的工作經費。

　　（二）資金管理情況

　　吉首市發展和改革局20xx年度發改項目前期工作經費符合國家財經法規和財務管理制度規定以及有關專項資金管理辦法的規定，資金撥付有完整的`審批過程和手續，項目的支出按規定經過評估論證，費用票據有經手人——項目分管領導——財務領導簽字，支出符合部門預算批復的用途，款項支付由國庫集中支付，資金使用無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

　　（三）組織實施情況

　　項目的`組織實施主要分兩部分：一是項目工作經費，二是項目前期工作經費，由部門測算項目前期，項目工作所需經費，經吉首市發展和改革局審核后，報財政相關部門和上級主管部門批準執行。

　　（四）項目資金績效情況

　　1.聚焦產業項目建設。20xx年，全市項目建設進展順利，先后組織大型開竣工活動5次，集中開工項目19個，竣工投產項目28個，形成了投資促發展的良好氛圍。

　　20xx年，全市共實施州重點項目43個，年度計劃完成投資64.7億元，完成投資68.1億元，完成年度任務的105.2%；共實施州重點產業項目21個，年度計劃完成投資28.1億元，完成投資28.7億元，完成年度任務的102.2%，全市項目建設進展順利。

　　2.全力保障項目要素。完成了20xx年三批次地方政府專項債券項目申報，共推送項目34個，其中21個項目成功納入財政、發改專項債券系統項目庫，項目總投資84.12億元，申請專項債券資金43.27億元，已獲專項債券資金4.23億元，抗疫特別債0.93億元。加大資金要素保障。制定出臺《吉首市爭資上項考核管理辦法（試行）》，對23個爭資上項主要部門核定了考核金額，明確了獎懲范圍及要求，調動了各部門爭資上項工作積極性。全年預計上爭資金9.2億元，完成年度任務的114%（不含政府專項債券資金）

　　3.“三大攻堅戰”持續推進。脫貧成果持續鞏固。始終把脫貧攻堅作為頭等大事和第一民生工程，完善《吉首市脫貧攻堅工作五級責任清單》，全年完成計劃資金投入1.39億元，其中用于產業就業扶貧到戶資金1億元，超過20xx年的投入按照“一超過、兩不愁、三保障”標準，全市剩余的199戶431人貧困人口如期退出。債務管理持續加強。制定《吉首市債務化解方案》、落實化解任務、降低支出、平臺整合轉型等方式，隱性債務余額明顯減少，未新增隱性債務。生態環境持續改善。繼續開展“藍天、碧水、凈土”保衛戰，加快推進柴油貨車治污、飲用水水源保護及村環境綜合整治等工作，全市空氣質量優良天數比例長期位列全省全列，地表水水質達標率97.7%，集中式飲用水源地水質達標率100%。

　　五、評價結論

　　根據《20xx年度發改項目前期工作經費績效評價指標體系》的評分，該項目得分為96分，其中：投入19分，過程24分，產出15分，效果38分。具體見附件：吉首市發展和改革局20xx年度發改項目前期工作經費績效評價指標體系。

　　六、有關問題與建議

　　（一）有關問題

　　1.存在延遲報賬現象，影響后續工作開展；

　　2.項目前期工作經費不足，需要支持的項目多，難以滿足項目建設的需求。吉首市由于歷史原因和自然條件制約，在基礎設施建設、民生服務建設項目上相對不足，每年需要啟動一批項目，要加快項目落地需要投入大量的項目前期工作經費。

　　（二）建議

　　1.建議財政及時撥付資金，便于單位正常開展項目前期工作；

　　2.建議加強預算法學習，包括領導及相關業務人員都應加強對全面預算績效管理的重視程度，增強財政資金績效考評意識，堅持先有預算、后有支出，有支出必有結果，有結果需考評效率、效益的財政資金使用模式，逐步推進財政資金績效管理全覆蓋；

　　3.建議進一步加大對項目前期工作經費的投入，確保提前做好相關規劃設計和項目儲備，為吉首市近期作中長期發展爭取更多、更大的項目，通過重大項目帶動，國家、省項目資金注入，為吉首市經濟社會發展提速。

　　財政資金績效評價報告 11

　　一、項目概況

　　（一）項目基本情況

　　1.民政職能。岳池縣民政局負責中、省、市福利彩票公益金申報、分配和監督管理使用，確保專款專用，并提高資金使用績效。

　　2.立項的依據。《省財政廳省民政廳關于下達省級財政養老服務業發展補助資金的通知》（川財社【20xx】9號）、《四川省財政廳關于下達20xx年中央專項彩票公益金支持地方社會公益事業發展資金的通知》（川財綜【20xx】25號）、《財政廳民政廳關于下達20xx年中央財政福彩公益金的通知》（川財社【20xx】73號），省級下達20xx年福彩公益金：養老服務補助81萬元、岳池縣坪灘敬老院項目1440萬元、孤兒助學工程45萬元、殯儀車購置15萬元。

　　3.根據財務管理相關規定和制度進行專項資金管理，資金支持的具體項目主要有養老服務、孤兒助學和殯儀提質項目等，支持的主要方式為資金支持。

　　4.資金分配的原則及考慮因素主要是：結合岳池縣區域內養老服務現狀、孤兒就學情況和縣殯儀館建設現狀等，本著實事求是、重點建設等原則，統籌考慮養老服務、孤兒、殯葬等需求、政策支持等因素進行合理分配。

　　（二）項目績效目標

　　1.項目主要內容。主要用于岳池縣園田社區綜合為老服務中心項目建設81萬元、岳池縣坪灘敬老院項目1440萬元、對63名孤兒發放助學資金45萬元、為岳池縣殯儀館購置殯儀車1輛。

　　2.省級福利彩票補助養老服務項目的'績效目標為：積極支持構建以居家為基礎、社區為依托、機構為補充、醫養結合的社會養老服務體系，增加有效服務供給，提升養老服務質量，不斷滿足人民群眾日益增長的養老服務需求。項目的數量指標、質量指標、社會效益指標、可持續影響指標、服務對象滿意度指標均超過預期指標值，項目實施計劃實施并按期完成。

　　孤兒助學工程項目的績效目標為：“開展孤兒助學工程”，資助考上普通全日制本科、專科等學校的孤兒完成學業。項目的數量指標、質量指標、成本指標、時效指標、服務對象滿意度指標均超過預期指標值，項目實施計劃實施并按期完成。

　　殯儀車購置項目的績效目標為：支持殯葬基礎設施建設和改造，提升殯葬服務能力。項目的數量指標、質量指標、成本指標、時效指標、服務對象滿意度指標均超過預期指標值，項目實施計劃實施并按期完成。

　　3.項目申報內容與實際實施項目完全相符，申報目標合理可行并順利完成。

　　（三）項目自評步驟及方法

　　根據《規劃財務處關于開展福彩公益金績效自評的通知》，我縣積極組織縣民政局社會福利股、社會事務股、局辦公室、縣殯儀館、相關鄉鎮（街道)等相關人員對20xx年省級福利彩票公益金項目績效逐項、分指標進行全面系統自查和評價。

　　二、項目資金申報及使用情況

　　（一）項目資金申報及批復情況

　　根據中省對各項目的支持方向，結合縣域養老服務、兒兒、殯葬等實際情況，加強對選址、建設內容、補助對象等的優化選擇，合理科學編制我縣向上資金爭取項目資料。20xx年省級共計批復福彩公益金支持項目4個，共計1581萬元。

　　（二）資金計劃、到位及使用情況

　　1.資金計劃。

　　2.資金到位。

　　3.資金使用。

　　各項目資金均按照項目規定的支付范圍、支付標準、支付進度進行項目資金撥付，支付依據等合法合規，較好地達到了預算要求。

　　（三）項目財務管理情況

　　我單位財務管理職責設在局辦公室，現有專職財務工作人員3名，其中會計2名、出納1名。所有的民政項目專項資金（含福利彩票公益金）均進行了專帳專戶管理，內部財務管理制度健全，嚴格執行了財務管理制度，賬務處理及時，會計核算規范。

　　三、項目實施及管理情況

　　（一）項目組織架構及實施流程。我縣嚴格按照政府采購和招投標程序實施項目：建設類項目由業主單位報縣發改局進行立項等，按照相關程序進行招投標實施；設施設備貨物采購類按政府采購法及相關內控制度實施；補貼類項目由鄉鎮（單位）向縣民政局提供佐證資料進行申報，按標準據實補貼。

　　（二）項目管理情況。我縣20xx年涉及的`省級福彩補助項目有岳池縣坪灘敬老院項目、社區養老服務綜合體建設項目、孤兒助學、殯儀車購置等項目，項目中有的需要進行房屋建設，有的需要購置設施設備。為規范實施，我縣屬于政府投資類建設項目均按照國家相關規定進行公開招投標，屬于購置設施設備的均按照國家相關規定進行政府采購，并對項目在一定范圍內進行了公示。

　　（三）項目監管情況。各類項目下達鄉鎮（街道）及相關單位后，我縣主要采用定期或不定期地進行現場督查和書面督促，根據年度安排和實施進展進行開會集中督促。現場督促主要看項目實施程序是否合法、實施進度是否達到預期進展、實施效果是否達到預定目的。每月要求各項目鄉鎮及其它業主單位上報實施進展，對進展緩慢和效果較差的項目單位進行督促，對進展較快和實施效果較好地項目單位給予表揚。項目完成后，督促項目單位按規定進行驗收和投入使用。

　　四、項目績效情況

　　（一）項目完成情況。20xx年間，支持建設1個社區養老服務綜合體建設，1個鄉鎮敬老院，對63名孤兒發放助學補助，為殯儀館購置1輛殯儀車。正在加快建設岳池縣坪灘敬老院項目。

　　（二）項目效益情況

　　各類養老服務設施的建設，均按照厲行節約，經濟實用的原則進行建設，項目建成后賡即投入使用，給城鄉社會老年人提供了集中休閑健身場地，有效保證了居家老年人和集中供養社會老年人的各項養老健康服務需求。幫助孤兒就學，有效保障孤兒的就學和提高孤兒就學水平。增加殯葬服務能力，有效解決群眾和殯儀服務需求，提高殯儀服務水平和質量。

　　五、評價結論及建議

　　（一）評價結論。

　　我縣在項目決策上執行需求研判，做到了下達項目精準；在項目管理上執行多種舉措督促監管，做到了項目建設規范有序；在項目績效上執行獎懲并舉，做到了項目運行效果明顯。

　　（二）存在的問題

　　岳池縣坪灘敬老院項目建設進展不理想。

　　（三）相關建議

　　1、養老方面。由于我縣養老服務總的水平偏低，請求上級給予我縣養老項目上的支持和資金傾斜。

　　2、我縣將加快岳池縣養老服務中心項目建設進展，力爭20xx年底前完成項目主體建設裝修裝飾。

　　財政資金績效評價報告 12

　　一、項目基本情況

　　保山市委、市政府對城市建設、維護、管理、改造、提升城市形象方面高度重視，在范圍、深度、質量上高標準、嚴要求，隨著現代化大城市建設的大力推進，市政工程建設安全管理覆蓋面越來越廣，業務量大幅增加，差旅費、公務用車及租賃費也隨之增加。為做好保山城市建設和指導各縣市區城市發展行業領域工作，保山市財政局20xx年下達了工程建設領域安全生產管理補助經費22.81萬元，專項用于彌補市住房城鄉建設局行業領域安全生產管理經費缺口。

　　二、項目績效自評工作開展情況

　　根據《保山市財政局關于20xx年市級部門整體支出和項目支出績效自評及財政績效評價有關事項的通知》（保財預〔20xx〕4號），為貫徹落實全面實施績效管理精神，強化部門預算績效管理責任，進一步提高財政資源配置效率和資金使用效益，市住房城鄉建設局對績效自評工作進行了責任細化，按照“誰使用、誰負責”的原則，明確績效自評工作責任主體，從資金到位情況、執行情況，成效方面對項目資金開展績效自評。

　　三、項目績效實現情況

　　（一）項目資金情況

　　1.項目資金到位情況。

　　根據（保財建〔20xx〕4號）和《保山市財政局關于追減20xx年經費預算的.通知》（保財建〔20xx〕168號）指標文件，下達資金228109.16元。

　　2.項目資金執行情況。

　　20xx年支付市住房城鄉建設局工程建設領域安全生產管理發生的辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、勞務費等223019.16元，購買辦公設備5090元，項目資金使用完畢，有效保障了工程建設領域安全生產管理工作開展，執行率100%。

　　3.項目資金管理情況。

　　市住房城鄉建設局嚴格按《保山市住房和城鄉建設局財務管理制度》第二十五條規定，嚴格執行資金撥付審批流程。

　　（二）項目績效指標完成情況

　　產出指標完成情況：數量指標；保障單位辦公經費、辦公設備采購、勞務購買、公車租賃等機關運行經費支出。

　　效益指標完成情況：保障機關工程建設領域安全生產管理工作開展。

　　滿意度指標：干部職工滿意度，服務對象對資金撥付及時性滿意度90%。

　　四、績效目標未完成原因和下一步改進措施

　　已完成預期目標。

　　五、績效自評結果

　　項目績效自評得分為100分，整個項目運行順暢，資金使用安全、規范、有效。

　　六、結果公開情況和應用打算

　　市住房城鄉建設局將在規定時間內在政府官方網站公開項目績效自評報告及項目自評表。同時將本次績效自評的成果應用在已后工作中。

　　七、績效自評工作的經驗、問題和建議

　　希望上級部門能開展績效評價方面專業培訓，使我們能更專業化、規范化和精細化開展績效自評工作。

　　財政資金績效評價報告 13

　　貴局委托的第三方審計機構于20xx年3月對我局20xx年度文物保護資金績效評價和20xx-20xx年度文物保護資金進行了審計。6月6日，貴局發出浙文物函〔20xx〕206 號文件，提示我局在使用專項資金中存在的問題。我局對此非常重視，即刻開展了審計整改工作。現將有關情況報告如下：

　　一、成立審計整改工作小組

　　我局在認真分析問題的基礎上，結合資金使用實際情況，成立了以分管副局長小方為組長，局文化遺產保護科科長小陽、新昌縣博物館館長小鴻為副組長，小儀等六位同志為組員的整改工作小組，負責本次整改工作。

　　二、問題整改情況

　　（一）項目管理制度方面

　　存在的問題：

　　1、新昌城墻修繕工程。

　　①工程進度延期，合同規定施工完成時間為20xx年4月，但由于“施工場地無法移交、圍護封閉導致施工延期”的問題，需延期50天左右。

　　②合同簽訂未寫日期。

　　2、大佛寺數字化保護項目和預防性保護項目。數字化、預防性保護項目開標的監督人未及時簽字。

　　3、回山建筑群修繕工程。回山建筑群的省保資金設計費用和施工費用混用。

　　整改情況：我局已積極與施工方溝通，排除施工延期等問題，推進工程施工進度。同時，建立專門的.項目管理監督制度，杜絕合同未簽字、未寫日期等情況，并做到資金專款專用。我局今后將嚴格按照項目管理制度，做好項目的實施計劃管理、過程管理、變更調整管理、采購管理、驗收管理、監督管理。

　　（二）專項資金預算執行率方面

　　存在的問題：

　　1、新昌城墻修繕工程。我局于20xx年11月將191萬省補資金分配給南明街道，但因屬地管理等問題未協商好，南明街道于20xx年11月才將191萬打給城投公司，截止20xx年底共支付5.8萬。

　　2、大佛寺數字化保護項目和預防性保護項目。由于數字化保護項目驗收效果不及預期需要進行整改，預防性保護項目受大佛寺石彌勒維修項目影響，工程進度也有所延后，專項資金預算執行率較低。

　　整改情況：我局已與施工方溝通，積極推進項目進度，在今后將加強作風效能建設，進一步提高工作效率，對項目實施單位加強業務指導和監督，督促屬地管理部門在保質保量的前提下加快工程進度，確保資金按進度及時、合理支出，提高資金預算執行率。

　　三、下一步工作

　　通過這次檢查，我局發現了在項目管理制度和專項資金預算執行率上存在的漏洞，為后續項目作出了警示。

　　今后，我局將進一步加強《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》和《財政部國家文物局關于印發<國家文物保護專項資金管理辦法>的通知》（財文〔20xx〕178 號）、《浙江省文化和旅游專項資金管理辦法》（浙財文〔20xx〕54號）、《浙江省文化遺產保護專項資金管理辦法》（浙財教〔20xx〕2號）等文件的學習和執行，進一步建立健全項目管理制度，加強項目管理制度的落實與監督，提高工作人員業務能力，同時在項目開展中，提高專項資金的預算執行率。

　　財政資金績效評價報告 14

　　根據財政廳《關于反饋20xx年度省級預算資金績效評價結果的函》要求，我廳針對相關省級財政專項資金績效評價中反映的問題進行了認真的整改，分析查找原因，并制定切實可行的整改措施，具體情況如下：

　　一、基本情況

　　2020年省財政廳組織第三方機構對我廳20xx年旅游發展專項資金現場評價項目進行績效評價，得分83.3分，評價等級為“良”。我廳對相關相關項目單位存在的問題進行核查，并提出整改要求。結合相關項目單位的整改情況，形成該整改報告。

　　二、整改情況

　　（一）專項資金撥付和使用時效性不強的問題

　　1、預算指標下達不及時的問題

　　20xx年機構合并影響了資金下達進度；2020年資金已于9月底前全部下達。我們講督促項目單位進展，確保省項目按質按量完成，并對實現資金安排使用情況進行跟蹤問效。

　　2、資金使用進度慢、結余大的問題

　　省文旅廳對相關項目單位進行情況核實，一是主要是部分項目存在合同尾款未支付，廳已要求相關單位加快項目驗收進度，對驗收達標的項目支付尾款，對驗收未達標的單位按要求收回資金，并取消下一步年度申報專項資金資格。二是寧鄉市20xx年旅游廁所建設項目省級專項補助未使用資金103.9萬元。截止2020年底，26個申報單位共51個旅游廁所已經驗收竣工，資金已經全部使用完畢。

　　（二）部分專項資金的管理使用不規范的問題

　　個別項目單位存在滯留、改變資金用途等行為，資金合計585萬元，占比現場評價金額比例為3.4%。具體情況如下：

　　1、個別單位滯留財政資金

　　省文旅廳對常德市文化旅游投資開發集團有限公司實景桃花源貸款項目進行核查，核實情況為由于賬務處理不當，進一步核實整改。主要是因為桃花源管理委員會與常德市文旅投存在被征地農民社會保障金的資金結算，根據桃花源旅游管理區管委會20xx年第13號會議紀要對常德市文旅投開具了收取被征地農民社會保障金390萬元的`收據，所以結算時實付10萬元。但常德市文旅投在進行賬務處理時，未將本級財政收取的390萬元被征地農民社會保障金作支出，而是記入了其他應收賬款往來，導致出現了財務核算問題。目前常德市文旅投已進行賬目調整。

　　2、個別項目改變資金用途的問題

　　省文旅廳對漢壽縣文化旅游廣電體育局帥孟奇故居4A級景區創建高標準標識系統及研學拓展活動補助項目進行核查。一是革命同志故居陳列館建設需要經過項目論證、宣傳部門審批等一系列嚴格的審批流程，另，高標準標識系統主要是通過現代信息化建設，為人們提供更好的旅游服務，購買大型電子屏、講臺、聲光設備、觀眾座椅等多媒體教學設備是高標準標識系統建設的一部分；二是安排專項經費5萬元用于帥孟奇生平事跡陳列室建設，該項為研學項目，是必要的.，只有前期設計得到，才能帶給游客好的體驗，才對得起革命先烈；三是廳已要求該單位從縣級財政預算申請28萬元配套資金用于置換故居管理辦公區域裝修及配套設施；置換后，該資金將繼續完善帥孟奇故居景區高標準標識系統。下一步廳對資金使用情況跟進。

　　3、資金支出手續不完整的問題

　　省文旅廳對現場評價發現部分項目單位存在財務報銷憑證不規范、合同未設立質保金條款、驗收程序不完善等情況，進行核查，涉及的4個項目單位，均已整改完畢，一是婁底雙峰“溪硯制作工藝”非遺旅游產品開發及花鼓戲演藝重點文化旅游項目，完善了原始憑證，補開了正規發票；設置工程資金支出臺賬，補充了相關工程前期資料、項目竣工驗收資料。

　　二是羅榮桓故里智慧導游系統及標識標牌標準化建設完善了合同，對弱電項目建設合同補充了質保金條款。

　　三是衡東縣白蓮鎮鐵坪村項目、三樟鎮柴山洲村項目均已完善了建設合同以及相關票據。

　　4、預算指標混用

　　省文旅廳對預算指標混用情況進行核查，一是對相關項目單位提出整改要求，限期進行整改；二是下一步將通過財務培訓班進行財務人員相關業務培訓，杜絕此類問題的發生。

　　（三）項目管理方面

　　1、市、州對旅游廁所的補助不規范

　　落實中央相關文件精神，旅游廁所建設是我省加快旅游公共服務建設，推進旅游廁所革命實施的項目，根據《湖南省旅游廁所建設管理新三年行動計劃(2018-2020年)》，全省計劃新建和改擴建旅游廁所2600座。我省旅游發展專項資金中安排的旅游廁所建設資金，是在國家旅游廁所專項資金補助基礎上補齊缺口，我廳根據20xx年各地區已完成旅游廁所項目個數予以核撥，補助標準為5000元/蹲位，對于旅游廁所建設項目的績效評價，主要是評估各地區旅游廁所建設的整體完成情況。廁所資金屬于中央和省對地方安排的“先建后補”資金，因此，省級廁所專項資金安排不存在不規范的情況。

　　2、部分項目政府采購程序欠規范的問題

　　一是省文旅廳對長沙市望城區文化旅游廣電體育局、新寧縣文化旅游廣電體育局、郴州市圖書館等三家政府采購程序欠規范的項目單位進行約談，并要求出臺相關政策規范并反饋；

　　二是下一步省文旅廳將對項目中含有政府采購的項目進行嚴格檢查，對存在違規的項目進行暫停，并收回專項資金，并核減該地區下一年項目申報的指標。

　　三是通過組織市州業務培訓的機會，普及政府采購的相關規定，鼓勵市州在相關法規的框架下出臺與自身相適應的政府采購政策。

　　3、個別項目申報績效目標不合理的問題

　　省文旅廳對湖南攸縣酒埠江生態新鎮綜合開發項目、南岳傳奇古鎮項目整改情況進行核查。

　　一是該單位已經結合實際情況對績效目標進行調整；

　　二是要求對南岳傳奇古鎮項目加快工程進度，盡快達到運營條件。

　　4、個別項目補助標準不夠明確

　　省文旅廳對相關情況進行核查，有以下整改：

　　一是下一步做好資金預算，明確資金來源；

　　二是根據項目具體要求，做好預算工作，精準測算資金、分析資金缺口、資金使用計劃。

　　三、下一步打算

　　（一）優化預算管理，強化績效的三個節點

　　一是強化預算績效管理，在項目申報初評時，加大對預算績效目標的分值評定，對績效目標不完善的項目進行評分扣減處理，對于態度惡劣的，給與初評不予通過處理。

　　二是強化項目中期績效目標考評，對未達到績效目標的項目進行約談，對于預計無法完成的單位進行資金收回處理；

　　三是落實結項績效，根據相關規定，對項目進行績效評價，劃分績效評價檔次，作為下一次項目申報的依據，對于完成不力的項目，對其進行資金收回處理，并暫停該地區一年的相關項目申報。

　　（二）完善專項資金管理辦法

　　一是盡快發布新的專項資金管理辦法來規范專項資金的使用。

　　二是下一步細化專項資金的申報審核流程，嚴格績效目標管理，明確資金支出范圍。

　　三是強調花錢必問效，凡是使用省級旅游專項資金的項目完工后，項目單位必須組織績效評價，使用省補資金超過100萬元的由當地文旅局、財政局共同組織評價。對違反“專款專用”原則，擠占、挪用專項資金的，兩年內不得申請補助。對未上報專項資金使用情況和績效評價報告的市縣區，暫停補助下一年度項目資金。

　　（三）加強項目績效管理

　　一是在項目實施過程中，督促市州主管部門要加強跟蹤監督，及時了解項目執行情況，掌握項目建設進度、產出效益目標實現狀況，對不能按計劃實施的項目要及時予以調整。

　　二是完善項目績效管理指標庫建設，通過培訓等形式進行普及；

　　三是堅決打擊項目單位多頭申報財政補助行為，采用信息化手段，避免項目單位在省、市縣區財政部門分別獲得補助。

　　財政資金績效評價報告 15

　　為認真貫徹落實《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》《中共河南省委河南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》精神，進一步加強財政資金管理，強化支出責任，提高財政資金的使用效益和管理水平，根據《桐柏縣縣級預算項目支出績效評價管理辦法》桐財字〔20xx〕9號、《桐柏縣財政局關于開展20xx年度縣級財政支出重點項目績效評價工作的通知》桐財字〔20xx〕34號等文件的有關規定，對桐柏縣20xx年毛集鎮九年一貫制完全學校基建工程項目開展績效評價，并據以加強對未來該項目資金撥付、使用的管理。

　　一、基本情況

　　(一）項目概況

　　近年來毛集鎮城鎮化進程加快，鎮區人口不斷增加，現有教育機構已經不能滿足需要，因此毛集鎮申請設立九年一貫制完全學校一所。投入3611.31萬元作為毛集完全學校基建工程專項經費，項目建成后將可以解決周邊三個鄉鎮二十余個行政村2000名適齡兒童的入學問題。

　　桐柏縣教育體育局是全縣主管教育部門，主要職責是貫徹實施國家教育方針、政策和法規；統籌管理本部門教育經費；統籌管理全縣基礎教育、職業教育、成人教育，督促、落實縣內各類學校（含社會力量舉辦學校）的設置標準、教學基本要求，負責中等及中等以下各類學校的教育教學改革；組織實施普及九年義務教育；主管全縣教師工作；負責管理教育系統的科研工作。

　　桐柏縣20xx年毛集鎮九年一貫制完全學校基建工程項目資金3611.31萬元，該項目分為兩標段，主要建設內容：教學樓2座、綜合辦公樓2座、學生餐廳2座、學生宿舍2座、教工宿舍2座，標準化學生操場2個、學園硬化、綠化及其他相關配套設施。

　　（二）項目績效目標

　　目標一：基建工程竣工并交付使用。

　　目標二：改善農村辦學條件，校園環境更加優美，辦人民滿意學校。

　　二、績效評價工作開展情況

　　（一）績效評價目的、對象和范圍

　　績效評價的目的是根據年初設定的績效目標，運用科學合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對桐柏縣毛集鎮九年一貫制完全學校建設項目支出的經濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。績效評價的對象是納入縣級財政預算管理的桐柏縣毛集鎮九年一貫制完全學校建設項目支出資金。績效評價的范圍：一是財政資金使用情況、財務管理狀況；二是績效目標的實現程度，包括是否達到預定產出和效果等。

　　（二）績效評價原則、評價指標體系（附表說明）、評價方法、評價標準等

　　績效評價的原則：一是科學規范原則。績效評價注重財政支出的經濟性、效率性和有效性，嚴格執行規定的程序，采用定量與定性分析相結合的方法。二是公正公開原則。堅持客觀公正，標準統一、資料可靠，依法公開并接受監督。三是分級分類原則。績效評估由縣級財政部門、相關單位根據評價對象的'特點分類組織實施。四是績效相關原則。績效評價針對具體支出及其產出績效進行，評價結果應清晰反映支出與產出績效之間的緊密對應關系。

　　績效評價方法：釆用定量與定性評價相結合的比較法，總分由各項指標得分匯總形成。

　　績效評價的標準：釆取評分和評級相結合的`方式，總分設置為100分，等級劃分為四檔：90（含）-1OO分為優、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。

　　（三）績效評價工作過程

　　為加強財政預算項目支出績效評價工作，我單位召開了績效評價專題會議，明確評價對象、評價工作目標及評價要求；互成項目支出績效評價工作小組，了解項目總體情況、績效評價政策、評價標準，收集相關資料。通過查閱相關的財務會計報表、賬簿、會計憑證，了解項目資金收支情況、項目資金到位情況、實際支出情況和財務管理狀況；核實和統計相關數據資料，評價該項目預期目標實現情況。召開評價工作小組會議，組織討論，評價打分，形成評價結論，提出存在問題、建議和意見，撰寫評價報告。

　　三、綜合評價情況及評價結論（附相關評分表）

　　為了全面、客觀、有效地進行績效評價，評價工作小組深入桐柏縣教體局與工作人員進行座談并征求意見，查閱項目檔案，收集相關信息資料，釆取定性和定量分析方法，通過對4大類15項指標逐項評價，對桐柏縣毛集鎮九年一貫制完全學校建設項目的項目資金落實情況、業務管理、資金管理、財務管理、項目產出和項目效益等方面進行綜合評價。通過認真細致的準備、實施和分析，桐柏縣毛集鎮九年一貫制完全學校建設項目支出基本能按要求使用和分配專項資金，沒有發現擅自調項、擴項、縮項的現象，做到了專款專用，審批程序基本規范，項目監督程序基本到位；組織機構和管理制度比較健全、基礎資料相對齊全。但仍存在預算制度待完善、資金使用效率有待提高等情況。

　　績效評價組從管理指標、產出指標、效益指標、項目管理和績效情況等方面進行評價，綜合評分為83分，評價等級為良好。

　　四、績效評價指標分析

　　（一）項目決策情況：

　　桐柏縣毛集鎮九年一貫制完全學校建設項目立項符合國家法律法規、國民經濟發展規劃和相關政策；項目程序到位，手續齊全，符合申報條件；項目屬于公共財政支持范圍。

　　（二）項目過程情況：

　　該項目績效目標明確，分配合理，資金到位、預算執行率100%。項目組織實施制度建全，執行有效。

　　（三）項目產出情況：

　　20xx年桐柏縣毛集鎮九年一貫制完全學校建設項目建成校舍教學樓2座、綜合辦公樓2座、學生餐廳2座、學生宿舍2座、教工宿舍2座，標準化學生操場2個、學園硬化、綠化及其他相關配套設施。

　　（四）項目效益情況：

　　通過校舍去的建立，項目建成后將可以解決周邊三個鄉鎮二十余個行政村20xx名適齡兒童的入學問題，改善農村辦學條件，校園環境更加優美，讓人民滿意。

　　五、存在問題

　　1.項目檔案資料的整理歸檔工作不到位

　　項目實施過程各類相關資料、工程相關文件資料未能妥善保管和整理歸檔，資料保管較亂，查找資料存在困難，對項目建設完成情況的總結和分析造成一定影響。項目實際建成的`建設內容與中標合同存在部分差異，相關簽證資料保管混亂。

　　2.工程成本控制存在一定問題。

　　毛集鎮九年一貫制完全學校建設項目存在實際結算價格超過中標價的問題，反映出項目的預算成本控制存在一定的問題，需加強財政資金預算管理，節約開支，降低支出，強化預算成本控制，有效降低實際結算價格。

　　六、工作建議

　　（一）應加強對項目檔案資料的整理歸檔。

　　應及時做好項目工程各項檔案資料的整理歸檔工作，以利于總結工作經驗，提高項目工程實施的管理水平。

　　（二）加強項目工程成本控制，編制較為全面的工程預算。

　　應該堅持全面控制、全過程控制的原則，建成完備的成本項目控制體系，讓成本控制貫穿工程的全過程，在施工開始前進行成本預測、確定目標成本，施工階段按目標執行，落實降低成本措施，實施工程成本目標管理。將相關項目已能準確估算的工程前期費用及附屬設施建設資金納入工程預算，合理確定工程預算造價，便于財政資金的籌措及統籌安排。

　　財政資金績效評價報告 16

　　根據《益陽市赫山區財政局關于做好20xx年度預算績效自評工作的通知》（益赫財績{20xx}1號、2號）文的要求，現將會龍山街道扶貧項目績效評價報告如下：

　　一、項目基本情況

　　（一）20xx年會龍山街道生態環境保護項目上級專項27.6萬元、革命老區建設項目75萬元。項目實施地點是會龍山街道辦事處轄區內，涉及河道12612米，涉及農田2358畝，人員26323人。

　　（二）該項目完成后，有利于人民群眾的農業生產耕種及安全。20xx年會龍山街道生態環境保護項目支出27.6萬元、革命老區建設項目支出75萬元。項目資金及時撥付到位，全部用于會龍山街道辦事處轄區內的生態環境保護和革命老區維修及維護工程以及改善革命老區生活生產環境。

　　二、績效評價工作情況

　　（一）績效評價目的是通過對項目實施前的準備工作、開展中的管理工作，結束后的質量控制和驗收方面，來進行一個整體的'綜合評價，以提升管理水平、工作效率。

　　（二）20xx年會龍山街道生態環境保護項目資金27.6萬元、革命老區建設項目75萬元，已全部申請、批復到位。資金全部用于會龍山街道辦事處轄區內的生態環境保護和革命老區維修及維護以及改善革命老區生活生產環境。

　　（三）會龍山街道生態環境保護項目、革命老區建設項目在會龍山街道辦事處進行了意見征集和辦事處黨工委的前期討論。因項目資金過少、項目數量比較多、項目比較分散、工程量過小，所以辦事處沒有進行招投標。此項目完成后，辦事處組織各相關站所人員前往進行了驗收。

　　（四）會龍山街道生態環境保護項目、革命老區建設項目資金納入財政局預算管理，由財政局年初進行預算編制，分期嚴格按照項目資金管理辦法對資金進行計劃申請、劃款、使用，采取直接支付的`方式將資金發放到街道，由街道發放到大河坪村手里，由財政所及時、規范對收支進行賬務處理和會計核算。

　　三、項目績效情況

　　會龍山街道辦事處的生態環境保護項目、革命老區建設項目全部完工，項目施工過程中嚴格控制工程質量，可以保障人民群眾的農業生產，確保人民群眾的生活、生產安全。

　　項目完成后還需要繼續投入資金和人員進行不定期維修、維護，以確保生態環境的保護以及革命老區人民的生產生活環境的改善。

　　四、資金檢查情況

　　（一）嚴格項目資金管理。專項立項依據充分。村部沒有資金管理辦法。

　　（二）資金分配合理，突出重點，公平公正。沒有散小差現象，項目資金專款專用。

　　（三）資金撥付及時，無滯留、閑置等現象。

　　（四）資金使用方面的問題。資金使用合規，無截留、挪用等現象，資金使用產生了效益。

　　五、其他需要說明的問題

　　（一）后期要加強渠道的維護。

　　（二）此項目嚴格控制資金的使用和管理，嚴格控制工程質量，確保了人民群眾的利益。

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