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項目事前績效評估報告
在當下社會，接觸并使用報告的人越來越多，報告中涉及到專業性術語要解釋清楚。那么什么樣的報告才是有效的呢？以下是小編幫大家整理的項目事前績效評估報告，希望能夠幫助到大家。
項目事前績效評估報告1
一、部門概況
（一）部門基本情況
1.主要職能懷化市中心特殊教育學校直屬懷化市教育局管理，主要擔負鶴城、中方、新晃、通道四縣市區殘障兒童少年和懷化各縣市區聽障兒童少年的教育教學以及縣級特校教師培訓及業務指導工作，是一所集康復教育、學前教育、小學、初中、高中于一體的十二年一貫制特殊教育學校。
2.機構設置20xx年度本部門財政補助事業單位獨立核算機構1個，內設辦公室、教導處、總務處、校安辦、督導室、德育室等處室。
3.在職人員情況20xx年核定事業編制數51人，年末實有在職人員48人，退休人員7人。
4.重點工作計劃
在新的一年中，我校的總體工作思路是：繼續立足校本促發展，求真務實創特色品牌。
①構建常規模式，扎扎實實地提高教育教學效率。
學校將進一步加強教學常規管理，完善教學過程管理，強化教學要素和教學流程的監控，建立有效的教學工作運行機制，堅定不移地提高課堂教學效率。
②繼續深化三類殘疾兒童教育，并向兩頭延伸（即學前教育和職高教育）。
本年秋季我校將開辦高中教育，擴大學校辦學規模。
③立足校本研究，提高教師職業道德與教學能力。
a.堅持“黨建”引領，加強“立德樹人”。
b.加強干部和班主任隊伍建設。
c、進行課題研究和校本教材開發。
加大培訓提升教師教研水平，以開展課題研究為核心，全面推進教研工作，解決教育教學中的實際問題。
④繼續發揮“大特教”思想，以中心特校為龍頭，深入推進市轄縣級特校的發展。
⑤全力推進學校項目建設，努力改善辦學條件。
a.《一期改擴建項目》已立項并馬上進入全面建設階段，爭取于春節前完成學生公寓樓和教師周轉房的主體封頂，計劃于20xx年5月底6月初完成全部建設項目并交付使用。
b.進一步推進學校信息技術建設，以硬件基礎性信息建設為主體，適當完善教學配套軟件建設，爭取財政支持在20xx年完成建設任務。
⑥在堅持勤儉辦學的基礎上加大校舍維修力度，加強校園安全基礎性建設，破除校園設備實施及校舍安全性隱患。
⑦不斷提升特殊教育水平，努力打造成為特色鮮明的，亮點突出的中心特校。
⑧全力推進學校后勤工作，進一步搞好食堂管理，規范財務內控，想方設法盡早完成學校運動場建設項目。
⑨全面抓好學校綜治和計生工作，進一步提升師生安全意識，加強安全教育和安全措施，并把計生知識納入課程，開設足量的健康教育課。
（二）部門整體支出規模、使用方向、主要內容和涉及范圍等
20xx年，我校以黨的十九大精神為指導，積極推進學校各項工作，千方百計穩定生源，促進特教事業穩定發展，確保不發生安全事件，保持著特校發展的良好勢頭，主要抓了四個方面的工作：一是提高教育教學質量；二是強化校園安全監管；三是改善校園硬件設施；四是完善健全內部控制制度，規范學校各項制度。
20xx年度整體收支情況為：懷化市中心特殊教育學校整體收入1073.55萬【其中：財政撥款收入1056.55萬元（項目收入118.86萬元，基本支出937.69萬元），政府性基金收入7萬元，其他收入10萬元，年初結余結轉1261.08萬元】
本年整體支出2334.63萬元（其中：基本支出952.69萬元，項目支出1381.94萬元。）
二、部門整體支出管理及使用情況
（一）基本支出
基本支出是指行政事業單位為保障其機構正常運轉、完成日常工作任務而編制的年度基本支出計劃，內容包括人員經費和日常公用經費兩部分。本年度我校基本支出952.69萬元，其中人員經費797萬元，日常公用經費155.69萬元。
20xx年我校“三公經費”總支出：0.12萬元，比上年0.26萬元減少0.14萬元，因我校厲行節約，嚴格控制“三公經費”，公車已在上年度處置，本年度完成各項手續及資產賬務處置。招待費用共計3批次21人的公務招待費0.12萬元。
（二）專項支出
專項支出是指行政事業單位為完成特定的工作任務或事業發展目標，在基本的預算支出以外，財政預算專款安排的支出。
專項資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況分析。本年度我校專項收入總計128.86萬元，其中財政資金118.86萬元，其他收入10萬元，上年結轉1253.08萬元。主要包括8個項目：
①20xx年校舍維修結轉資金2.38萬元；
②風險防范經費康復樓維修款10萬元；
③20xx年校舍維修33.78萬元；
④芙蓉名師經費3.56萬元；
⑤學生生活費補助78.46萬元；
⑥送教上門教師進修培訓費3.05萬元；
⑦特校改擴建工程（一期）即上年的教師周轉房及學生公寓建設工程結轉金額1249.38萬元；
⑧資源教室建設結轉資金1.32萬元。
2.專項資金（主要指財政資金）實際使用情況分析。本年度我校專項支出1381.94萬元，與收入項目一致。
3.專項資金管理情況分析，主要包括管理制度、辦法的制訂及執行情況。我校對專項資金在單位內控手冊上專門制定了管理辦法，并嚴格按照此辦法執行。
三、部門專項組織實施情況
（一）專項組織情況分析，主要包括項目招投標、調整、竣工驗收等情況。
我校20xx年結轉的4個基建項目中：中心特校一期改擴建工程（即原教師周轉房和學生公寓項目）、校舍維修（20xx年、20xx年維修資金）本年已經竣工，并已交付使用，工程款已支付60%。資源教室建設已結清全部款項，另外4個非基建項目（風險防范專項經費用于康復樓心理咨詢室維修改造、芙蓉名師專項經費、送教上門教師進修培訓費、學生生活費補助）均已按年度計劃完成。
（二）專項管理情況分析，主要包括項目管理制度建設、日常檢查監督管理等情況。
學校沒有設基建專干，項目建設由分管財務、后勤的副校長羅明瓊按校務會議的決定負責實施，建設中的各項事宜暫由羅明瓊副校長負責。20xx年由蔣少波校長全權參與監督與管理。總之，學校的專項有專人負責，有專項制度與管理辦法。
四、資產管理情況
本年度，學校做好了學校的資產管理情況，由學校總務處副主任聶登國統一管理學校資產，制定了資產管理制度，做好臺賬，教師認領及歸還資產均有登記。資產購置嚴格按照財政資產科規定的程序進行，大批資產進行招投標后，再進行政府采購，單件或小件固定資產均進行了嚴格的資產審批程序，由學校、市教育局、對口科室及資產科審核蓋章。
本年度，學校處置過期毀損資產115.45萬元，其中通用設備77.26萬元，專用設備17.44萬元，課桌椅等家具20.75萬元.
本年度，學校新增了1238.36萬元的資產，包括房屋、土地及建筑物1076.845萬元，通用設備48.26萬元，專用設備18.66萬元，家具用具94.12萬元，圖書0.47萬元。均嚴格按資產配置程序辦理。主要用于學校一期改擴建工程的工程款及配套家具設施，所有資產與20xx年9月交互使用，進一步完善了師生的住宿條件。
年底，財務室積極完成了20xx年資產報表。
五、部門整體支出績效情況
學校在做好殘障兒童、少年的義務教育和縣級特校教師培訓工作的同時，不斷完善學校硬件建設，不僅超額完成了年初的重點工作計劃，還改善了學校學生的學習及生活環境，提高了學校教育教學質量。我校20xx年工作開展情況及主要事業成效如下：
（一）加強學校項目建設，努力改善辦學條件
1.學校一期改擴建工程（教師周轉房和學生宿舍樓各50套）今年9月正式投入使用，大大改善了師生的生活環境，進一步增強了師生的歸屬感。
2.學校推進信息技術建設，以硬件基礎性信息建設為主體，進一步完善了教學配套軟件建設。每間教室配備了教學一體機，讓每位學生享受信息化教育，教學環境得到了很大改善。
3.學校新修了田徑運動場，使師生運動范圍更寬、更安全，視野更開闊，運動得到了進一步保障，豐富了師生的課余文化生活。
4.加大校舍維修力度，做好了校園強電入地，溝蓋板鋪設，升旗臺改建等。
（二）規范學校管理、堅持依法治校
我校始終堅持依法治校、依法治教的辦學思路和治校方略，把學校管理納入科學化、規范化、法制化的軌道。
1.管理制度健全，管理體制完善。學校制度建設全面完善。進一步完善了各項規章制度，抓好了制度的落實。要求我校師生員工嚴格執行學校章程、制度，依法行事、照章辦事，全面推進依法治校工作。
2.工作機制健全，辦學活動規范。我校以素質教育為導向，全面貫徹黨的教育方針，有計劃地對學生進行德育、智育、體育、美育和勞動教育，促進學生生動活潑地發展。
3.執行收費政策，規范采購行為。學校嚴格執行上級文件精神，財務管理機構和制度健全，支付符合規定，報銷手續齊全，基建符合規定程序。學校無收費項目，學生全部免收學費、雜費、書本費、住宿費，特困生享受特困補助。
（三）狠抓安全管理，強化安全意識
一是實行行政、保安、生活老師24小時值班制，時間上不留空白，嚴格值班記錄和詢問登記制度，發現問題及時解決。
二是定期排查校內安全隱患。每日巡查，定期排查，做到一周一小查，一月一大查，保證學校各項安全設施能正常運轉；每月對校園周邊環境進行了整治，做到有方案，有過程，有圖片，及時總結。
三是強化教育，促進學生自我保護能力。針對學生實際，利用班會課和集會，通過開展《防校園欺凌》《全國中小學安全教育日》《國家安全教育日》《防災減災日活動》《防電信詐騙》《安全生產月》《“學習未保法護航花季行”法制宣傳周》《國際減災日》《戴帽工程》《11.9消防安全月》、“憲法宣傳周”和“知路.愛路.護路”等安全教育活動，按要求進行了主題教育、宣傳、應急演練（每月一次）等工作，對學生進行防交通事故、防觸電、防運動傷害、防騙和防火逃生等安全知識，提高了自我防護能力。
四是加強校園監控。為了堅決防止不法分子進入校園制造事端，健全學校保衛組織，充實校園保衛力量，我校增加了監控攝像機，校園安防系統得到再提高，幾乎達到校園全覆蓋，真正做到了全方位監控無死角，從而確保重點時段和重點部位的校園安全，并增強了教師的責任感。
(四)重視隊伍建設，提高教師素質
1.扎扎實實抓好校本培訓，每月對全校專任教師開展以“培智學生能力評估”“培智課堂教學評估”“新課程標準”等校本培訓，全面提升了教師專業水平。
2.為了不斷加強校際的交流與教學研討，不斷提高各校教育教學質量，在市教育局及學校領導的支持下，組織到各縣市七所特殊教育開展送教（培）下縣活動。活動的開展，促進了區域內的課堂教學交流，提高了課堂教學的有效性，在教育教學上得到了提升。讓大家在觀摩學習的同時，使思想得到了轉化和進步，收獲豐盛。
3.為了提高教師的業務素質和個人修養，學校通過開展“推普周”“書香潤特校閱讀伴成長”讀書節等系列活動，培養“愛讀書,讀好書”的習慣，積極踐行“閱讀生活化，學習終生化"的學習理念,開展“打造書香校園”的讀書活動，激發師生讀書的興趣,不斷形成讀書的高潮，使全體師生在活動中體驗，在活動中學習，并將這種影響力推及社會和家庭，形成教育的合力，取得了良好的效果。
4.注重師德師風建設，塑造教師為人師表的良好形象。學校有針對性地提出了幾點要求，一是要求全體教師愛護關心學生，蹲下走近學生的心靈，和學生做知心朋友、和學生的家長交朋友，不準冷嘲熱諷傷害家長，更不準教師訓斥家長；二是嚴禁教師體罰和變相體罰學生；學校將師德師風建設與年度考核、教育教學管理等師資隊伍建設的其他內容有機結合起來，以促進師德師風建設的各項措施落到實處。通過開展師德師風自查活動，學校領導、教師進一步轉變了工作作風，提高了辦事效率，文明執教，優質服務于學生。
(五)遵循特苗特育，凸顯特色教學
特殊教育學校的學生有其自身的特點，因此，學校首先根據學生實際情況制定了個別教育教學計劃，實行個別化教育，其次根據為學生的特長、愛好開展活動，最大限度地挖掘學生潛能。
1.深入推進漆畫、手鼓、藝術等特色課程，形成教育特色和亮點，著力提升教育質量。學校在努力提升教學水平的基礎上，重點加強對學生藝術特長和興趣的培養，充分利用課內課外時間訓練學生，使大部分學生都能參與藝術才能展示。特別是漆畫、手鼓、書畫組的成員，在元月初，30多幅作品參與學校第二次藝術節展出，受到上級領導、社會各界人士及家長的一致好評，為學校營造了一個良好的藝術氛圍。
2.持之以恒落實送教上門工作。“送教上門”是一項長期的特殊教育工作，在教育面向“每一個少年兒童”的觀念指導下，我們本著“一個都不能放棄”的教育理念，進行特殊教育送教上門工作。本年度學校送教對象共35名，每月送教次數不少于2次，每次送教上門的時間不少于2個小時。在我們的持續努力下，送教上門工作得到了進一步完善，送教孩子也得到了快樂。
五、今后努力的方向
1.改善辦學條件，進一步加大特殊教育經費投入，確保基礎建設和設施符合特殊教育學校的建設標準和要求，努力為學校二期改擴建工程能夠得以實施創造條件。
2.加強師資建設，深入進行課程改革，全面提高教師隊伍整體素質，全面提高辦學條件和辦學水平，全面提高教育教學質量。
3.繼續深化三類殘疾兒童教育，并向兩頭延伸（即學前教育和職高教育），進一步擴大高中招收范圍。
六、存在問題與建議
我校非常重視預算執行工作，能夠按照國家的法律法規加強預算與資產管理，不斷完善內控制度，認真地完成了20xx年預算和決算工作，能夠按照主管部門批復的預算組織實施，學校財務管理和會計基礎工作日益完善。但是也存在預算編制不科學、不完整等問題，須在今后加以糾正和改進。
20xx年，學校總結各項工作后發現，學校還存在以下困難：
1.學校基礎設施未完善，設施設備不達標
隨著學生逐年增加，學校現有的教學用房嚴重欠缺，目前19個教學班已將教學用房基本用完。學校于20xx年秋季開辦了高中教育，教學用房更為緊張。個訓室、康復室、職培室等功能教室存在空白，現有教室不能滿足基本教育教學需求。
學校教學樓的消防設施、啟智部學生專用的塑膠地面、扶手等設施設備均未配套完備，存在較大的安全隱患。
2.學校教師數量不夠，隊伍配備欠規范
根據《湖南省第一期特殊教育提升計劃實施方案》規定，特殊教育學校教師編制按聾生1:3.5、智力障礙學生按1:2的師生比配備，同時按教師總數的25%配備生活輔助教師。按上述要求，我校聾班教師應配備19人，培智班教師應配備75人，教輔人員應為24人，學校應配備教職員工總人數118人，而現有實際工作人員總人數只有82人，不能滿足學校的日常教育、教學工作需求。
學校建議如下：
1.逐步加大特殊教育經費投入，確保我校基礎建設和設施符合市級中心特殊教育學校的建設標準和要求。
2.隨著學校學生大幅增加，增加教師編制，擴充教師隊伍；
3.盼望學校二期改擴建工程能夠如期實施。
七、改進措施和有關建議
我校財務管理一直嚴格依法依規依程序，盡量做到公開公平公正。在嚴格執行財政有關法律法規的同時，嚴格按照政府采購、國庫集中支付、公務卡支付等有關規范執行。但在學校各項管理中，難免出現不到位的情況，因此，以后一定在各方面學校行政領導做到事前多思考、多討論、多研究；事中多監管、多反思、多揣摩；事后多總結、多改進。學校教師集思廣益，共謀學校發展，爭取辦成一所讓家長滿意、學生滿意、社會滿意的懷化市中心特殊教育學校。
項目事前績效評估報告2
一、項目概況
（一）泰來縣農業機械管理總站屬于全額撥款的參照公務員管理的事業單位，下設農機推廣站和農機監理站兩個事業單位，現有在職職工27人。主要負責全縣的農業機械化生產、新型農機具的推廣、農機駕駛員的安全檢驗及農機具購置補貼等業務。近年來，在縣委、縣政府的領導下高質量、高標準的完成了省、市、縣上級主管部門交辦的各項工作，尤其是農業機械購置補貼項目，積極向上爭取資金，政策落實到位，發放有序。
（二）農業機械購置補貼資金主要用于購買耕整地機械、種植機械、收獲機械、動力機械等7大類12個小類26個品目機具。采取公開搖號方式確定補貼對象的政策及“全價購機、定額補貼、先購后補、縣級結算、直補到卡”的補貼方式等信息及時向農民公布和宣傳，做到家喻戶曉，讓符合條件的農民享有充分的知情權和選擇權。
補貼范圍為納入實施范圍并符合補貼條件的20xx年8月25日至9月20日購機的農牧漁民、省級農民專業合作社規范社、監獄農場、縣屬農場、林場職工。
（三）重點提升玉米、水稻收獲等薄弱環節的機械化水平。優先支持現代農機專業合作社和已經申報省級種植專業合作社規范社、示范社，對購置免耕播種機、深松機和帶深松功能的聯合整地機的用戶全部實行優先補貼。
二、資金使用及管理情況
（一）農機、財政部門共同編制《泰來縣20xx年農業機械購置補貼工作方案》，確定本年度農機購置補貼實施辦法、內容，經縣農機購置補貼工作領導小組集體討論通過，報市農機辦審定后實施，并分別報送省農委、省財政廳備案。本次農機購置補貼工作經一批次實施。10月30日搖號確定補貼對象。
（二）截止20xx年12月30日完成補貼資金的發放任務，實現補貼各類農機具806臺套，受益農戶797戶，使用農機補貼專項資金592.983萬元。
（三）制定了《泰來縣20xx年農業機械購置補貼工作實施方案》，成立了以縣政府主管領導為組長的農業機械購置補貼工作領導小組。建立了縣政府的網站農機購置補貼信息公開專欄；設立了農機補貼投訴處理舉報電話；成立了農機補貼資格審查組、審核驗收組、搖號結算組、復查備案組；健全各項購置補貼工作責任制。
三、項目績效情況、績效目標完成情況分析：
經濟性分析:農機購置補貼工作涉及全縣千家萬戶，資金無論多少,實施的程序和環節不等少,從政策宣傳、方案制定、申報手續、機具類別、資金分配、審核驗收、搖號結算、復查備案到最終的總結上報，每一個步驟都考慮到項目成本控制和節約，實施過程做到不重、不漏、不誤、不斷，特別是審核驗收和復查工作為減少農民負擔，提高工作效率，與財政部門組成兩個驗收小組，每個鄉鎮設2-3個集中點，提前按工作進展時間和路程排序通知，特殊情況遺漏的機具安排就近的驗收點補驗。
效率性分析:農機購置補貼實施環節的進度快,20xx年補貼工作經一批次開展，10月30日搖號確定補貼對象。每年我縣的補貼工作都搶前抓早,接到省補貼方案馬上擬定我縣實施方案,早宣傳、早驗收、早搖號，今年的補貼目錄出臺晚，農戶急于購車報名，造成車型復雜，報名集中，驗收壓力大，工作組成員起早貪晚，加班加點，午飯后不休息，特殊情況為農戶服務到家，得到村民的一致贊賞。
有效性分析：農機購置補貼資金20xx年度投入594.987萬元，從農戶報名的情況分析，資金供需矛盾突出，資金缺口338.7萬元，遠遠不能滿足廣大農民購機的需求，通過搖號產生的補貼對象只占申請報名農戶的63%，申請補貼的農機具類型多為水田機械，旱田大馬力動力機械少，田間工程機械、配套農機具和秸稈收獲機械少。從當前的購買力分析看，收獲機械趨于飽和，播種機械、整地機械和脫粒機械需求量大。補貼機械設備的投訴問題較少。
可持續性分析：
近幾年的.農機購置補貼工作量逐年增加，補貼的前期準備工作和后續整理、備案、復查工作時間緊張、時效性長、潛在的問題多，責任大，涉及補貼政策落實的部門多，人員機構安排不穩定，實施過程存在的意見和建議需要及時處理，否則會影響農機補貼工作高效、持續、健康發展。
四、績效自評工作情況。
績效自評100分，詳見自評表。
五、其他需要說明的問題
（一）計劃明年農機補貼工作申請資金1689.3萬元，重點用于我縣水稻和玉米生產全程機械化、秸稈機械化收獲、保護性耕作技術應用、糧食深加工機械設備的購置。
（二）建議一是構建廉政風險防控機制，與紀檢監察、預防和防范瀆職犯罪部門進一步協調，構建農機購置補貼工作廉政風險防控責任制和相應的組織；二是協調財政和相關銀行盡快結算，將補貼資金打到農民“一卡通”中；三是完善和調處農機購置補貼工作中申報、審核、搖號過程存在的具體問題，進一步穩定各項工作組織人員機構，建立責任明晰、獎罰分明、補貼有序的農機購置補貼管理機制，建議縣本級財政安排農機補貼工作經費5萬元，用于補貼工作中的材料印發（會議材料、宣傳單、公示公告）、交通經費、誤餐補貼、通訊經費等。
項目事前績效評估報告3
一、評估對象基本情況
（一）項目（政策）立項背景
為了更好地推進全縣城鄉人居環境整治工作，助力鄉村振興，鞏固提升人民群眾獲得感、幸福感。按照縣委、縣政府“農村人居環境整治提升五年行動”部署，以建設“美麗宜居文水”為目標，堅持“政府統籌、城鄉一體、上下聯動、市場運作”原則，完善基礎設施、增強保潔力量、健全工作機制，切實提升環境衛生管理水平，推動全縣城鄉人居環境明顯改善，不斷夯實鄉村振興工作基礎，決定實施文水縣城鄉環衛一體化（鄉村）市場化運營項目。
（二）項目（政策）主要內容
該項目位于山西省呂梁市文水縣。
本項目共涉及：
（1）141個行政村（鄉村）
鳳城鎮9個村（南峪口村、宜兒村、方元村、武午村、大城南村、東舊村、舊城莊村、西舊村、里洪村)；
開柵鎮8個村（開柵村、中舍村、北徐村、北峪口村、宋家莊村、樊家莊村、文倚村、武陵村)；
胡蘭鎮22個村（伯魚村、趙村、保賢村、城子村、胡蘭村、邢家堡村、南胡村、王家堡村、保賢莊村、東堡村、北賢村、大象村、索家堡村、炮守堡村、上曲村、上段村、新堡村、門世村、段城村、貫家堡村、水寨村、云周村)；
南安鎮19個村（南安村、北安莊村、東北安村、西北安村、榆林村、北胡村、謝家寨村、孟家莊村、北白村、小南安村、南白村、西韓村、西南社村、楊樂堡村、高車村、東郭村、閆家堡村、西社村、蔚家堡村)；
孝義鎮12個村（孝義村、樂村、北夏祠村、東夏祠村、西夏祠村、馬東村、馬村、上賢村、北武渡村、南武渡村、平陶村、橋頭村)；
下曲鎮18個村（寄谷莊村、田家堡村、石家堡村、杜村、青高村、下曲莊村、朱家堡村、徐家鎮村、北齊村、南齊村、忠義村、南辛店村、下曲村、南賢村、梁家堡村、北辛店村、石永村、永樂村)；
南莊鎮10個村（南莊村、信賢村、麻家堡村、韓弓村、溫云村、溫云營村、橫溝村、吳村、洪義村、汾曲村)；
西城鄉7個村（西城村、東城村、杭城村、武良村、東石候村、新立村、新莊村)；
南武鄉9個村（東莊村、西莊村、南武村、南明陽村、西明陽村、北明陽村、麻家寨村、武家寨村、楊家寨村)；
北張鄉10個村（北張村、南張村、東宜亭村、西宜亭村、上河頭村、武村、北武澇村、南武滿村、蘇家堡村、鄭家莊村)；
西槽頭鄉7個村（西槽頭村、百金堡村、裴會村、王家社村、閆家社村、狄家社村、尹家社村)；
馬西鄉7個村（馬西村、孝子渠村、神堂村、河西村、穆家寨村、牛家垣村、赤峪村)；
蒼兒會3個村（上王家社村、崖底村、蒼兒會村)。
（2）道路：
國、省、縣、鄉道總長度約547公里（國道70公里、省道60公里、縣道136公里、鄉道197公里）。其中，道路兩側有建筑物只需對路面進行清掃的路段369公里（國道56公里、省道48公里、縣道68公里、鄉道197公里），道路兩側無建筑物，除進行路面清掃保潔，還需對道路兩側30米范圍內垃圾進行清理撿拾的路段178公里（國道14公里、省道12公里、縣道68公里、鄉道84公里）。有建筑、無建筑路段里程以交通局、公路段實際測量為準。
(3)河道：
河道總長度約250公里（汾河40公里、文峪河25公里、磁窯河26公里、飲馬河11公里、龍泉溝10公里、三道川39公里、章多溝11公里、狗狼溝7公里、樂村澗河23公里、頭道川13公里、二道川22公里、桑條溝7公里、崖底河10公里、紅沙溝6公里）。河道里程以水利局實際測量數為準。
（三）項目（政策）績效目標：
1、總體績效目標：
建立健全職責明確、運行規范、保障有力、監督高效的城鄉環衛一體化長效機制，構建大環衛格局，確保農村生活垃圾日產日清，日常保潔形成常態，推動城鄉環衛管理規范化、隊伍專業化、作業精細化、機制長效化。營造干凈整潔、環境優美、生態文明的農村環境，形成人居環境改善和鄉村文明提升相互促進的良好局面。
2、年度績效目標：
按照現行標準和規范，建立覆蓋全縣農村的生活垃圾“分類收集-清運壓縮-轉運處理”體系，以及“國道”、“省道”、“縣道”、“鄉道”、“河道”的一體化清掃保潔體系。
（1）、農村生活垃圾及時收集、清運，包括合理布置垃圾桶，“全封閉”收集和清運。垃圾桶確保每天最少清運一次，周期性清運。
（2）、國、省、縣、鄉道路清理，包括對商鋪、村莊路段兩側路邊至沿線建筑物范圍進行清掃保潔和相應區域內生活垃圾清運；對道路沿線無建筑物路段兩側生活垃圾和平交道口30米、其余路段15米可視范圍內的有色垃圾進行清理撿拾。做到垃圾不落地，并按計劃進行機掃作業和灑水降塵，達到主路面凈，路沿石凈、雨水口凈、樹穴凈、花壇凈、路邊溝凈、輔道清潔、無雜草。雨后路面清亮、無泥沙、無淤泥、無明顯紙屑污物，路沿石整潔。
（3）、河道清理，包括對河道中垃圾、漂浮物進行清理撿拾，出現垃圾應及時清理，確保河流水面潔凈，達到河面無雜草、無漂浮廢棄物、河道無障礙物、河岸無垃圾。
（4）、中轉站的日常運營和維護管理，做到垃圾日產日清，站內無積存垃圾。
（5）、與清掃保潔、清運和環衛相關的設施設備的日常運營和維護管理。
（四）項目（政策）績效指標：
1、產出指標
（1）數量指標：
村莊141個行政村（鳳城鎮9個村、胡蘭鎮22個村、南安鎮19個村、孝義鎮12個村、下曲鎮18個村、南莊鎮10個村、南武鄉9個村 、西槽頭鄉7個村、馬西鄉7個村、蒼兒會3個村）；
國、省、縣、鄉道，總長度約547公里；
河道總長度約250公里。
（2）質量指標：
驗收合格率：100%，全部完成。
（3）時效指標：本項目服務期限為3年。
（4）成本指標：
a、成本控制：以經審核確定的當年度運營維護成本或年初政府相關部門批復的預算金額為控制上限，核實實際發生運營維護成本是否超出控制上限。
b、成本費用：費用合理。
2、效益指標：
（1）社會效益指標
村容村貌：確保村容村貌整潔，保障良好的環境衛生。
（2）生態效益指標
鄉村生態環境：改善城鄉生態環境，提高居民生活質量。
（3）可持續影響指標
改善人居環境：切實提升環境衛生管理水平，改善農村人居環境。
3、滿意度指標：
服務對象滿意度指標：村民滿意度≧90%
（五）項目（政策）資金構成
城鄉（鄉村）環衛一體化運營經費列入財政預算。縣財政應加大資金投入，建立經費保障機制，確保城鄉環衛一體化工作順利開展。
二、事前績效評估工作開展情況
（一）評估目的及對象
評估的目的及對象為評價文水縣城鄉（鄉村）環衛一體化項目的事前績效產出指標、效益指標和社會滿意度指標。
（二）評估思路及方式方法
成立了評價工作組，建立了設計評價指標體系和擬定評價實施方案，在具體實施評價前開展了項目前期調研和協調溝通等工作。
采取先預算部門組織實施的事前評估，后財政部門組織實施的事前評估，評估方法采用召開座談會方式及對比分析法進行評估。
（三）評估工作程序
1、組建專家組，事前評估可組織專家參與，專家組包括業務專家、管理專家和財務專家等。
2、收集審核資料，事先評估工作組收集相關資料，對申報項目組報送的資料進行審核整理，事前評估工作組應通過咨詢專業人員查閱資料，問卷調查，電話采訪，集中訪談等方式多渠道獲取相關信息。
3、進行現場調研，實地勘測核實，了解評估對象的具體內容，申報理由和具體做法依據等，將現場情況與上報材料進行對比，對疑點問題進行詢問，聽取并記錄申報項目組對有關問題的解釋和答復。
4、開展正式評估。事前評估工作組在充分收集分析資料，召開預評估會的基礎上，形成事前績效評估非正式檢查報告，并組織評估會，形成專家組意見。
三、綜合評估情況與評估結論
（一）立項必要性/政策設立必要性
按照縣委、縣政府“農村人居環境整治提升五年行動”部署，以建設“美麗宜居文水”為目標，堅持“政府統籌、城鄉一體、上下聯動、市場運作”原則，完善基礎設施、增強保潔力量、健全工作機制，切實提升環境衛生管理水平，推動全縣城鄉人居環境明顯改善，不斷夯實鄉村振興工作基礎。
（二）投入經濟性/政策保障充分性
本項目依據相關規范進行經濟評價。項目實施后，確保村容村貌整潔，保障良好的環境衛生，改善城鄉生態環境，提高居民生活質量。
（三）績效目標合理性/政策目標合理性
本項目為文水縣城鄉（鄉村）環衛一體化，切實提升環境衛生管理水平，推動全縣城鄉人居環境明顯改善，不斷夯實鄉村振興工作基礎。解決農村發展的瓶頸，解決農村生產生活臟亂差的問題，為全面建成小康社會創造良好的人文環境。
（四）實施方案可行性/政策實施可持續性
按照“政府主導、市場運作、管干分離”的市場化運作模式，立足現狀，著眼長遠。建立完善的環衛隊伍，明確厘清保潔范圍，建設完善的硬件設施，積極推進垃圾分類。有效改善城鄉生態環境，提高居民生活質量。
（五）籌資合規性/政策資金合規性
資金來源符合相關規定，資金支出方式較合理，風險可控。
本項目運營期限為3年，從20xx年到20xx年，每年項目資金估算為2400萬元。
本項目資金全部由文水縣人民政府自籌。
（六）總體結論
本項目具有較好的社會經濟效益，能更好的提高全縣城鄉人居環境，助力鄉村振興，鞏固提升人民群眾幸福感，從生態環境評價角度分析是一個可行性項目。
四、評估的相關建議
加強組織領導，加強資金保障，定期進行檢查，嚴格考核獎勵，深化宣傳教育，加大項目推進力度，確保項目資金執行到位。
五、其他需要說明的問題
無
六、評估人員簽字
項目事前績效評估報告4
一、項目基本情況
（一）項目概況
1.立項依據
《關于東至縣昭潭至龍泉公路建設 項目立項的批復》（池發改交運〔20xx〕154號）、《關于東至縣昭潭至龍泉公路改建工程 施工圖設計的批復》（池交建〔20xx）15號）
2.項目主要內容
昭龍路路線起點位于昭潭鎮譚東村，與S222（K28+900處）相接，起點樁號K0+000，道路沿途經過黃荊港村、何村村、下畈村、曹村、龍泉街道，終點位于龍泉鎮龍泉村，與官石路相交，終點樁號K13+440，路線全長13.440km。
針對K4+20-K13+440段老路縱、橫向裂縫、龜裂、沉陷等病害問題，K0+395-K4+200段路面寬度不足問題，總投資2422.41萬元，對昭龍路進行老路病害維修處理和拓寬改造建設。建成設計速度30km/h、路幅寬度6.5m行車道+2*0.5m土路肩的三級公
（二）項目績效目標及完成情況
1.總體目標
針對K4+20-K13+440段老路縱、橫向裂縫、龜裂、沉陷等病害問題，K0+395-K4+200段路面寬度不足問題，總投資2422.41萬元，對昭龍路進行老路病害維修處理和拓寬改造建設。建成設計速度30km/h、路幅寬度6.5m行車道+2*0.5m土路肩的三級公路，并申報安徽省20xx農村公路品質示范路。通過道路的改建，助力龍泉、昭潭兩鎮全域旅游的開發，方便沿線群眾出行，拉動兩地經濟的發展。
2.年度目標
20xx年昭龍路改造工程建設任務13.44公里。
3.完成情況
全部完成
（三）項目實施時間、主管部門及實施單位
項目實施時間為20xx年1月至20xx年12月。項目主管部門為縣交通運輸局，實施單位為縣農村公路管理服務中心。
（四）項目評價期
項目評價時間起自20xx年1月1日，截至20xx年11月30日止。
二、績效評價結論
昭潭至龍泉縣道公路堅持科學規劃，因地制宜，在設計過程中，注重保持環境原貌，盡量避免大規模開挖山體和填埋溝渠，綜合提高公路通行能力，在對公路拓寬改造的同時，注重綠化提升、路景融合。在穿田、穿村莊路段，通過綠化帶、擋墻、邊溝等方式合理做好路田、路宅分家。實施過程中節約用地、加大生態環境保護和水土保持力度，充分利用現有路線和資源，提高投資效益。
工程建設嚴格按照公路建設技術標準等技術要求實施，工程質量優良、安防設施完善，附屬設施完備、路域環境優美。通過以點帶面、示范引導農村公路工程建設和公路養護管理工作發展方向，總結經驗并將廣泛推廣。項目完工后第一時間移交縣農路中心管養，安排專業養護人員進行精細養護、規范管理，同時依托鄉村道路專管員和路長制開展定期不定期巡查，確保公路管養到位，保持良好的技術狀況。
三、評價指標分析
1、項目決策（12分），評分12分
（1）項目申報規范（3分），評分3分。我縣20xx年昭龍路改造工程總里程13.44公里，由縣級申報，市級下達批復文件，申報資料齊全、真實。
（2）項目審批合規性（3分），評分3分。符合市級審批制度，東至縣昭龍路改造工程由市級審批
（3）績效目標合理、明確性（2+4分），評分6分。
項目總體及年度目標合理且明確。
2、資金落實（8分），評分8分
昭龍路改造工程資金已落實，資金安排符合國家及政府規定，資金按工程進度和合同約定及時撥付。
（二）過程（30分）,評分30分
1、項目管理（20分），評分20分
（1）制度建設及執行（2分），評分2分。昭龍路改造工程參照有的農村公路建設管理制度，嚴格落實執行。
（2）組織管理（1分），評分1分。組建昭龍路改造工程項目管理辦公室，明確成員，人員配備符合要求。
（3）項目建設“四制”執行情況（2分），評分2分。一是強化業主管理。昭龍路改造工程由縣農村公路管理服務中心擔任項目建設管理法人，組件項目管理辦公室，參與擴面延伸工程的實施。二是落實招投標制。依托縣公共資源交易中心平臺組織招投標，嚴格落實預算評審制度。三是強化工程監理。為加強項目監管，通過公開招標產生監理單位，進行監管控制。四是嚴格簽訂施工、安全、廉政三項合同，并嚴格執行合同約定。
（4）安全管理（2分），評分2分。工程具體實施過程中，建設、監理、施工等參建單位都建立了單獨的安全生產責任制，并且得以落實。施工單位配備了安全生產監督員，在工程建設中無發生事故。
（5）質量監督（3分），評分3分。由項目法人向縣交通質量監督站申請質量安全監督工作；項目法人建立工程質量責任追究制和安全生產責任制；質監部門開展質量安全監督巡查，對發現的問題督促相關單位整改。
（6）竣（交）工驗收（3分），評分3分。各項目均按規定程序辦理了交工驗收。
（7）資料報送情況（5分），評分5分。自評資料齊全、真實、準確，并按時報送。
（8）項目公示情況（2分），評分2分。各項目均在施工路段設置項目公示牌，公開建設計劃、補助政策、招投標、施工管理、質量監督、資金使用、工程驗收等七項內容。實行政府監督和社會監督相結合，充分調動發揮老黨員、老村干的監督作用，組織群眾參與管理和監督工作。
2、財務管理（10分），評分10分
（1）制度建設及執行有效性（2分），評分2分。參照已有農村公路資金管理制度，嚴格按制度執行。
（2）資金使用合規性（4分），評分4分。資金做到專款專用，上級補助資金全額用于工程直接費用，不存在截留、擠占、挪用、虛報套取等違反資金管理規定的現象。
（3）會計核算（2分），評分2分。按照《基本建設財務管理規定》和《國有建設單位會計制度》的規定進行會計核算，會計核算基礎工作符合要求，會計信息真實、完整、可靠。
（4）國庫集中支付制度執行情況（2分），評分2分。財政專項資金納入國庫集中支付。
（三）產出（25分）,評分25分
1、目標任務完成情況（8分），評分8分。
本年度目標任務共13.44公里已全部完成。
2、項目完成及時性（5分），評分5分。項目開工率、完工率均100%。
3、質量達標情況（5分），評分5分。各項目經施工單位自檢、監理單位抽檢合格后，組織第三方質量檢測，數據顯示質量達到合格要求。
4、技術規范符合程度（2分），評分2分。路面結構層厚度、路面寬度、長度均符合農村公路擴面延伸工程技術要求。
5、中央及省補資金使用率（5分），評分5分。中央及省補資金使用率100%。
（四）效果（25分）,評分25分
1、社會效益（8分），評分8分。通過實施工程改善群眾出行條件，社會公眾、周邊村民群眾滿意度較高，改善農民生產生活條件；改善村容村貌；提高政府威信；維護社會發展公平等社會效益顯著。
2、生態效益（2分），評分2分。通過工程的實施，路邊生態修復情況較好，路邊綠化優良率高，路面清潔情況較好，項目生態效益顯著。項目重視沿線綠化工作，綠化率較高；沿途路邊居住村民的環保意識明顯增強，沒有在路肩種菜的現象，自覺性較高。
3、可持續性影響（5分），評分5分。為切實抓好農村公路建管養運協調可持續發展，大力推行農村公路路長制工程，鄉管員經培訓后全部上崗，全面建立農村公路管養制度。
4、社會公眾或服務對象滿意度（10分），評分10分。采用調查問卷方式，發放了20份調查問卷，社會公眾對道路質量、標識標牌、政務公開、建設協調、交通便捷、出行時間等方面都較為滿意。
四、評價中發現的主要問題
在本次績效評價中，我們也發現了一些問題，主要有：項目管理有待加強。
五、相關建議
加強項目管理。不定期深入項目一線督查指導、現場辦公，協調解決工程建設中存在的困難，及時發現問題，督促施工單位推進建設工作進度。
六、評價依據
（一）《中華人民共和國預算法》等國家相關法律、法規；
（二）《財政部關于印發財政支出績效評價管理暫行辦法的通知》（財預〔20xx〕285號）；
（三）《安徽省人民政府關于全面推進預算績效管理的意見》（皖政〔20xx〕115號）；
（四）《安徽省財政廳關于深入推進預算績效管理工作的實施意見》（財績〔20xx〕1114號）；
（五）《中共安徽省委 安徽省人民政府關于大力推進“四好農村路”建設的實施意見》；
（六）項目實施單位按照本次績效評價工作要求提供的相關資料，包括項目申報書、項目自評報告、數據統計匯總表；
（七）評價工作人員通過現場調查、核實等獲得的資料等；
（八）其他相關資料。
項目事前績效評估報告5
為加快推進預算績效管理，加強評價結果應用，提升財政管理科學化、精細化水平，按照原州區財政局《原州區關于全面推進預算績效管理的實施意見》（原政辦發〔20xx〕32號）文的要求，須對列入20xx年重點項目的“20xx秋季道路水毀維修工程”項目開展績效目標自評工作。我單位組織開展此次績效評價工作，現將有關情況報告如下：
一、基本情況
（一）項目基本情況。
原州區行政審批局《關于原州區20xx年秋季道路水毀維修工程初步設計的批復》，路線分布于原州區境內，涉及14條公路，路線全長100.12公里，分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。項目總投資概算1068.25萬元，資金來源分別從車購稅和支持鞏固脫貧攻堅和銜接鄉村振興債券資金中安排，解決。項目建設期間20xx年8-11月。
根據關于印發《原州區20xx年統籌整合使用財政涉農資金項目（年終調整）實施方案》的通知（原鄉振組發﹝20xx〕5號文件），對項目進行了年終調整，調整后20xx年資金規模為1030萬元，資金來源分別為從車購稅和支持鞏固脫貧攻堅530萬元和銜接鄉村振興債券資金500萬元，項目路線分布于原州區境內，涉及14條公路，路線全長100.12公里，分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。
本工程合同段長約100.12公里，為新建項目，全線按公路工程技術標準四級公路設計/三級/鄉村二級標準維修。合同總價為898.2466萬元，工程期限為20xx年8-11月。
本工程現已完工完工時間為20xx-11月。我局積極與鄉村振興局、財政、審計部門協調，計劃于本年12月底之前完成交工驗收和決算工作。
（二）項目資金使用及管理情況
1、資金使用情況分析
（1）資金到位情況分析
該工程20xx年資金規模1030萬元，資金到位1030萬元，資金到位率100%，其中分別從車購稅和支持鞏固脫貧攻堅530萬元和銜接鄉村振興債券資金500萬元；上年結轉結余資金0萬元，本年度實際支付755.2239萬元。
(2)項目實際支出金額
截至績效評價日，項目實際完成支出755.2239萬元。
2、項目資金管理情況分析
資金管理按照《財政專項資金管理辦法》的規定，對項目資金進行管理和使用，專款專用。由自治區財政廳下撥資金到固原市原州區財政局，再由財政局將款項撥到固原市原州區住房城鄉建設和交通局賬戶。
二、績效評價工作情況
根據《原州區20xx年統籌整合使用財政涉農資金項目（年終調整）實施方案》的通知（原鄉振組發﹝20xx〕5號文件）、《原州區關于全面推進預算績效管理的實施意見》（原政辦發〔20xx〕32號）我單位按下列步驟開展績效評價工作：
1、前期準備。我單位抽調專人成立績效評價工作組，明確工作職責，并到項目現場了解被評價項目的基本情況，并據此設計評價工作方案和相關表格。工作組與有關人員及項目執行單位確定聯絡機制。
2、實施情況。項目績效評價實施步驟：
（1）收集核查資料。收集該項目相關政策文件、資金撥付明細、項目申報及審批等資料；核查相關制度是否完善，項目申報、評審、公示、審批、實施、驗收等程序是否符合要求，資金分配、發放是否合規，撥付手續是否齊全，是否存在擠占、截留、挪用等情況。
（2）與項目管理和項目執行負責人面談，了解項目管理與實施過程中的情況，分析項目績效控制的關鍵因素，并了解實際控制狀況。
（3）召開座談會。組織項目單位、扶貧、財政等相關部門及受益農戶代表等召開座談會，聽取該項目情況介紹。
（4）現場查看。深入每個項目點調查走訪，發放問卷調查。
（5）得出評價結論，形成績效評價報告。
三、綜合評價結論
通過原州區住房城鄉建設和交通局“20xx秋季道路水毀維修工程”項目的績效目標評價，項目申報、審批嚴謹健全，建立了項目管理的一系列制度并得到執行，項目完成符合基本要求；項目實施對改善農村公路通行狀況，保障了農村經濟及生活便利，完善了農村公共基礎設施環境，減輕了當地農民的負擔。根據從項目投入、產出和績效三類方面的績效目標評價指標體系和績效檢查情況，該項目整體績效分值100分，實得96.08分。
四、項目績效指標完成情況分析
（一）投入指標完成情況分析
預算執行率：按年初預算數/年度預算執行數計算，完成目標值達到73.32%。
（二）產出指標完成情況分析
1. 數量指標（完成工程量）：
項目路線分布于原州區境內，涉及14條公路，路線全長100.12公里，分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。
2.質量指標：
20xx年秋季道路水毀維修工程，均嚴格按照《原州區20xx年統籌整合使用財政涉農資金項目年終調整方案》的相關技術標準要求進行設計，規范組織扶貧道路建設項目的實施。區交通局負責對項目的質量采取不定期對扶貧道路建設項目開展督促指導和技術服務工作，項目質量均符合相應的技術標準和規范要求。
3.時效指標：
在施工過程中涉及征地方面的問題，需要反復溝通；同時，因村民、施工難度、鄉村振興相關工作影響了工期驗收。這反映出項目管理工作做的還不夠精細，與項目相關部門的溝通還需要改善和加強。
（三）效益指標完成情況分析
1.項目實施的社會效益分析
本項目的建設是保障沿線群眾和車輛出行安全，實現固原市“精準扶貧”、于20xx年同全國同步脫貧、全面建設小康社會的需要；本項目的建設是實現固原市交通運輸“十三五”規劃、增大農村公路通達深度的需求；本項目的建設是認真落實自治區黨委政府關于“抓住機遇、趁勢而上。實踐精準扶貧、集中扶貧、讓原州區貧困地區完成脫貧摘帽，全面建成小康社會”的具體體現；本項目的建設是推動民族團結進步新進展。
2.項目實施的可持續影響分析
扶貧道路的建設，將進一步推動農村經濟結構的調整和高效生態農業的發展，促進農產品的快速流通和鄉村旅游業發展，助推了農業增效和農民增收；便利的農村交通條件促進了農村與城市的信息交流，擴大了農村對外溝通交往程度，隨著農村生產生活條件的改善以及城鄉差別縮小，農民生活方式將會發生根本轉變，城鄉生活也將實現和諧交融。
3.滿意度指標完成情況分析
我們對秋季道路水毀維修工程建設項目進行了實地走訪調查，大家普遍認為：項目工作組在項目改造期間建設施工單位均與項目所在村組相處關系很好；雖然施工期間發生過一些沖突，但沖突處理結果能接受；施工期間雖有給所在村組帶來不便，但困難不大；該項目對出行的便利性和舒適性有非常明顯的改善；對項目本身的總體態度非常滿意。
五、績效自評工作的.建議
1、做好前期調研及環境考察工作，盡快做出施工方案，對可能出現的問題前期要做好預防措施有效應對。
2、健全組織管理機構，明確管理職責。對于秋季道路水毀維修建設實現目標考核制度，嚴格兌現目標管理責任書的要求，對優秀的建設管理團隊和個人進行物質獎勵；擴大路政管理部門的工作范圍，對超重超載車輛依法打擊；由于村組道路路線較長且比較分散，僅靠專職的路政管理人員很難管理，因此可以聘用鄉村路政協管員分片管理。
3、區交通局負責對項目的質量采取不定期對扶貧道路建設項目開展督促指導和技術服務工作，規范組織扶貧道路建設項目的實施。
項目事前績效評估報告6
一、基本情況
（一）項目概況。
根據發改委職責：負責編制區級政府性投資項目年度計劃，綜合管理區政府投資的重大建設項目；指導和監督其他各類政府性專項建設資金、政策性貸款等項目的建設資金的使用方向；負責組織職責范圍內的政府性投資項目初步設計、概算審查等。20xx年安排項目前期經費預算50萬元，內容包含：深化銅陵市空間規劃，促進義安區城鄉規劃、土地利用規劃、國民經濟和社會發展規劃、環境保護規劃等多種規劃的統籌協調，建立統一的空間規劃體系。截止20xx年底，支付29.9萬元，支付率59.8%，余款因未達到支付節點，結轉下年支付。
（二）項目績效目標。
項目的實施將深化銅陵市空間規劃，促進義安區城鄉規劃、土地利用規劃、國民經濟和社會發展規劃、環境保護規劃等多種規劃的統籌協調，建立統一的空間規劃體系，統一管控和高效利用空間資源，提升空間治理能力，促進義安區城鄉經濟、社會、環境的可持續發展。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和范圍。
就20xx年度項目前期經費使用情況，從項目編制、評審、申報等環節，分析管理利弊，開展自評，發揮專項資金最大效益。
（二）績效評價工作過程。
1、前期準備。根據績效評價的相關要求，成立了績效自評工作小組。制定了評價方案等。
2、項目組織實施情況。評價主要步驟為：①召開座談會。聽取負責項目實施的相關人員對有關情況的介紹。②核查資料。在財務管理部門查閱資金撥付、使用等方面的財務收付憑據和內部管理制度。③形成績效自評報告。
三、綜合評價情況及評價結論（附相關評分表）
（一）績效評價情況。
截止20xx年底，本項目包含的3個設計子項目：外部環境分析:全面分析銅陵市義安區實施鄉村振興戰略的宏觀環境、主要農業產業發展現狀及未來發展趨勢；內部環境分析:分析義安區實施鄉村振興戰略規劃的內部資源能；鄉村振興戰略規劃編制:結合義安區實施鄉村振興戰略規劃的內外部資源能力,制定義安區多村振興戰略規劃方案。
（二）評價結論
20xx年度銅陵市義安區發展和改革委員會前期經費自評總分為100分，經自評，總得分為97.5分，評價結果為優秀，具體情況如下：
1、預算執行情況10分，自評分為7.5分，存在原因是項目前期經費已經完成任務，但未達到支付節點時間，本年度支付率60%，剩余資金結轉下年支付；
2、產出指標實現情況50分，自評分為50分；
3、效益指標實現情況30分，自評分分為30分；
4、滿意度指標實現情況10分，自評分為10分。
我委項目前期經費得到社會各界和部分行政事業單位的大力支持，工作得到充分肯定和高度贊譽，反饋意見良好，項目管理規范有序，項目績效達到預期的社會效益。
四、績效評價指標分析
（一）項目決策情況。
進一步研究提出并組織實施全區國民經濟和社會發展戰略、中長期發展規劃和年度計劃，積極落實國家和省關于“項目為王”的發展理念，注重項目謀劃、抓好項目建設，把項目建設作為經濟建設的中心，強化規劃編制體系建設，拓展編報領域，提高編制水平。
（二）項目過程情況。
我委認真組織實施，制定方案，周密部署，嚴格按照項目前期經費計劃落實，為我區項目編制有序、高效打下堅實基礎。
（三）項目產出情況。
該項目年初預算50萬元，主要任務是完成本級政府投資
60個項目謀劃、27個方案編制、評審和論證、項目推進等經費。
（四）項目效益情況。
1、該項目實際簽訂編制合同價款29.9萬元，截至20xx年12月底實際支出89700元，因項目前期經費未達到支付節點時間，本年度支付率60%，剩余資金結轉下年支付。
五、存在的問題
研究創新的意識不夠強，面對新型城鎮化和城鄉一體化的新要求，規劃編制的思路和視野不夠廣闊，先進理念在規劃中沒有充分落實體現，編制成果還不能很好地適應新的發展要求。
六、有關建議
（一）進一步強化規劃編制體系建設，拓展編報領域，提高編制水平。
（二）加強我區規劃的執行和管理力度，完善內部管理機制，促進鄉村、城市規劃管理工作更加制度化、程序化、法制化，提高規劃編制效率。
項目事前績效評估報告7
根據省農機局、省財政廳聯合下發的《湖南省20xx—20xx年農業機械購置補貼實施方案》(湘農聯〔20xx〕67號)和《湖南省農業機械報廢更新補貼實施方案》（湘農聯[20xx]76號）文件精神，我局組織力量對20xx年-20xx年度農機購置補貼資金項目資金進行了績效評價，現將績效自評情況報告如下：
一、預算支出基本情況
（一）預算支出概況
為了加快轉變農業發展方式，提升農業綜合生產能力，推進農業機械化又好又快發展，自20xx年起，國家實施農機購置補貼政策，對購置納入補貼范圍的農機產品的農戶給予一定補貼。文件明確了補貼范圍、補貼標準、補貼對象，規定了補貼申報、公示、核實、審批、發放等程序，明確了縣市區政府主管領導為補貼實施與監管的第一責任人。
20xx年，省財政下達我區國家農機購置（報廢）補貼資金為670萬元（湘財預[20xx]278號）（包含：20xx年實際撥付資金501.103萬元，20xx年前農機購置補貼累計結轉資金106.687萬元）下達20xx年農機購置補貼省級累加補貼資金為84.96萬元和裝備技術創新研發資金40萬元，裝備技術創新研發項目正在實施中（湘財農指[20xx]107號），合計754.96萬元。
20xx年，赫山區共受理農機購置補貼申請771份，結算資金1345.2789萬元，補貼機具822臺，受益農戶471戶，分五批次進行結算。
20xx年，赫山區共受理農機報廢補貼申請178份，結算資金133.78萬元，補貼報廢農機具178臺，受益農戶136戶，分兩批次進行結算。
綜合上述資金規模和結算情況，20xx年我區農機購置補貼和農機報廢補貼資金兩項缺口616.1009萬元。為此，20xx年12月，省財政提前下達我區20xx年農機購置補貼資金853萬元（湘財預[20xx]380號），我區用此資金對20xx年缺口的616.1009萬元農機購置補貼和農機報廢補貼進行了打卡支付，補貼資金1479.0589萬元全部支付到位。
（二）預算資金使用管理情況分析
1.預算資金到位情況分析。
根據省、市批復項目資金文件財政及時下達了資金指標。赫山區農機事務中心根據本區實際情況制定了項目資金管理制度及相關文件。進一步規范資金管理行為，提高資金使用效益，促進農村農業機械化發展。
2.項目資金執行情況分析。
赫山區農機事務中心嚴格按照省、市、區對農機購置補貼及農機報廢補貼的文件精神要求執行補貼發放，無隨意調整和變更現象。上級財政部門直接將補貼資金下撥到區財政部門國庫股統一管理，農財股設立補貼資金明細賬戶進行單獨核算。農機、財政部門按規定程序對補貼資金審核后，由財政部門通過“一卡通”直接發放到農戶。
3.項目資金管理情況分析。
赫山區農機事務中心嚴格按照上級要求嚴格管理農機購置補貼和報廢補貼資金，設置專賬，資金撥付均通過湖南省財政惠民惠農一卡通系統撥付，由財政全程參與監督。所有補貼對象及購機詳細情況均在湖南省購置補貼信息專欄實行公開公示，對撥付的每筆資金同步在互聯網+監督等平臺公示補貼資金內容，所有補貼資金撥付使用全程透明化，公開化。資金管理做到合規、安全。
二、績效評價工作情況
1.前期準備：我中心領導對績效評價高度重視，根據《湖南省20xx—20xx年農機購置補貼實施方案》要求，要求把這項工作當成農機部門的頭等大事來辦，年初農機購置補貼指標下達之后，我局立即通知全區各鄉鎮和定點補貼經銷商，開始啟動補貼申請受理工作，按照省局的通知要求在區農機局補貼辦受理補貼，確保不出現任何差錯。
2.組織過程：我中心建立研究決策機制。區政府成立了由分管農機工作的副區長任組長，政府辦、農機、財政、經管等相關部門參加的農機購置補貼工作領導小組，并制定資金使用計劃、補貼范圍、補貼對象、重點推廣機具種類等重要事項，經農機購置補貼工作領導小組集體研究確定，認真制定了符合赫山區特點的實施方案，區政府進行了嚴格審核。同時建立目標管理機制。層層簽訂目標責任書，細化任務，明確責任，形成一級抓一級、層層抓落實的工作格局。對薄弱環節機具進行了重點扶持。還建立了責任追究機制。“誰辦理、誰負責，誰核實、誰負責”。責任追究覆蓋補貼申請、審核與審批、公示與核實、監管與督查、檔案管理等全過程。完善相關制度法規，做到追究倒查責任機制有章可循，研究制定了《赫山區農業機械購置補貼監督管理辦法（試行）》。針對“自主購機、定額補貼、縣級結算、直補到卡”的工作要求，赫山區農機局局長在全區農機補貼工作會議上進一步強調了要嚴格補貼程序，明確了政策公示、受理申請、對象確認、機具登記核實、資金兌付等重點環節的具體工作內容及時間安排，在補貼工作的具體操作中，從接受農民申請資格確認、張榜公示、確定補貼對象、補貼信息系統錄入、發放補貼指標通知書、人機合影、機具核實、建立補貼工作檔案等環節，嚴格按照補貼操作流程做到一個步驟不少，一個環節不缺，一個程序不減，公開透明，陽光操作，切實把每個環節的工作做好做實。確保了農機購置補貼工作更加科學、合理、透明，使補貼過程更加規范。為了使農機購置補貼政策做到家喻戶曉、人人皆知，區農機部門采取各種形式進行了深入宣傳。一是通過會議宣傳。召開農機補貼專題會議，有效擴大了農機補貼工作的社會影響。二是開展了農機購置補貼宣傳月。組織多臺宣車深入到鄉鎮，通過掛圖、展板、發放宣傳資料、面對面講解等形式宣傳農機購置補貼政策和操作流程，全區共印發各種宣傳資料8000余份。三是在赫山區政務公開信息網上建立農機補貼專欄及時公布《20xx-2020年農機購置補貼實施方案》、實施范圍、補貼目錄、補貼標準、補貼程序、享受農機補貼的農戶信息等相關農機購置補貼政策資料。加強監管。我中心把監管工作作為重中之重來抓，嚴防違法違紀行為的發生。防止違規違紀案件發生。同時我中心加強牌證管理。對享受農機購置補貼的8.8千瓦以上拖拉機、聯合收割機要求農戶必須到當地農機監理部門進行注冊登記，納入安全監管，對大額資金和超機具臺數進行嚴格審批，經過調查確有需要，經購機補貼辦或領導小組簽字同意后，方可申辦補貼。由購機者自主選擇經銷商和補貼機具。要對區域內外生產同一品目機具的企業一視同仁，不得采取不合理政策保護本地區落后生產能力。廣泛接受社會監督，積極處理群眾投訴。通過在赫山區政務公開信息網上公布縣農機補貼咨詢投訴電話，廣泛接受群眾監督，并對投訴、舉報認真做好記錄，做到有訴必應，有訴必查、有問題必糾。加快資金結算進度。為進一步加快農機購置補貼實施進度，赫山區農機購置補貼項目辦公室采取有效措施，由各鄉鎮補貼受理點核實人員按照機具核實要求，深入農戶，逐一嚴格審核確認購機戶身份證、發票號、經銷企業核實表、機具的品牌型號、出廠編號、發動機號等資料信息與購機戶所購農機具是否一致，確保簽字手續完備，內容填寫真實完整，確保所有信息一致完善。在鄉鎮核查之后，區農機局組織人員對部份機具進行了復核，確保購機的真實性。并及時辦理補貼機具入戶核實及材料匯總等工作，及時報送結算材料，并積極與財政部門溝通協商，加快結算進度。
三、預算支出主要績效及評價結論
農機購置補貼的實施，促進了農業機械的廣泛運用，加大了企業投入，加快新產品的創新、研發和生產，促進了農業機械化產業發展。補貼政策的實施，補貼資金促使農民購買新機具，使用新機具，減輕了勞動量，提高了生產效率，使農民走上了致富之路，群眾滿意度100%，生態環境的改善，農民群眾的幸福指數提高。本著實事求是的原則，根據資金績效評價體系和績效檢查情況，本單位對20xx-2021年農機購置補貼項目資金進行了自評，自評得分97分。
四、績效評價指標分析
1.產出指標完成情況分析
（1）數量指標
20xx年，農機購置（報廢）補貼資金年度指標為670萬元，20xx年農機購置補貼853萬元，省級累加補貼資金年度指標為84.96萬元，20xx年實際完成為農機購置（報廢）補貼資金1388.951萬元，省級累加補貼資金90.1079萬元，共支付1479.0589萬元。裝備技術創新研發項目正在實施中待驗收，支付預計在20xx年10月底項目驗收后。
（2）質量指標
按照上級要求，保證質量，完成了20xx年農機購置補貼任務，農機購置補貼822臺，農機報廢補貼178臺，補貼驗收合格率100%。
（3）時效指標
根據農機購置補貼要求，對于資料完整，完全符合補貼要求的補貼戶，我中心已把農機購置補貼資金及農機累加補貼項目補貼款100%支付到位。做到了資金的及時發放。
（3）成本指標
項目支出控制在批復預算范圍內。
2.經濟效益完成情況分析
（1）經濟效益：帶動了農民購機的積極性，減輕了農民購置農機資金不足的壓力；大大提升了我區農業機械化率，到20xx年底，赫山區農業綜合機械化率達到83.67％；帶動社會資金4252萬元。
（2）社會效益：農機購置補貼的實施帶動了農機產業的發展，為農機產銷企業注入了資金和政策支持，繁榮了農機行業；帶動了農民購機的積極性，減輕了農民購置農機資金不足的壓力；大大提升了我區農業機械化率，大幅降低農民的勞動強度，大大提高農民的勞動效率，節約了勞動力成本，助力脫貧攻堅，一些貧困戶通過購買收割機、無人植保飛機等農業機械外出作業創收，擺脫了貧困。農機購置補貼的實施，促進了農業機械化快速發展，大大降低了農業生產勞動強度，提高了勞動生產率，充分調動了農民的生產積極性，穩定了糧食生產面積，促進了糧食增產高產。同時，農業生產成本明顯下降，一方面，農機購置補貼政策直接降低了農民生產資料投入成本和用工成本；另一方面，農民將土地流轉到規模經營戶，取得一定的流轉收入，大量農村勞動力從繁重的體力勞動中解放出來，轉至城鎮打工或自主創業，其收入遠高于種田農民收入。
（3）生態效益：高能耗農用機械的報廢，減少了廢氣的排放，減少了田土和大氣污染，施肥機的使用，精準投入化肥使用量，減少了對環境的污染，改善了生態環境，為改善生態環境發揮了積極作用，生態效益明顯。
五、存在的問題和下一步還需改進的措施
（一）農機購置補貼各部門、各環節之間的協調工作還有待加強，個別工作人員服務意思還有待提高，影響了補貼資金及時打卡到戶。
（二）個別鄉鎮農機工作人員工作不夠細，有工作馬虎和能力水平不足的情形。從各鄉鎮上交的購機補貼檔案資料情況看出，有的鄉鎮檔案資料存在著簽字不到位、資料不齊、錄入信息錯誤等情形。甚至個別鄉鎮農機專干不會電腦打字，基本的電腦知識都不會。
（三）農機購置補貼出現申請量顯著減少的情況。受糧食價格暴跌、部份常用農機擁有量飽和、補貼額度降低、機具價格高等等因素的影響，今年的農機購置補貼申請量明顯低于去年。
（四）鄉鎮農機部門人員有限，經費不足。農機購置補貼申報、公示、審核等均由鄉鎮農機部門負責，工作繁雜，且有較強的專業性、政策性。現行購機補貼申報手續繁多，部分申報項目要上門核實。目前，鄉鎮農業部門職責較多，農機工作者一般鄉鎮僅有1人，且年齡趨于老化，每年工作經費僅0.5—1萬元，存在因人員、經費不足，工作不到位現象。
六、有關建議
為了更好的開展農機購置補貼工作，建議：
1、加強對經銷商的監管。對列入購置補貼范圍的農機產品，要限定最高售價，加強檢查監督，嚴厲打擊借機抬價，損害農民利益的行為。
2、提高鄉鎮農機部門保障水平。適當增加鄉鎮農機部門工作人員和工作經費，確保各項工作能按要求完成，不影響資金的及時撥付。
七、其他需要說明的問題
無其他需要說明的問題。
項目事前績效評估報告8
為提高財政資金使用效益，合理配置公共財政資源，根據市委、市政府關于全面推進預算績效管理的實施方案和《天津市市級財政項目支出績效評價管理辦法》（津財績效〔20xx〕12號）等文件要求，天津市財政局引入第三方專業機構成立了績效評價組，于20xx年9月-11月，對天津市住房和城鄉建設委員會的“臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程”項目開展了績效評價。該項目評價結果為88.84分，評價等級為“良”。有關情況如下。
一、項目基本情況
（一）項目概況
1.項目背景
完善住宅小區市政配套基礎設施，有利于為群眾提供更加舒適的居住環境和便利的出行條件，不斷增強人民群眾獲得感、幸福感。按照現行城市發展規劃部署要求，新建住宅小區均需配套道路、排水、給水、燃氣、路燈等市政基礎設施。《城市道路管理條例》（國務院令第198號）《天津市城市道路管理條例》均規定，城市供水、排水、燃氣等依附于城市道路的各種管線、桿線等設施的建設計劃，應當與城市道路發展規劃和年度建設計劃相協調，堅持先地下、后地上的施工原則，與城市道路同步建設。
項目主體工程臨潼路位于“帶鋼廠地塊”項目西側，是該項目的配套主要道路。“帶鋼廠地塊”是位于天津市南開區的住宅小區，于20xx年8月開始建設，20xx年10月竣工，建設有7棟住宅樓及物業管理用房、變電站等配套公共建筑。為完善“帶鋼廠地塊”城市基礎設施建設，滿足居民出行和給水、燃氣、排水等生活服務配套需求，天津市住房和城鄉建設委員會（以下簡稱“市住房城鄉建設委”）20xx年申請設立了臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程項目。
2.主要內容
項目主要內容是實施臨潼路道路工程、排水工程（包括墻子河西路污水管道）、給水工程、中水工程、燃氣工程、路燈工程、交通設施工程、綠化工程8項工程。
3.項目組織管理
市住房城鄉建設委是項目主管單位，所屬事業單位天津市安居工程發展中心（以下簡稱“安居工程發展中心”）是項目實施單位。市住房城鄉建設委負責審核安居工程發展中心上報的項目實施方案及年度預算，向安居工程發展中心撥付項目資金，監督資金使用方向，監督管理項目實施質量、進度等。安居工程發展中心具體負責項目招投標、監督管理、驗收、結算等工作。
4.資金投入和使用情況
項目批復資金1777.15萬元，由安居工程發展中心按照工程實際完成情況，分批向市住房城鄉建設委申請資金，市住房城鄉建設委審核后向市財政局提出資金申請，并撥付至安居工程發展中心。20xx年-20xx年，項目實際到位資金為1439萬元，資金到位率為100%，到位及時率為100%。截至20xx年9月30日，項目共簽訂23個合同，合同總額為1493.74萬元，實際支付1210.53萬元（按合同支付1210萬元，印花稅0.43萬元，電費0.1萬元），預算執行率為84.12%。
（二）項目工作目標
通過實施臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及排水工程（包括墻子河西路污水管道）、中水工程等8項工程，緩解相鄰道路交通壓力、改善附近居民出行條件，完善城市基礎設施、提升居民生活便利性。
二、績效評價情況
（一）績效評價方法
結合項目具體情況，本次績效評價采用成本效益分析法、比較法及因素分析法等方法，從項目決策、項目過程、項目產出以及項目效益四個方面開展評價，并對臨潼路進行了現場評價。
（二）績效評價結果
經過綜合評價，臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程項目得分88.84分，評價等級為“良”。其中，決策15分，過程17.98分，產出35.06分，效益21.8分，項目自評報告及自評表填寫不夠規范扣1分。
評價結論：本項目立項依據充分，績效目標較明確，財政資金足額及時到位，項目產出數量、質量基本達到預期目標，成本節約情況較好，實現了完善城市基礎設施、提升居民生活便利性，緩解相鄰道路交通壓力、改善附近居民出行條件等社會效益，但項目在決策、過程、產出和效益方面均存在一定問題。決策方面，立項程序不夠規范，預算測算數據不符合客觀需求；過程方面，資金支出不夠規范，制度執行有效性不足；產出方面，項目實施進度滯后。
三、項目產出及績效
（一）項目產出情況
1.產出數量
（1）新建道路長度。根據《道路工程竣工圖》《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》，安居工程發展中心按照《道路施工設計圖》完成了252.12m臨潼路的建設工作。
（2）新建排水工程（包括墻子河西路污水管道）。根據《排水工程竣工圖》《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》，安居工程發展中心按照《排水施工圖設計》完成了新建1條雨水管道、2條污水管道的工作。
（3）新建給水工程。根據《天津市自來水集團有限公司給水管道工程總體驗收報告》，安居工程發展中心按照《給水施工圖設計》新建了1條DN300給水管道。
（4）新建中水工程。根據《中水工程竣工圖》《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》，安居工程發展中心按照《排水施工圖設計》新建了1條DN300中水管道。
（5）新建燃氣工程。根據《燃氣管道帶氣置換任務單》和現場調研，安居工程發展中心新建了1條DN300燃氣中壓管道。
（6）新建路燈工程。根據現場調研，安居工程發展中心完成了新立15米燈桿4基、12米燈桿13基路燈工作。
（7）新建綠化工程。根據《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》和現場調研，安居工程發展中心按照《綠化施工圖設計》完成了每間隔5米種植1棵胸徑10cm白蠟樹的工作，共種植74棵。
（8）新建交通設施工程。根據《“兩類設施”驗收告知書》和現場調研，安居工程發展中心按照《交通工程施工圖設計》完成了臨潼路標志標線工作、安裝電子警察工程、安裝信號燈交通設施工作。
2.產出質量
竣工驗收合格率。截至20xx年9月30日，道路工程、排水工程（包括墻子河西路污水管道）、中水工程、綠化工程、給水工程、燃氣工程、交通設施工程7項完成竣工驗收，驗收結果均為合格。
3.產出成本
成本節約率。20xx年中批復項目預算1777.15萬元，項目共簽訂23個合同，合同總額為1493.74萬元，成本節約率為15.95%。
4.產出時效
（1）工程完工及時率。根據項目單位提供的合同和對應工程驗收報告等資料，發現僅路燈工程1項按照合同規定總工期按時完工，其余7項實際完工時間均長于合同規定總工期，具體情況見表2。
（2）竣工驗收完成及時率。截至20xx年9月30日，除路燈工程仍未開展驗收工作，其余7項全部完成驗收工作，完成及時率93.91%。
（二）項目實現的效益
1.社會效益情況
（1）緩解相鄰道路交通壓力，改善附近居民出行條件。臨潼路為“帶鋼廠地塊”的配套道路工程，是城市次干線道路，行駛車輛可直接由臨潼路右轉青年路進入紅旗路主干線路，起到交通分流作用；同時根據《項目建議書》預測每小時通行能力達到1968pcu，而周邊小區（芳庭雅苑、雅美里小區）共有1597戶居民，預估1600輛車，臨潼路通行能力能夠緩解相鄰道路交通壓力，為附近居民出行創造良好的交通條件。
（2）完善城市基礎設施，提升居民生活便利性。根據現場調研及滿意度調查，臨潼路排水管道、給水管道、中水管道、燃氣管道等配套管線建成后，完善了“帶鋼廠地塊”基礎設施，有效地滿足了居民基本生活需求，提升了居民生活便利性。
2.服務對象滿意度
附近居民滿意度。本次現場調研共發放問卷40份，回收有效問卷共40份。根據問卷情況，40%附近居民表示對臨潼路及配套管線總體建設非常滿意，55%表示比較滿意，5%認為建設一般，附近居民對項目實施總體滿意度達到95%。
四、存在的主要問題
（一）項目未開展可行性研究，進度風險管控不足
安居工程發展中心未按照《市住房城鄉建設委關于臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程和墻子河西路界外污水管道工程實施方案的批復》（津住建計審〔20xx〕89號）內容開展可行性研究，未就項目實施過程中可能出現的影響項目進度的風險因素進行預判、調研核實和分析，進而制定相應管控措施并合理安排工期，導致其中7項工程實際工期均長于合同規定總工期（詳見表2）。
（二）項目未編制投資預算，以概算代預算，計劃資金投入額度與實際投入存在一定差異
按照工程類項目組織實施流程，在完成施工圖設計后要編制投資預算，但安居工程發展中心并未開展此項工作，導致工程建設費合同額與批復總概算存在126.18萬元的差異。同時，由于未編制投資預算，安居工程發展中心未能進一步核定工程建設輔助工作，導致概算中批復的路燈切改、交通設施遷改、拆除綠化、遷移樹木等工程，在實際建設過程中因無需開展而未發生支出，計劃資金投入額度與實際投入存在72.61萬元差異。
（三）項目資金支出不夠規范
項目共簽訂23個合同，其中12個合同資金支出與合同規定付款方式及付款期限不一致，具體表現為：一是資金支出未按照合同規定付款方式進行支付。如道路工程、排水工程、中水工程、綠化工程施工合同補充協議規定，結算前主體工程完工后的資金支付額度為“工程完工后付至合同金額45%”，而實際支付合同金額的60%。二是資金支出時間與合同規定時限不一致。如道路工程、排水工程、中水工程、綠化工程施工合同預付款未按照合同規定的“預付款于市住房城鄉建設委資金到位后15日支付”履行，市住房城鄉建設委于20xx年8月撥付資金，而安居工程發展中心于20xx年10月支付至委托單位。三是用款申請表計算錯誤。交通設施工程合同規定“工程完工后支付合同總價60%”，應支付至97.97萬元，但用款申請表申請支付至95.31萬元。
（四）個別制度執行不規范
項目個別環節未能按照相關制度執行，制度執行有效性不足。驗收管理方面，給水工程驗收單缺少施工單位簽字及蓋章，驗收管理規范性有待提升。結算審核方面，一是項目建設單位管理未按照《基本建設項目管理規定》（財建〔20xx〕504號）規定費率進行結算，項目批復總概算1777.15萬元，按照《基本建設項目管理規定》（財建〔20xx〕504號）中項目建設管理費總額控制數費率表，建設管理費應為31.66萬元，但實際結算金額35.54萬元。二是燃氣工程未按照規定開展結算審核工作，《工程建設合同結算管理規定》要求“合同發生調整的實質性內容（金額、約定內容等），需要在結算協議中列明并以新的結算金額與供應商簽訂結算單及結算協議”，燃氣工程結算審核報告中增加工程清單外工作量，但僅在結算報告中列明實際工程量（包括工程清單內、外工作量），未重新簽訂結算單及結算協議。
（五）項目驗收、結算審核進度滯后
項目主要包括道路工程等8項內容，于20xx年7月3日開始施工，但截至20xx年9月30日，個別工程驗收、結算審核工作仍未完成。其中路燈工程于20xx年12月18日建設完成，截至20xx年9月30日驗收工作仍未開展，驗收工作滯后；道路工程、排水工程（包括墻子河西路污水管道）、中水工程、綠化工程4項工程施工合同規定“承包人應在工程竣工驗收合格后28天內向發包人和監理人提交竣工結算申請單，并提交完整結算資料”，工程已于20xx年11月24日完成驗收工作，但截至20xx年9月30日仍未完成結算審核工作。
五、相關建議
（一）加強項目可行性研究，為后續有效實施奠定基礎
可行性研究是在項目建設前對建設必要性、經濟合理性、建設條件可行性進行的科學論證，是項目投資決策重要依據，能為后期項目實施提供科學指導。建議安居工程發展中心根據市政基礎設施項目立項相關政策文件，結合項目現狀、申報材料，深入調研、分析各子項實際需求、市場價格，對項目實施必要性、可行性、實施計劃、實施影響因素進行充分研究，以便于編制具體、明確的可行性研究報告，為項目后期實施提供有效指導。
（二）規范工程項目投資預算編制工作，提高預算編制合理性
工程類建設項目組織實施流程包括決策階段、設計階段、施工階段、交付使用階段。決策階段主要包括編制項目建議書和可行性研究；設計階段主要包括勘察、設計（初步設計-概算、施工圖設計-預算）；施工階段主要包括采購及施工；交付使用階段主要包括竣工驗收、竣工結算、竣工決算。建議安居工程發展中心嚴格按照設計階段流程做好投資預算編制工作，根據項目既定的施工圖紙，結合項目具體情況核定資金投入額度、合理編制項目投資預算，避免實際費用需求與計劃資金需求差距較大，確保充分發揮財政資金使用效益。
（三）加強資金支付監管力度，提高資金使用的規范性
建議安居工程發展中心嚴格按照合同約定的資金支付方式、時限等條款進行合同進度款支付，并嚴格落實《票據報銷管理辦法及財務報銷程序》中規定的審批流程要求和對應經辦人員責任，維護合同本身的法律效力，充分發揮制度本身對工作管理的約束和指導作用，提高資金使用的規范性。
（四）嚴格執行現有制度，提高項目精細化管理水平
針對已有的《基本建設項目管理規定》（財建〔20xx〕504號）《工程建設合同結算管理規定》《工程質量管理制度》等工程管理制度，建議安居工程發展中心嚴格執行其中的項目建設管理費率及計算方式、驗收管理、合同結算管理等細則，規范項目過程管理工作，提升項目實施的有效性和全過程管理水平。
（五）強化項目過程管控力度，提升項目實施的有效性
一是建議安居工程發展中心加大自查力度，加強對項目實施過程的核查、巡查，及時發現項目實施過程中出現的問題，進行總結分析并及時整改，確保項目按期完成；及時開展竣工驗收和工程審計工作，按進度支付工程款。二是建議市住房城鄉建設委加強對項目實施進度的督導工作，提出整改要求并督促整改，保證項目執行進度與合同約定工期的一致性。
（六）組織培訓、學習，提升預算績效管理意識
項目存在可行性研究缺失、未編制投資預算、資金支出不夠規范、驗收及結算審核進度滯后等問題，集中反映出項目單位預算績效管理意識薄弱、經驗積累不足。建議市住房城鄉建設委結合中央及我市關于全面實施預算績效管理的政策文件精神，加強對預算績效管理相關制度的學習，督促項目主管單位、實施單位深化對預算績效管理的認識，牢固樹立績效理念，將其融入到項目事前、事中、事后具體管理，推動財政資金聚力增效。
項目事前績效評估報告9
一、評估對象
（一）項目名稱
邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目。
（二）項目績效目標
項目績效目標主要是為：項目總投資4,624.74萬元。項目總建筑面積6,255.00㎡，占地面積13.86畝。共建設12個班，新增學位360個。
（三）項目資金構成
項目資金來源主要為財政資金及發行政府專項債券。項目總投資4,624.74萬元，其中：用于項目支出的財政資金2,624.74萬元，擬申請發行政府專項債券資2,000.00萬元。
（四）項目概況
邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目建設主體為邵陽市北塔區教育局，項目總投資：4,624.74萬元；建設地點：位于邵陽市北塔區茶元頭街道茶元頭中學對面；建設內容：本項目規劃12個教學班、360個學位，總用地面積9,237.71㎡（合13.86畝），總建筑面積6,255.00㎡，其中計容建筑面積4,320.00㎡；地下不計容建筑面積1,935.00㎡。建筑密度23%，容積率0.47，總機動車停車位43個，配套建設內部道路、公用工程（包括供電、供水、供氣）、環保衛生等相關設施；建設工期：建設工期為12個月，20xx年1月-20xx年12月。
二、事前績效評估的基本情況
（一）評估程序
本次事前績效評估工作包括以下三個階段：
1、評估準備階段
一是確定評估對象。我所與委托方溝通，明確了本次事前績效評估對象為邵陽市北塔區教育局“邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目”。
二是成立事前績效評估小組（以下簡稱“評估小組”）。結合評估對象及評估工作需求，評估機構專業人員成立評估小組，負責組織落實具體評估工作，確保績效評估工作順利實施。同時為保障本項目事前績效評估工作的嚴謹、客觀和公正，評估機構組織5位相關領域的專家參與評估。
三是制定評估工作方案。依據事前績效評估流程要求，評估小組擬定事前評估工作方案，明確評估對象、依據、內容、方法、時間安排和工作要求等事項。
2、評估實施階段
一是資料收集與審核。評估小組全面收集與被評估項目有關的數據和資料，對數據和資料進行整理、審核與分析，并通過咨詢專業人士、集中座談等方式，多渠道獲取相關信息。
二是現場評估。評估小組到現場采取詢查、復核等方式，對項目有關情況進行調查、核實，對疑點問題進行詢問，聽取并記錄申報單位對有關問題的解釋和答復，形成工作底稿。
三是綜合評估。評估組選擇合適的評估方法，對照評估方案內容、評估指標體系，對項目立項必要性、實施可行性、績效目標合理性、投入經濟性、可持續性等方面進行綜合評估。
3、評估報告階段
一是形成初步評估意見。評估小組通過對收集的資料和現場調研獲得的信息進行綜合分析，結合專家意見形成初步調研意見，在匯總分析、論證后，形成最終評估結論。
二是撰寫報告。評估小組根據最終評估意見，撰寫事前績效評估報告，整理事前績效評估資料，一并報送委托方。
（二）評估思路
依據《湖南省財政廳關于印發湖南省省級預算事前績效評估管理暫行辦法的通知》（湘財績〔20xx〕8號）文，在全面了解項目實施內容的基礎上，將本次事前績效評估的資料及現場詢查過程中發現的問題進行整理分析、匯總后，對是否立項、是否安排預算資金提出明確的意見和建議。
（三）評估方式、方法
此次績效評估方式主要是通過現場調研、座談交流獲取相關政策和項目的真實情況，通過問卷調查獲取利益相關方對項目實施的持續性、必要性征詢意見；主要工作方法有比較法、因素分析法，通過對比績效目標與預算實施效果，分析項目情況對項目進行評估。
三、評估內容與結論
（一）立項必要性
邵陽市北塔區教育局申報的邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目符合省委、省政府、市委、市政府、區委、區政府教育工作部署，符合單位的職能職責，有明確的受益對象，立項依據充分且必要。其立項依據具體如下：一是湖南省人民政府辦公廳關于印發《湖南省“十四五”教育事業發展規劃》的通知（湘政辦發〔20xx〕43號）；二是邵陽市人民政府辦公室關于印發《邵陽市“十四五”教育事業發展規劃》的通知（邵市政辦發〔20xx〕30號）；三是《北塔區“十四五”發展規劃教育專項（20xx年-20xx年）》。
（二）績效目標合理性
邵陽市北塔區教育局的“邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目”：
一是存在部分指標設置欠缺合理性，如：
①生態效益指標設置為“改善生活環境”、指標值為“改善適齡兒童學習條件”；
②滿意度指標設為“公眾社會滿意度≥95%”、績效標準為“≥50%”。
二是項目績效目標表部分內容與可行性研究報告內容不一致，如：資金總額為6,050.49萬元，其中政府專項債券資金3,850.49萬元，其他資金2,200.00萬元；項目實施進度計劃：20xx年3月-20xx年12月。《邵陽市北塔區茶元頭公辦幼兒園建設項目可行性研究報告》中本項目總投資估算為4,624.74萬元，其中財政資金2,624.74萬元，擬申請專項債券資金2,000.00萬元；項目建設工期12個月，計劃20xx年1月動工，20xx年12月建成。”之外，績效目標設置基本符合《北塔區“十四五”發展規劃教育專項（20xx年-20xx年）》的長期規劃，績效目標基本與現實需求吻合。（項目績效目標詳見附件1）
（三）投入經濟性
邵陽市北塔區教育局的“邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目”計劃申報資金4,624.74萬元，其中財政資金2,624.74萬元，擬申請專項債券資金2,000.00萬元；從成本投入合理性和成本控制措施有效性兩個角度來分析，具體分析情況如下：
1、成本投入合理性
邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目總投資估算為4,624.74萬元，其中：建安工程費用2,759.23萬元，工程建設其他費用1,538.40萬元（含征地拆遷費用1,108.80萬元），預備費255.11萬元，建設期利息72.00萬元。
估算依據：國家發展改革委員會、建設部發布的《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）、《基本建設項目建設成本管理規定》（財建〔20xx〕504號）、《國家發展改革委關于進一步放開建設項目專業服務價格的通知》發改價格〔20xx〕299號、《關于規范工程造價咨詢服務收費的意見》（湘建價協〔20xx〕25號）、工程建設監理費依據（湘監協〔20xx〕2號）文規定計算、建設項目前期工作咨詢費依據國家計委（計價格〔1999〕1283號文）、工程勘察費按工程費用的1%計取、工程設計費依據《工程勘察設計收費標準》20xx年修訂版規定計算、招標代理服務費按（湘招協〔20xx〕6號）文規定計算、基本預備費按第一、二部分費用之和（扣除土地費）的10%計算等。
2、成本控制措施有效性
一是邵陽市北塔區教育局制定了《北塔區教育局財務管理制度》，制度中預決算管理、收入管理、支出管理、審批管理、資金管理、政府采購制度做出了明確規定，但是制度仍為區教育局的財務管理制度，未根據項目建設情況及項目性質修訂新的制度；二是項目可行性研究報告中明確要建立健全資金的內部管理制度，實際上無內部管理制度；成本控制措施欠缺。
（四）實施方案可行性
邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目的具體實施方案主要依據為《邵陽市北塔區茶元頭公辦幼兒園建設項目可行性研究報告》，報告中明確了具體項目地點、建設工期、建設內容及規模、建設條件、投資估算與資金籌措、項目建設方案、消防、勞動安全與衛生、項目組織機構與管理、項目進度、招標方案、風險分析等等情況，詳細情況如下：
1、項目組織機構與管理：項目實行法人負責制，機構按照統一領導、分層管理、人員精簡的原則設置。項目建設指揮部擬配置行政管理、計劃財務、施工管理、設備材料管理、技術管理等工作人員10人。
2、建設條件：項目用水，可從附近引入灌溉用水；所需電力可從附近農網接入；項目配套建設三格式化糞池，可實現生活污水達標排放；項目旁有建好的農村道路，道路條件優良，能夠滿足項目使用；建筑材料符合要求，可從建材市場購買，可用汽車運輸，運輸方便。
3、進度管理：在施工承包合同、監理合同中寫進有關工期、進度違約金等條款，通過招標的優惠條件鼓勵施工單位加快進度，控制對投資的投放速度，控制對物資的供應，建立相應的獎勵和懲罰措施等。依據規劃、控制和協調等管理職能手段，在工程的準備及實施的全過程中，對工程進度進行控制。根據目標工期編制合理的項目進度計劃，定期收集反映實際進度的有關數據，同時進行現場實地檢查。
4、招標范圍：根據《必須招標的工程項目規定》（國家發展和改革委員會令第16）的規定，自20xx年6月1日起，全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項目，其勘察、設計、施工、監理以及與工程建設有關的重要設備、材料等的采購達到下列標準之一的，必須招標：（一）施工單項合同估算價在400萬元人民幣以上；（二）重要設備、材料等貨物的采購，單項合同估算價在200萬元人民幣以上；邵陽市北塔區茶元頭公辦幼兒園建設項目可行性研究報告（三）勘察、設計、監理等服務的采購，單項合同估算價在100萬元人民幣以上。同一項目中可以合并進行的勘察、設計、施工、監理以及與工程建設有關的重要設備、材料等的采購，合同估算價合計達到前款規定標準的，必須招標。
5、勞動安全：嚴格執行國家有關規范標準，嚴格執行工作程序，并努力改善工作條件和現有環境，嚴格執行勞動法和采取勞動安全保護措施，以確保項目建設人員、服務人員的身體健康，維護正常的工作、生活秩序。
6、消防安全：規劃總圖布置滿足消防規范要求，在校區道路能覆蓋到大部分教學樓；道路的寬度，轉彎半徑須給消防車通行留有空間，建筑物均將連廊跨梁上翻，滿足消防車進出4m凈高的要求，確保消防車暢通行駛；校園內各建筑物之間的間距均須符合消防規范，單體建筑在設計時應按消防規范要求設置安全疏散樓梯通道，以滿足消防安全要求
7、生態性風險：工程建設期間，排氣、排水、廢物處理等，可能對周圍自然環境造成一定的負面影響。建設期間應倡導和推行綠色施工，嚴格執行《綠色施工導則》，減少生態性風險等等。
結論：除“建設工期為12個月，20xx年1月-20xx年12月；項目進度計劃：建設總工期預計24個月，具體安排如下：20xx年10月底以前，完成項目的決策、立項審批；20xx年12月底以前，完成規劃設計、報建和施工招標；20xx年1月至20xx年11月，完成施工建設工程；20xx年12月初，竣工驗收。”，存在項目建設工期和項目進度安排不一致、項目未建立事中管控措施以及績效監控等機制外，項目的實施方案基本可行。
（五）籌資合規性
邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目資金籌資渠道為北塔區財政資金和政府專項債券資金：一是政府專項債券資金擬發行地方政府債券融資2,000.00萬元，債券預測利率以相同待償期國債收益率算術平均值上浮20%確定，計劃發行專項債券財務基準收益率按3.60%進行測算；計算期20年，建設期1年，運營期19年；本項目償債資金來源于債券存續期內的凈收益；通過估算，項目債券存續期內的預期收入為6,373.07萬元，運營成本估算為2,161.78萬元，可用于融資平衡的凈收益估算為4,211.29萬元，通過項目還本付息計算，債券存續期內需償還的本息共計3,440.00萬元，通過測算，預計相關收益對債券本息的覆蓋倍數1.22倍。二是北塔區財政資金在區財政承受范圍內，籌資合規，未發現類似項目資金重復投入。
（六）總體結論
綜上所述，從項目的立項必要性、績效目標合理性、投入經濟性、實施方案可行性、籌資合規性五個方面進行綜合評分，結合專家組意見，綜合評分為88分，評分等級為“良好”。在單位補充完善制度建設、績效目標設置、成本控制措施后，建議給予資金支持。
四、評估的相關建議
（一）績效目標合理性方面
一是加強績效管理，設置合理且可衡量的績效指標，加強績效目標的約束作用，根據可行性研究報告內容，設置合理的績效指標，以便有明確、清晰的績效考核要點。二是加強績效運行事中監控，在績效目標存在偏差時及時分析偏差原因，需要調整績效目標的應及時糾正。三是建立績效管理機制，建立績效管理制度，做好績效管理培訓。
（二）投入經濟性方面
建議單位根據項目建設要點以及現行政府采購制度、業務模式等內容要建立健全資金的內部管理制度；建立項目成本控制措施，節約成本，加強對資金的監督管理，避免財政資金投入風險。
（三）實施方案可行性方面
加強實施方案落地可行性管理，對于項目建設工期和項目進度合理安排；加強工作組織實施過程管理，做到項目責任到人，確保基礎設施條件能夠得以有效保障，項目執行過程無障礙，項目順利實施。
五、其他需要說明的問題
本次事前績效評估工作基于項目單位提供的資料及溝通情況開展，項目資料的完整性和真實性由項目單位負責。此次評估結果僅作為政府決策的參考依據，本公司對以上評估結果不承擔法律責任，非經委托方和本所許可，不得用于其他目的。
項目事前績效評估報告10
一、全面實施預算評審和事前評估的必要性和總體思路
我市自推行部門預算改革、零基預算改革以來，預算管理水平不斷提高，但仍存在預算申報不實、標準化程度較低、資金使用效益不高等問題。全面實施預算評審和事前評估，是進一步加強和改進預算管理、應對財政緊平衡態勢，強化重大事項財力保障、提高財政資金使用效益的重要手段。
當前和今后一個時期，建立完善預算評審和事前評估機制的總體思路：一是全面推行預算評審和事前評估，將預算評審和事前評估實質性嵌入部門預算編制流程，使其成為預算編制的必要環節，提高預算編制的真實性、合理性和準確性。二是對接全過程預算績效管理，預算評審結果直接服務于預算績效管理，同時績效目標編制、績效運行監控和績效評價結果應用又指導預算評審，共同為提高財政資金使用效益服務。三是逐步建立項目支出標準體系和預算績效管理指標體系，以預算評審和事前評估為切入點，根據支出政策、項目要素及成本、財力水平等，逐步構建不同行業、分類分檔的預算項目支出標準體系和預算績效管理指標體系。通過上述工作的開展，促進形成預算編制、執行、監管、績效評價相互銜接相互制約的工作機制。
二、建立預算評審和事前評估機制
（一）理順預算評審和事前評估職責
市財政局負責預算評審和事前評估組織管理工作，制定預算評審和事前評估管理制度，提出加強預算評審和事前評估工作的政策措施，組織實施重點項目評審評估，并根據重點項目評審評估結果安排預算。各部門負責制定本部門項目支出預算評審和事前評估管理制度，組織實施本部門項目支出預算自評和事前評估，配合市財政局做好重點項目評審評估，對項目基礎信息、相關資料和評審評估結果的真實性、完整性、合理性、準確性負責。
（二）明確預算評審和事前評估范圍
預算評審和事前評估的范圍為預算管理一體化系統中擬納入年度預算安排的項目，包括部門預算和轉移支付預算。其中，按照《天津市市級財政支出事前績效評估管理暫行辦法》（津財績效〔20xx〕19號）有關規定需開展事前績效評估的項目，出具部門事前績效評估報告（以下簡稱評估報告），無需另行開展預算評審。已有明確定額標準、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項目不納入評審范圍。對于市級政府投資項目、市級政務信息化項目，要以相關審批部門的批復文件為基礎材料，編制自評報告。對于500萬元以上項目，以及500萬元以下具有可比性、代表性的項目，市財政局將結合實際情況選擇部分項目進行重點評審和財政事前績效評估。
（三）規范預算評審和事前評估流程
各部門擬納入下一年度預算安排的項目，除有明確定額標準、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項目外，均需于10月中旬前出具預算評審自評報告或事前評估報告，無報告的一律不納入預算。市財政局業務處負責部門預算評審自評報告和事前評估報告的審核，且部門在預算管理一體化系統中將審核后的報告留檔。預算評審和事前評估形式包括部門內部集體評議、專家論證評議、聘請第三方評議，或者部門間交叉評議。對市財政局重點評審評估項目，由市財政局業務處提出重點評審評估建議，預算處、預算績效處審核匯總后統一委托財政投資業務中心進行重點評審評估。財政投資業務中心提出具體評審評估意見，作為審核安排預算的重要依據。
（四）統一預算評審和事前評估內容
預算評審報告包括項目實施必要性、項目方案可行性、項目籌資合規性和資金規模合理性四部分（見附件1）。其中，項目實施必要性至少包括項目概述、項目立項依據、項目績效目標和項目績效指標等；項目方案可行性至少包括項目實施具體計劃、項目執行必備條件評估和執行風險評估等；項目籌資合規性至少包括是否新增隱性債務、是否以政府購買服務名義違規融資、專項債券資金平衡方案、是否存在其他違規融資問題等；資金規模合理性要按照“現金流”管理理念，依據項目進度科學預測分年度、分月支出計劃，將資金規模拆分為實物工作量和單價，并與市場價格進行比對。其中，科研項目經費無需拆分，只需預測分年度、分月支出計劃即可。
事前評估主要從立項必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規性五方面開展評估（見附件2）。其中，立項必要性主要評估項目立項依據是否充分，與現有政策是否重疊交叉等；投入經濟性主要評估項目測算是否準確合理，投入產出是否匹配，投入成本是否合理等；績效目標合理性主要評估項目績效目標指標設定是否明確等；實施方案可行性主要評估項目實施方案是否合理，基礎保障條件是否具備，項目組織機構人員是否健全等；籌資合規性主要評估項目資金來源渠道是否符合規定，事權與支出責任是否匹配等。各部門完成事前評估后要形成評估結果，包括發現問題和改進情況以及評估結論。
（五）實施項目位次排序
部門要按照以下原則對所有擬納入預算項目進行統一排序（見附件5），并報送市財政局對口業務處：一是保障其他運轉類項目，主要是大型公用設施、大型專用設備、專業信息系統等運行維護支出。二是保障基本民生項目，嚴格對照《關于印發20xx年縣級基本財力保障測算范圍和標準的通知》（財預便〔20xx〕98號）或以后年度出臺的基本民生目錄進行保障。三是保障政府債券還息項目。四是重點保障特定目標類項目中已由黨中央、國務院以及市委、市政府明確議定的項目。五是對其他特定目標類項目，按照輕重緩急原則排序，兩個不同項目不得處于同一排位。同時，要標明項目是否開展預算評審或事前評估，確保實現應評盡評。
（六）強化預算評審和事前評估結果應用
所有納入預算評審范圍的項目，各部門要根據評審意見確定項目支出預算是否安排，申報預算額度原則上不能高于評審建議數。開展事前評估的項目，評估結論為“建議予以安排”的，可以申報項目支出預算，申報預算額度原則上不能高于評估建議數。對前期資料嚴重不足，不具備評審評估條件的項目，原則上不得通過預算評審和事前評估,不得安排預算。建立基于預算評審和事前評估的約束機制，對申報不實、重點評審評估核減率較高的部門，按一定比例扣減該部門公用經費預算。
項目事前績效評估報告11
受元謀縣財政局委托，根據《元謀縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（元政發〔20xx〕7號）、《元謀縣財政局中共元謀縣委組織部元謀縣審計局關于印發<元謀縣全面實施預算績效管理工作推薦方案>的通知》（元財字〔20xx〕60號）、《元謀縣財政局關于轉發楚雄州財政局轉發<云南省財政廳關于印發云南省項目支出績效評價管理辦法的通知>的通知》（元財績〔20xx〕4號）、《云南省項目支出績效評價管理辦法》等文件規定，為強化部門預算績效管理責任，提高財政資金使用效益和管理水平。中興財光華會計師事務所（特殊普通合伙）云南分所組成工作組對元謀縣城市管理綜合行政執法局20xx年度城市清掃保潔費項目資金支出的管理、使用及效益情況進行了績效評價。元謀縣城市管理綜合行政執法局（以下簡稱“城管局”）對所提供評價資料的真實性、完整性負責。現將情況報告如下：
一、基本情況
（一）項目概況
1.項目設定背景目的
為了進一步創新縣城環境衛生管理機制，建立環衛作業市場化運營新機制，實現環境衛生“管理科學化、保障法制化、服務社會化、運作市場化”的長效管理目標，不斷提升城市形象，努力改善人居環境，鞏固好省級衛生縣城成果，通過政府購買服務方式，元謀縣城區道路全部納入環衛保潔范圍，實施道路清掃保潔和垃圾清轉運作業。環衛保潔作業市場化是人居環境服務作業的最終選擇，將過去的“直接作業服務”變為“政府花錢買服務”。政府的職能從原來的既當“裁判員”又當“運動員”，轉變為工作質量的“監督員”。政府部門負責制定工作的目標和標準，負責對工作質量的日常監督考核和驗收，企業負責具體工作的實施，分工明確，有利于提高政府工作效率，保證工作質量。
2.項目立項依據
（1）元謀縣人民政府會議紀要第14期《十七屆縣人民政府第54次常務會議紀要》第十一項關于公園及新區道路清掃保潔市場化運作有關事項。
（2）元謀縣人民政府會議紀要第28期《十七屆縣人民政府第63次常務會議紀要》第十二項關于將老城區道路清掃保潔進行市場化運作。
（二）項目資金安排情況
根據《元謀縣財政局關于下達20xx年公園及新區道路清掃保潔服務經費的通知》（元財建〔20xx〕3號）、《元謀縣財政局關于下達1至3月縣城老城區道路清掃保潔工作經費通知》（元財建〔20xx〕39號）、《元謀縣財政局關于下達20xx年1至3月縣城公園及新區道路清掃保潔服務經費的通知》（元財建〔20xx〕40號）、《元謀縣財政局關于下達4至9月縣城老城區道路清掃保潔工作經費通知》（元財建〔20xx〕71號）、《元謀縣財政局關于下達4至9月縣城老城區道路清掃保潔工作經費通知》（元財建〔20xx〕72號）、《元謀縣財政局關于下達縣級補助資金的通知》（元財建〔20xx〕118號）等文件，項目預算資金為7,059,568.00元，根據項目支出臺賬，截至20xx年12月31日，城管局共計支付濱南城市環境服務集團有限公司相關費用7,059,568.00元，城管局賬戶上無項目結余資金。
（三）項目實施內容
元謀縣城區道路、公園清掃保潔，包括車行道、護欄、非機動車道、人行道、街頭空地、廣場、綠化帶和路燈、路牌、公交車站亭、橋欄條凳等及清掃保潔范圍內所設垃圾桶（箱）點；公園路面（含所有廣場、道路、綠化地、人工附屬設施設備、停車場、體育健身區域、兒童游樂場等）及河道河堤道路、園內附屬設施（各類燈、音響、指示牌、宣傳欄、休閑座椅、健身器材、橋面、欄桿、扶手、涼亭、走廊、花架、園林小品、垃圾桶及果皮箱等）、湖面水體；機關企事業單位、學校、市場等所設垃圾桶（箱）點的垃圾及時清運；定時沿街巡回收集清運垃圾，垃圾中轉站的垃圾轉運至指定的垃圾處理場。
（四）項目績效目標設定情況
城管局20xx年城市清掃保潔項目未進行預算申報，未設定績效目標，未細化分解通過清晰、可衡量的指標值予以體現的績效指標。
根據《20xx年元謀縣道路清掃保潔上半年工作計劃》、《20xx年元謀縣道路清掃保潔下半年工作計劃》，設定了項目總體目標和年度目標。
總體目標：本著“政府主導、市場運作、社會參與”的原則，通過市場化運作，引入先進的企業化管理模式，逐步實現“管、干”分離，著力破解行業受體制局限導致的系列問題；推進環衛作業集中化、規模化、專業化、規范化進程，提升環衛作業質量和水平。改善城區環境衛生，提高環衛作業的機械化水平，促進環衛事業的發展。
年度目標：為提升縣城人居環境，確保鳳儀公園、鳳凰湖公園及周邊道路的環衛保潔工作有序開展，為群眾提供休閑場所，市民對城市環境衛生質量的要求和呼聲也越來越高，將兩個公園及周邊道路納入縣城清掃保潔服務范圍，清掃保潔率達100%，做到無暴露垃圾、無磚頭石塊、無雜草樹葉、無污泥穢水、無衛生死角；路面干凈、路牙干凈、下水道進水口干凈、行道樹圈及綠化隔離帶周圍干凈、護欄干凈、果皮箱外觀干凈的“五無、六凈”。
（五）組織管理情況
1.項目實施主體
項目以城管局為主管部門，以濱南城市環境服務集團有限公司為具體實施單位，制定實施方案，組織實施，確保項目任務的完成。
2.保障措施
按照招標程序進行公開招標，嚴格按中標通知書要求履約，甲、乙雙方簽訂了《元謀縣公園及新區道路清掃保潔服務承包合同》、《元謀縣老城區道路清掃保潔服務承包合同》，確認了《元謀縣公園及新區道路面積統計表》、《老城區道路清掃保潔面積統計表》。制定了《元謀縣城市道路清掃保潔和垃圾清轉運作業規范標準及考核辦法》、《元謀縣城市管理綜合行政執法局衛生巡查督查表》，安排專人進行日常考核督查，業務股室負責人、分管領導或局領導不定期進行抽查考核。
3.資金安排程序
服務承包費由甲方根據每月考評結果（含記分情況、扣減款項金額等）按月支付，于次月17日前撥付給乙方。如乙方工作根據考核結果達不到履約條件，在合同履行期間的所有損失由乙方自行承擔，甲方概不負責承包期間乙方產生的任何費用。
4.資金安排標準或依據
項目資金根據中標價，服務期為五年，承包金每兩年增長一次，每次按每平方米0.5元上調。
5.財務管理
城管局制定了《元謀縣城市管理綜合行政執法局財務管理制度》等財務管理指導。規定了嚴格的審批制度，加強專項資金管理，嚴格執行財務管理制度，切實提高財政資金的使用效率。
二、績效自評情況
（一）績效自評概述
根據《元謀縣財政局關于對20xx年縣級預算安排專項資金開展績效評價的通知》（元財績7號）》等文件的規定，元謀縣城管局成立了20xx年清掃保潔經費項目支出績效自評組，并于20xx年10月形成了《元謀縣城市管理局清掃保潔經費項目支出績效自評報告》。
（二）績效自評結論
根據城管局提供的清掃保潔經費項目支出績效自評報告，城管局20xx年清掃保潔經費項目支出的管理、使用及效益情況績效自評綜合得分為93分，自評結果為“優”。
部門自評綜合結論是：通過實施此項目，縣城城區范圍內的衛生條件得到有力保障，垃圾得到及時有效的處理，方便了人民群眾的生活，為群眾創造了一個清潔的城市環境，有力的提升了人民群眾的幸福感。
同時，績效自評提出以下問題：一是政府對環衛事業資金投入力度不夠，表現在城市管理維護資金投入不足，按照環衛工作要求，垃圾收集設施分布不合理，數量不夠，不符合要求；二是對保潔公司的監管不到位，清掃保潔質量一般；三是職工文化素質不高，學習不夠，業務水平有待提高。
三、績效評價組織情況
（一）績效評價依據
1.《中華人民共和國預算法》（20xx年修訂）；
2.《云南省省級財政預算績效管理暫行辦法》（云財預〔20xx〕295號）；
3.《云南省項目支出績效評價管理辦法》（云財預〔20xx〕11號）；
4.《中共云南省委、云南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（云發〔20xx〕11號）；
5.《元謀縣財政局關于對20xx年財政預算安排城市清掃保潔費開展績效評價的通知》（元財績〔20xx〕8號）；
6．《元謀縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（元政發〔20xx〕7號）；
7．《元謀縣財政局關于轉發楚雄州財政局<云南省財政廳關于印發云南省項目支出績效評價管理辦法的通知﹥的通知》（元財績〔20xx〕4號）；
8.其他相關依據文件。
（二）績效評價方法
本次績效評價中采取定量與定性相結合的方式，具體實施了審閱、實地踏勘、檢查、分析復核、計算、交換和反饋意見、專家會審等程序。通過資料收集、數據填報、案卷研究、實地調研、座談會、問卷調查等方式，開展實地評價。對20xx年城市清掃保潔經費項目相關檔案資料進行查閱，結合現場核實情況和資金到位使用及結余情況的分析，進行數據分析和取證。
（三）績效評價指標體系
1.績效評價指標
本項目績效評價以100分計，設項目決策、項目執行過程、項目產出、項目效益4個一級指標，權重分別為：19%、20%、30%、31%。在此基礎上設定13個二級指標（項目立項、績效目標、資金投入、資金管理、組織實施、產出數量、產出質量、產出時效、產出成本、社會效益、生態效益、可持續性、滿意度），設22個三級指標（詳見后附“元謀縣城市管理綜合行政執法局城市清掃保潔經費項目支出績效評價指標體系及評分表”）。
2.評價標準
（1）項目支出評價得分滿分為100分。
（2）由審計評價組根據評價情況，對各單項指標分別進行獨立打分。
（3）總評價分為各單項指標得分總和。
（4）評價結果：根據最終得分情況將評價結果分為四個等級：優（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
3.數據來源
績效評價評數據由元謀縣城管局和濱南城市環境服務集團有限公司提供。
四、績效評價結論
（一）績效評價綜合結論
20xx年清掃保潔項目績效評價綜合評分82分，評價等級“良”。綜合評價結論：20xx年清掃保潔經費項目已實施完成，實施效果良好，一定程度上改善了城市環境，提高了居民生活質量。
（二）績效自評與評價差異分析
一是評價程序存在差異。績效自評由城管局匯總相關資料，得出自評結論，未進行現場抽查。績效評價通過收集與項目相關資料、編制實施方案、開展實地評價、數據匯總分析、撰寫報告的方式開展。二是評價完善了績效指標，提高了量化指標的比例，評價指標將自評的定性指標設置為定量指標，使評價的范圍、尺度更加明確。
五、績效評價情況分析
（一）項目決策分析
項目決策指標滿分19分，綜合評分16分（占該項滿分值的89.4%），具體情況分析如下：
1.項目立項
項目立項指標滿分6分，評價綜合評分6分。
（1）立項依據充分性
立項依據充分性指標滿分3分，得3分。
項目立項依據充分，符合國家法律法規、國民經濟發展規劃、行業發展規劃和相關政策要求，與部門職能職責等相匹配、適應，屬于部門履職所需。屬于公共財政支持范圍，符合中央、地方事權支出責任劃分原則，未與相關部門同類項目或部門內部相關項目重復。
（2）立項程序
立項程序規范性指標滿分3分，得3分。
城管局按照政府采購管理規定通過公開招投標，確定濱南城市環境服務集團有限公司為項目的中標單位，并簽訂《承包合同》，項目立項程序基本規范。
2.績效目標
績效目標指標滿分7分，評價綜合評分4分。
（1）績效目標合理性
績效目標合理性指標滿分4分，扣1分，得3分。
項目所設定的績效目標與實際工作內容具有相關性，與預算確定的項目投資額或資金量相匹配，符合客觀實際、國家相關法律法規、國民經濟發展規劃和黨委政府決策等。但根據提供的績效目標申報表，設定的績效目標不能完整反映項目產出效益和效果。
（2）績效指標明確性
績效指標明確性指標滿分3分，扣2分，得1分。
部分績效目標未通過清晰、可衡量的指標及指標值予以體現，未設定最能體現項目績效目標實現程度和項目實施部門職能履職情況的關鍵的、核心的績效指標。
3.資金投入指標滿分6分，評價綜合評分6分。
（1）預算編制科學性
預算編制科學性指標滿分4分，得4分。
項目預算依據充分、合理，與項目實際實施內容相匹配，確定的項目投資額或資金量與工作任務相匹配。
（2）資金分配合理性
資金分配合理性指標滿分2分，得2分。
預算資金分配依據充分，資金分配額度合理，與項目單位或地方實際相適應。
（二）項目管理情況分析
項目管理滿分20分，評價綜合評分15分（占該項滿分值的75%），具體情況分析如下：
1.資金管理指標滿分10分，評價綜合評分10分。
（1）資金到位率
資金到位率指標滿分2分，得2分。
20xx年安排清掃保潔經費項目預算資金7,059,568.00元，根據城管局項目支出臺賬，20xx年清掃保潔經費項目實際到位資金7,059,568.00元，資金到位率100%。
（2）預算執行率
預算執行率指標滿分2分，得2分。
項目支出預算依據充分、合理，基本能夠與預算確定的項目投資額相匹配；20xx年項目預算收入7,059,568.00元，根據城管局提供項目支出臺賬，截至20xx年12月31日，共計支付相關費用7,059,568.00元，預算執行率為100%。20xx年項目不存在調整。
（3）資金使用合規性
資金使用合規性指標滿分6分，得6分。
項目預算資金7,059,568.00元，實際到位資金7,059,568.00元，城管局提供項目支出臺賬實際使用資金7,059,568.00元。根據檢查資金撥付文件，項目資金的使用符合國家財經法規和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規定，資金的撥付基本有完整的審批程序和手續；資金使用基本符合預算批復的用途。抽查未發現虛列支出、擠占、挪用等情況。
2.組織實施指標滿分10分，評價綜合評分5分。
（1）管理制度健全性
管理制度健全性指標滿分2分，扣1分，得1分。
項目財務管理執行《元謀縣城市管理綜合行政執法局財務管理制度》等有關規定。但項目實施單位的財務和業務管理制度不健全。
（2）制度執行有效性
制度執行有效性指標滿分8分，扣4分，得4分。
項目實施的人員條件、場地設備、執行能力、信息支撐等落實到位。項目合同管理基本規范，政府采購程序基本合法合規等。但項目實施單位的財務和業務管理制度不健全，項目績效跟蹤執行方面不到位，項目實施不符合相關規定，未按合同規定內容每月提供公司運營情況給甲方，相關管理制度的有效性一般。
（三）項目產出情況分析
項目產出指標滿分61分，綜合評分51分（占該項滿分值的83.6%），具體情況分析如下：
1.項目產出
項目產出指標滿分30分，評價綜合評分25分。
（1）產出數量
產出數量指標滿分10分，得10分。
實際完成率：根據《元謀縣公園及新區道路清掃保潔服務承包合同》、《元謀縣老城區道路清掃保潔服務承包合同》，完成合同規定的城區道路清掃面積公園及新區道路清掃保潔面積558415.62平方米，老城區道路清掃保潔面積651909.68平方米。
（2）產出質量
產出質量指標滿分10分，扣5分，得5分。
質量達標率：城管局每月對清掃保潔區域的巡查監督表，存在道路清掃不到位、垃圾清運不及時等情況。
（3）產出時效
產出時效指標滿分5分，得5分。
完成及時性：根據對濱南城服保潔公司環衛保潔考核獎懲方案，產出時效完成基本及時。
（4）產出成本
產出成本指標滿分5分，得5分。
成本節約率：本著“少花錢、多辦事、辦好事”的原則，支出資金未超過批復方案概算，項目總概算7,059,568.00元，項目實際使用7,059,568.00元，成本節約率為100%。
2.項目效益
項目效益指標滿分31分，評價綜合評分26分。
（1）社會效益
社會效益指標滿分16分，扣4分，得12分。
通過項目的實施，營造了干凈整潔的衛生環境，提升了縣城人居環境，一定程度改善了生態環境，給縣城環境清潔度提高帶來可持續性影響。
垃圾進行無害化處理，建設臨時生活垃圾中轉站，按照生活垃圾實際收運量，將縣城新生垃圾運輸至楚雄生活垃圾焚燒發電廠處置。20xx年共計運輸處置生活垃圾16454噸，日平均垃圾處理量約45噸，保障垃圾運輸處理率達100%，垃圾無害化處理率達90%。
新、老城區27條市政道路、10個片區道路、4個廣場、2個公園共計清掃保潔面積121.03萬平方米，實現了城區道路清掃保潔和垃圾清轉運服務全覆蓋。每天人機配合沖洗作業8余臺次，水車沖水降塵作業用水192余噸，機械作業使用率達70%以上，城區道路灑水降塵率達到85%。
（2）生態效益
生態效益指標滿分5分，扣1分，得4分。
項目實施后，衛生環境得到了改善，對生態環境有一定改善。
（3）可持續性
可持續性指標滿分5分，得5分。
與保潔公司的合約期5年，縣城環境清潔度提高帶來了可持續性影響。
（4）滿意度
滿意度指標滿分5分，得5分。
通過對20份社會公眾或服務對象滿意度調查問卷統計分析，服務對象對元謀縣城管局清掃保潔經費項目開展情況比較滿意。
六、主要經驗及做法
1.繼續深入開展愛國衛生“7個專項行動”暨創建國家衛生縣城工作，對標對表，分解落實各項環境整治工作。
2.做好對承包服務清掃保潔公司的監督管理，創新督查機制，加強日常巡查檢查，完善城區巡回收運垃圾系統，有計劃的增設垃圾桶點，建設分類垃圾收集示范點，督促企業開展好各自業務工作。
3.加大對城區垃圾亂扔亂倒行為的處罰力度，強化宣傳教育，通過加強輿論引導和開展志愿服務活動，進一步提高市民環境衛生意識，營造人人關注環境，人人尊重環衛工人勞動成果良好氛圍，以優質服務讓政府放心，群眾滿意。
七、存在的主要問題
（一）目標管理履職不到位
城管局提供清掃保潔項目存在績效目標表填列不規范，項目預算內容與項目實際實施內容存在部分偏差，預期績效不合理，部分績效目標未通過清晰、可衡量的指標及指標值予以體現，未設定最能體現項目績效目標實現程度和項目實施部門職能履職情況的關鍵的、核心的績效指標，多數績效指標及指標值不便于監控和評價，無法提供該指標值的設定依據及數據來源。
上述做法與《關于推進預算績效管理的指導意見》（財預〔20xx〕416號）中“推進預算績效管理的主要內容……預算單位在編制下一年度預算時，要根據國務院編制預算的總體要求和財政部門的具體部署、國民經濟和社會發展規劃、部門職能及事業發展規劃，科學、合理地測算資金需求，編制預算績效計劃，報送績效目標。報送的績效目標應與部門目標高度相關，并且是具體的、可衡量的、一定時期內可實現的……。”規定不符。
（二）績效跟蹤履職不到位
城管局未提供績效跟蹤相關資料，無法判斷是否進行績效跟蹤有關工作。
上述做法與《關于推進預算績效管理的指導意見》（財預〔20xx〕416號）中“推進預算績效管理的主要內容……預算單位在編制下一年度預算時，要根據國務院編制預算的總體要求和財政部門的具體部署、國民經濟和社會發展規劃、部門職能及事業發展規劃，科學、合理地測算資金需求，編制預算績效計劃，報送績效目標。報送的績效目標應與部門目標高度相關，并且是具體的、可衡量的、一定時期內可實現的……各級財政部門和預算單位要建立績效運行跟蹤監控機制，定期采集績效運行信息并匯總分析，對績效目標運行情況進行跟蹤管理和督促檢查，糾偏揚長，促進績效目標的順利實現。跟蹤監控中發現績效運行目標與預期績效目標發生偏離時，要及時采取措施予以糾正……。”的規定不符。
八、建議
（一）加強預算績效管理。在編制年度績效目標時，應結合部門中長期規劃、部門職能職責及年度的主要工作任務，梳理完善部門總體績效目標和年度績效目標，根據績效目標確定具體的績效指標，并設定明確可考核的績效指標值；預算管理部門應加強預算編制的審核工作。
（二）加強績效運行監控。按照“誰支出、誰負責”的原則，完善用款計劃管理，建立部門績效運行監控機制，對績效目標實現程度和預算執行進度實行“雙監控”。逐步建立重大政策、項目績效跟蹤機制，按照項目進度和績效情況撥款，確保財政資金安全。加強預算執行監測，切實提高預算執行效率。
項目事前績效評估報告12
根據《保山市林業和草原局轉發云南省林業和草原局關于開展20xx年度中央對地方專項轉移支付績效目標自評工作的通知》文件要求，現將我縣20xx年度林業改革發展資金績效評價自評情況報告如下：
一、績效目標實現情況分析
（一）項目資金情況分析
1.項目資金到位情況分析
20xx年上級共下達我縣林業改革發展資金296.2萬元，全部用于中央財政森林生態效益補償，資金到位率100%。
2.項目資金執行情況分析
20xx年中央財政森林生態效益補償項目資金全年執行數為57.64萬元，執行率為19.46%。
3.項目資金管理情況分析
縣財政部門和縣林業主管部門嚴格按合同確定的管護面積和補助標準兌現補助資金，建立健全財務管理和會計核算制度，設置專賬核算補助資金，確保補助資金專款專用。
資金項目嚴格按相關規定進行管理，由縣財政局和縣林草局對項目的實施情況和資金的使用情況進行監督、檢查。嚴格財務管理制度，適時核撥到位，堅決禁止擠占、截留、挪用、串用等違紀違規行為，嚴格接受審計監督。對違紀違規問題嚴肅查處，并將情況上報市財政局和市林草局。
（二）總體績效完成情況分析
在評價過程中，根據預定的評價指標體系，采用定量分析和定性分析相結合的方法，對產出指標、效益指標、滿意度指標三項一級指標、八項二級指標進行了自評，較好的完成了年初績效指標。
（三）項目績效指標完成情況分析
1.產出指標完成情況分析
①數量指標
貧困地區新增管護面積≥19.11萬畝，全年實際完成19.11萬畝；
人均林木管護面積≥4065畝，實際完成人均林木管護面積4777畝；
新增公益崗位數量≥40個，實際新增公益崗位數量40個；
國家級公益林管護員選聘人數≥40人，其中建檔立卡貧困人口數≥15人，實際完成國家級公益林管護員選聘40人，其中建檔立卡貧困人口15人。
②質量指標
國家級公益林管護員選聘方案制定率≥100%，實際選聘方案制定率100%。
③時效指標
補助資金及時發放率≥100%，全年實際完成19.46%；
森林生態效益當期任務完成率≥100%，全年實際森林生態效益當期任務完成率100%。
④成本指標
國有國家級公益林管護補助標準10元/畝，全年完成10元/畝。
2.效益指標完成情況分析
①經濟效益指標
帶動增加貧困人口收入≥296.2萬元，實際全年完成57.64萬元。
②社會效益指標
公益崗位安排建檔立卡貧困人口就業數量≥15人，實際公益崗位安排建檔立卡貧困人口就業15人；
帶動建檔立卡貧困人口脫貧人數≥64人，實際帶動建檔立卡貧困人口脫貧67人。
③生態效益指標
國家級公益林區生態環境明顯改善。
3.滿意度指標完成情況分析
國家級公益林管護員滿意度≥95%，全年實際100%；
受益群眾滿意度≥90%，全年實際100%；
受益建檔立卡貧困人口滿意度≥90%，全年實際100%。
二、偏離績效目標原因和下一步改進措施
（一）偏離績效目標原因
由于地方財政困難，20xx年度中央財政森林生態效益補償238.56萬元資金尚未到位，未充分發揮森林生態效益補償資金的社會、經濟效益。
（二）下一步改進措施
積極主動與縣財政局申請、溝通、協調，盡快撥付項目資金，待資金撥付至縣林草局后按照資金使用計劃進行使用。
三、績效自評結果擬應用和公開情況
績效評價自評工作是有利于國家和人民的好事，意義重大，建議績效評價結果應公開、公布，其結果作為下年度生產計劃的編制依據和年度預算安排的依據。
四、項目實施的經驗、問題和建議
（一）主要經驗及做法
1.加強領導，建立管護責任制。縣、鄉、村各級將生態效益補償項目建設納入林業建設發展領導任期目標責任制，并層層簽訂責任狀，做到目標落實，責任明確。
2.完善制度，嚴格考核獎懲。為了使森林生態效益補償工作進入制度化、常態化，根據相關法律法規并結合本縣實際，縣級制定了《施甸縣生態公益林管護實施方案（試行）》和《施甸縣公益林管護人員考核與獎懲制度（試行）》等相關的項目實施操作辦法。鄉鎮管護人員實行村委會和林業站共同管理，林場管護人員由林場直接管理，林業站、林場定期組織護林員培訓學習，建立管護制度、完善管護合同，督促管護責任落實。要求管護人員認真填寫“管護人員巡山記錄表”，定期對管護人員進行考核，并將管護勞務費與管護實績進行掛鉤，通過嚴格考核管理，充分調動管護人員積極性，增強管護人員責任感。
3.深入宣傳，提高全民保護意識。為使全社會認識了解實施森林生態效益補償的重要意義，得到社會各界的廣泛參與支持和理解。一是舉辦公益林政策培訓班。二是通過印發有關法律、法規、條例及宣傳手冊，粘貼標語等方式進行宣傳。三是在全縣公益林區交通沿線設立永久性公益林標志碑61座進行宣傳。
4.科學規劃，著力抓好基礎設施建設。以提高管護質量和管護能力為立足點，著力加快公益林管護站點和公益林區道路建設。
5.加大督查力度，確保工作落實。嚴格按照《中央森林生態效益補償基金管理辦法》、《云南省森林生態效益補償資金管理辦法》、《云南省重點公益林生態效益補償項目管理暫行辦法》、《國家級公益林管理辦法》、《云南省地方公益林管理辦法》的要求，定期不定期開展督促檢查，發現問題，及時整改完善，對違反相關規定的依法依規進行查處和問責，嚴肅工作紀律，確保工作的落實。
（二）存在的主要問題
一是穩定公益林面積壓力較大。一方面建設項目征占用公益林與穩定公益林面積矛盾突出。另一方面由于公益林補償的標準仍然偏低，經營公益林與經營商品林之間經濟收益的差距較大，部分群眾對公益林的經營管護已失去積極性，增加了實施森林生態效益補償工作的難度。
二是管護人員的`聘用困難。我縣公益林護林員的管護勞務費大約人均14000元/年，由于管護費標準偏低和當前農村勞動力外出打工現象嚴重等原因，好的護林員難找，這給我們管護工作的健康有序開展帶來了一定的難度。
（三）意見及建議
1.為應對工程項目建設要求，對國家級公益林范圍給予適當進行調整。
2.建立健全資源管理制度，特別是公益林撫育采伐操作細則，包括審核程序和要求。
3.適當提高公益林補償標準，以提高林農積極性。
五、其他需要說明的問題
無。
項目事前績效評估報告13
為進一步規范和加強20xx-20xx年度專項債券項目資金管理，提高財政資金使用效益，根據《湖南省財政廳關于開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》、《東安縣財政局關于開展20xx-20xx年度專項債券項目資金重點績效評價工作的通知》（東財績[20xx]14號）的有關規定，我們接受委托，會同東安縣財政局、東安縣各項目實施單位，于20xx年10月20日-11月30日，對東安縣20xx-20xx年度專項債券項目資金實施績效評價。根據財政支出績效評價的有關規定，形成本績效評價報告。
一、項目資金概況
（一）項目資金基本情況
東安縣20xx-20xx年度新增地方政府專項債券資金72,440.00萬元，其中：20xx年新增地方政府專項債券資金7,800.00萬元，均為土地儲備專項債券；20xx年新增地方政府專項債券資金20,040.00萬元，包括：土地儲備專項債券6,000.00萬元、兩供兩治專項債券資金2,600.00萬元、棚戶區改造專項債券資金11,440.00萬元；20xx年新增地方政府專項債券資金44,600.00萬元，包括:農林水利專項債券資金15,000.00萬元、水務建設專項債券資金22,000.00萬元、社會事業專項債券7,600.00萬元。
東安縣20xx-20xx新增地方政府專項債券資金72,440.00元，由東安縣人民政府根據專項債券資金的使用范圍將專項債券資金分配到東安縣8個單位的13個項目，其中：自然資源局的寶田路北側房地產開發項目土地儲備1,000.00萬元、一中質押用地房地產開發土地儲備1,300.00萬元、林角山片區綜合配套項目土地儲備5,500.00萬元、高鐵新城綜合配套項目土地儲備1,500.00萬元、工業園學校周邊土地開發項目4,500.00萬元，經開區的工業園污水集中處理設施建設項目2,600.00萬元，住保中心的紫水河棚戶區改造項目11,440.00萬元，水利局的蘆江水庫建設項目15,000.00萬元，城管局的污水處理二期工程2,800.00萬元，住建局的蘆洪市鎮污水處理工程3,500.00萬元、12個鄉鎮污水處理設施建設13,500.00萬元，人民醫院的人民醫院傳染病院區標準化建設項目7,600.00萬元，自來水公司的湘江引水工程2,200.00萬元。詳情如下：
略
（二）項目資金績效目標
東安縣20xx-20xx年度新增地方政府專項債券資金13個項目規模及主要建設內容為：
1、寶田路北側房地產開發項目土地儲備：擬收儲土地27200平方米，東至規劃路，南至寶田路，西至鑫龍小鎮二期，北至規劃路。計劃于20xx年完成土地收儲、出讓。
2、一中質押用地房地產開發土地儲備：擬收儲土地88335平方米，東至官田路，南至湘鋼鐵路，西至規劃路，北至廣源路。計劃于20xx年完成土地收儲、出讓。
3、林角山片區綜合配套項目土地儲備：擬收儲土地118829平方米，東至天成路，南至沿江東路，西至官田路，北至東安大道。計劃于20xx年完成土地收儲、出讓。
4、高鐵新城綜合配套項目土地儲備：本項目擬收儲土地117525.00平方米，東至步程路、南至規劃路、西至規劃路、北至娥皇路，建設內容為土地及地上附著物補償等。本項目收儲時間為20xx年-20xx年，計劃出讓時間為20xx年。
5、工業園學校周邊土地開發項目：本項目擬收儲土地181801.00平方米，東至官田北路，南至青土坪路，西至學院路，北至鹿鳴路，建設內容為土地及地上附著物補償等。本項目收儲時間為20xx年-20xx年，計劃出讓時間為20xx年。
6、經開區工業園污水集中處理設施建設項目：該項目地點位于東安縣經濟開發區東環路以東，廣源路以南，湘桂鐵路以北，主要建設內容為新建0.5萬噸/日的污水處理廠，配套管網建設工程及自動在線監控裝置，建設期間為20xx年。
7、紫水河棚戶區改造：棚改項目位于東安縣白牙市鎮紫水河兩岸湖塘村、東城村、白牙市村、林角村、鐵爐村，項目總用地面積為22850.21平方米，總建筑面積為112332.64平方米，其中：棚改安置房80000平方米（700套），配套用房6150.64平方米，地下車庫26182平方米，安置項目戶數為700戶，全部為實物安置；建設期限為4年，自20xx年6月至20xx年6月。
8、蘆江水庫建設：該項目地點位于東安縣新圩江鎮蘆江村，庫容2210萬立方米，灌溉面積5.4萬畝，裝機1600千瓦，日供水1.25萬噸；建設期間為20xx年1月至20xx年12月。
9、污水處理二期工程：項目地點位于永州市東安縣井頭圩鎮紫江村東安縣污水處理廠一期工程西側的位置。本項目建設總規模為30000m/d,占地總面積15096.40平方米，合22.64畝。建設主要內容為粗格柵及污水進水泵房、細格柵及沉沙池、一體化AAO氧化溝、一體化分段式生物濾池、紫外線消毒池，改造原有的鼓風機房、配電間、機修間、污泥脫水間、巴氏計量槽、污泥濃縮池及臭氣處理設施等，滿足污水處理的工藝要求。建設期自20xx年11月至20xx年12月。
10、蘆洪市鎮污水處理工程：項目地點位于東安縣蘆洪市鎮南郊趙家井村，蘆江和蘆江路交匯處的東南側，本項目占地面積約17375.20平方米，合26.06畝。蘆洪市鎮污水處理工程設計規模為5000m/d，采用分流制，配套新建污水主管網長度14.4KM。建設期自20xx年1月至20xx年12月。
11、12個鄉鎮污水處理設施建設：項目地點位于東安縣大廟口鎮、水嶺鄉、橫塘鎮、井頭圩鎮、川巖鄉、石期市鎮、端橋鋪鎮、大盛鎮、鹿馬橋鎮、花橋鎮、南橋鎮、新圩江鎮，項目占地面積約為55746.67m2，合83.62畝。項目占地面積約為55746.67m2，合83.62畝。建設內容為東安縣12個鄉鎮污水處理和污泥處理的生產設施、輔助生產設施及配套集鎮區域污水收集管網建設。建設期自20xx年10月至20xx年7月。
12、湘江引水工程：項目總投資為7881.49萬元，建設地點位于永州市東安縣，主要建設內容：取水設施土建規模為7.8萬m/d,(根據規劃預留遠期處理能力，并為遠景預留用地)，一期設備規模為5.0萬m/d，原水輸水管建設長度為13988米。建設期自20xx年11月至20xx年12月。
13、人民醫院傳染病院區標準化建設項目：建設地點位于東安縣人民醫院原感染科病區域及金雞路以西地塊，規劃總用地面積16562.55平方米，約24.8畝，其中原有院內用地面積3240.90平方米，新征用地面積13321.65平方米。主要建設內容包括：方艙病房樓3186平方米，負壓病房綜合樓4455平方米，隔離病房樓3654平方米，發熱門診532.08平方米，架空層2302.10平方米，醫務人員集中隔離用房3600平方米，地埋式污水處理池80平方米，配套建設景觀、停車場、道路、給排水、電力、電信、垃圾站等公共配套設施。建設期從20xx年7月至20xx年12月。
二、項目資金使用管理情況
東安縣20xx-20xx年度專項債券項目資金嚴格按照中央、省、市政府的要求依法用于公益性資本支出，嚴禁用于經常性支出和樓堂館所等明令禁止的支出，嚴格按照中央和省確定的方向，重點用于環境保護、民生工程等領域的重大公益性項目支出。
東安縣20xx-20xx年度專項債券項目資金實行國庫集中支付方式，資金由東安縣財政局按計劃撥入各項目執行單位。各項目執行單位遵照《東安縣使用財政專項資金實施方案》、《東安縣使用財政專項資金管理辦法》、《東安縣使用財政專項資金操作規程》、《東安縣使用財政專項資金績效考評辦法》、《東安縣使用財政專項資金項目督查方案》和《東安縣使用財政專項資金項目公開公示制度》等文件要求執行，由各項目執行單位根據項目性質、項目內容、項目實施進度做出資金使用計劃，經分管領導審批后，再按專項資金管理辦法的要求及程序撥付專項資金。并對專項資金建立明細賬核算，確保專項資金專款專用。
三、項目管理情況
為進一步規范和加強20xx-20xx年度專項債券項目資金管理，提高財政資金使用效益，有效防范政府債務風險，東安縣人民政府明確了縣自然資源局、縣經開區、縣住房保障中心、縣住建局、縣水利局、縣城管局、縣人民醫院、縣自來水公司為項目的申報主體單位，對項目實施、資金監管、項目收益負責；對專項債券項目資金立項，評估項目現金流和收益情況，開展財政承受能力論證，科學有序推進項目建設。
四、績效評價工作
（一）績效評價目的
績效評價的目的在于為貫徹落實中央關于全面實施預算績效管理的決策部署，加強政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政府債務風險，同時，及時總結經驗，分析存在的問題，采取切實有效的措施進一步改進和加強財政支出項目管理，切實提高財政資金使用效益。
（二）績效評價依據
為加強財政支出管理，優化財政支出結構，提高財政資金使用效益，根據《中共湖南省委辦公廳、湖南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（湘辦發〔20xx〕10號）、《湖南省政府債務項目績效管理暫行辦法》（湘財績[202]12號）、《湖南省預算支出績效評價管理辦法的通知》（湘財績〔20xx〕7號）及中央、省、市、縣有關專項債券管理規定、財務會計制度等相關文件，東安縣財政局決定對20xx-20xx年度專項債券項目資金72,440.00萬元實施績效評價。
（三）績效評價過程
根據東安縣財政局于20xx年10月與本事務所簽訂的《東安縣財政局績效評價業務委托協議書》要求，東安縣財政局委托湖南永一會計師事務所有限責任公司負責績效評價工作的具體組織實施。20xx年10月20日-11月30日，湖南永一會計師事務所有限責任公司組織項目組前往東安縣進行現場評價。項目組通過座談會聽取情況，審查政策文件、相關報表、賬簿、憑證和項目業務臺賬等資料，實地走訪調查，了解東安縣20xx-20xx年度專項債券項目政策執行落實情況，采集相關數據，并根據各實施單位報送的績效評價自評報告和《東安縣20xx-20xx年度專項債券項目資金基礎信息表》等材料進行分析，形成評價結論。
五、資金執行情況及評價結論
（一）項目資金執行情況
東安縣20xx-20xx年度新增專項債券資金72,440.00萬元，已撥付到項目實施單位40,200.66萬元，資金到位率55.5%；已支付項目進度款32,402.41萬元，資金支付率80.60%.
截止到20xx年11月，資金沉淀40,037.59萬元，其中：沉淀在財政32,239.34萬元、沉淀在項目單位7,798.25萬元。具體項目資金支付情況如下：
1、寶田路北側房地產開發項目土地儲備：專項債券資金1,000.00萬元，資金未撥付到項目單位，資金沉淀在財政1,000.00萬元，項目未啟動。
2、一中質押用地房地產開發土地儲備：專項債券資金1,300.00萬元，已撥付到項目單位770.00萬元，已使用到項目770.00萬元，資金沉淀財政530.00萬元，項目未完工。
3、林角山片區綜合配套項目土地儲備：專項債券資金5,500.00萬元，已撥付到項目單位2,903.34萬元，已使用到項目2,903.34萬元，資金沉淀財政2,596.66萬元，項目未完工。
4、高鐵新城綜合配套項目土地儲備：專項債券資金1,500.00萬元，已撥付到項目單位1,500.00萬元，已使用到項目1,500.00萬元，資金已使用完畢，項目未完工。
5、工業園學校周邊土地開發項目：專項債券資金4,500.00萬元，已撥付到項目單位3,840.00萬元，已使用到項目3,840.00萬元，資金沉淀財政660.00萬元，項目未完工。
6、經開區工業園污水集中處理設施建設項目：專項債券資金2,600.00萬元，已撥付到項目單位2,600.00萬元，已使用到項目2,600.00萬元，資金已使用完畢，項目已完工。
7、紫水河棚戶區改造：專項債券資金11,440.00萬元，已撥付到項目單位5,800.00萬元，已使用到項目2,592.17萬元，資金沉淀財政5,640.00萬元，資金沉淀項目單位3,207.83萬元，項目未完工。
8、蘆江水庫建設：專項債券資金15,000.00萬元，已撥付到項目單位12,672.7萬元，已使用到項目8,546.65萬元，資金沉淀財政2,327.3萬元，資金沉淀項目單位4,126.05萬元，項目未完工。
9、污水處理二期工程：專項債券資金2,800.00萬元，已撥付到項目單位2,800.00萬元，已使用到項目2,800.00萬元，資金已使用完畢；項目已完工。
10、蘆洪市鎮污水處理工程：專項債券資金3,500.00萬元，已撥付到項目單位2,297.14萬元，已使用到項目2,297.14萬元，資金沉淀財政1,202.86萬元，項目已完工。
11、12個鄉鎮污水處理設施建設專項債券資金13,500.00萬元，已撥付到項目單位1,729.46萬元，已使用到項目1,729.46萬元，資金沉淀財政11,770.54萬元，項目未完工。
12、人民醫院傳染病院區標準化建設項目：專項債券資金7,600.00萬元，已撥付到項目單位1,088.03萬元，已使用到項目623.66萬元，資金沉淀財政6,511.97萬元，資金沉淀項目單位464.37萬元，項目未完工。
13、湘江引水工程：專項債券資金2,200.00萬元，已撥付到項目單位2,200.00萬元，已使用到項目2,200.00萬元，資金已使用完畢，項目已完工。詳情如下。
略
（二）評價結論
東安縣20xx-20xx年度新增專項債券項目資金按照中央、省、市既定的各項政策部署，嚴格用于指定用途，較好地保障了項目的順利實施。根據《東安縣20xx-20xx年度政府專項債券項目資金績效評價指標評分表》評分，得分89.5分，財政支出績效為“良”。
六、項目資金績效情況
（一）項目決策情況
東安縣人民政府根據《地方政府專項債務預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預〔20xx〕61號）和《湖南省政府債務項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）等中央、省、市、縣有關專項債券項目資金管理規定文件要求，明確了縣自然資源局、縣經開區、縣住房保障中心、縣住建局、縣水利局、縣城管局、縣人民醫院、縣自來水公司為項目的申報主體單位，對項目實施、資金監管、項目收益負責嚴格政府專項債券項目資金管理，各項目申報主體單位對專項債券項目資金立項，由縣財政局按實際費用下達預算指標到各項目實施單位。
（二）項目執行過程
東安縣20xx-20xx年度專項債券項目資金嚴格按中央、省、市、縣相關規定用于有一定收益的公益性資本支出，嚴禁用于經常性支出和樓堂館所等明令禁止的項目支出，保障還本付息需求，防范財政運行和政府性債務風險，由東安縣財政局根據項目性質、項目內容、項目實施進度做出資金使用計劃，經分管領導審批后，再按專項資金管理辦法的要求及程序撥付專項資金。并對專項資金建立明細賬核算，確保專項資金專款專用。
（三）項目產出情況
東安縣20xx-20xx年度專項債券項目資金嚴格按規定用于有一定收益的公益性資本支出，保障還本付息需求，防范財政運行和政府性債務風險，保障省委省政府重大項目、生態環保、重點民生實事工程資金需求，全力推進全縣生態環境高水平建設和經濟高質量發展：
1、蘆江水庫工程項目：該項目建成后，農民生活用水和農田灌溉有了保障，農民生活條件得到改善，農業生產條件得到改善，農業綜合生產能力得到提高，有效保障農村經濟的健康穩定發展，農村社會穩定和諧程度得到不斷提高，有力推動了新農村建設，促進區域生態環境的良性發展，為區域內的各種資源配置也起到了一定的優化作用。
2、經開區工業園污水集中處理設施建設項目：工業園污水處理廠的運營改善了環境，使東安縣污水得到全面治理，大大改善城區水體的環境，減少城區對水體的污染物排放量，提高環境質量水平，改善了生態環境，保障人民身心健康。
3、湘江引水工程：湘江引水工程建設竣工通水后，徹底解決了東安縣取水斷面銻濃度不達標問題，為縣域18萬群眾帶來了水質更優、水量更充沛的湘江上游水，充分保障了用水安全,同時推動了縣域經濟高質量發展。
4、污水處理二期工程：20xx年12月份完工，目前試運營前準備工作。
5、蘆洪市鎮污水處理工程：該項目實施運營后可有效緩解東安縣地表水環境質量，對居民生活質量也將有一定的提高，解決蘆洪市鎮污水集中處置問題，有效防止地表水環境及污染引發的疾病傳播與流行病暴發的可能性,當地不同利益群體均為受益人群，項目建設提升了城市品位，提高了環境衛生水平。
6、12個鄉鎮污水處理設施建設：目前該項目已開始實施了大廟口、端橋鋪、橫塘、井頭圩四個鄉鎮，其余八個鄉鎮還未開工，該項目實施后可解決當地鄉鎮部分人員的就業問題，解決東安縣污水集中處理問題，提高東安縣地表水環境質量，提高各鄉鎮生態環境，加快新農村鄉鎮的建設。
7、人民醫院傳染病院區標準化建設項目：該項目目前處于建設進行土石方開挖、臨建項目施工階段，該項目投入使用后，能有效增加東安縣人民醫院感染科的醫資力量，建成功能完備、流線合理、有效布局的現代傳染病院區，有效增加隔離住院病床310床，滿足東安縣突發公共衛生事件的醫療需求，為全縣傳染病防治工作的有效開展奠定基石，打造成專科特色突出、具有三級綜合醫院水平的二甲標桿醫院。
8、紫水河棚戶區改造：隨著棚戶區改造項目的建設與發展，商業部分銷售和出租可以直接帶來經濟效益，還將不斷增加勞動就業的需求和就業崗位，與此相適應的服務性項目和崗位也會隨著城區建設的發展而不斷增多，這將為當地社會就業與再就業做出重大貢獻。項目建成后，可以讓棚改范圍內的家庭住房條件早日得到改善，安置拆遷居住家庭。同時有效拉動投資、消費需求，帶動相關產業發展，推進以人為核心的新型城鎮化建設，發揮推動經濟持續健康發展和民生不斷改善的積極效應，將進一步改善拆遷區域內的面貌，優化投資環境，提升東安縣的城市載體功能和品味。棚戶區改造項目落實后，解決了困難群眾住房難的問題，促進了人民群眾對政府的信任，為構建和諧社會奠定了基礎。
9、寶田路北側房地產開發項目土地儲備、一中質押用地房地產開發土地儲備、林角山片區綜合配套項目土地儲備、高鐵新城綜合配套項目土地儲備、工業園學校周邊土地開發項目：本期土地儲備項目效益將逐步在后續土地出讓和房地產開發中產生，將伴隨項目的實施，在一定程度上促進當地相關產業發展，同時改善周邊地區的投資環境，有效促進區域經濟協同發展。本期土地儲備項目的建設與地方經濟、社會文化等方面都有適度的關聯，社會適應性強，對所涉及的各項主要社會因素有著積極的正面影響。本期項目實施后，將通過異地安置改善基地內現狀居民的居住條件，并優化城市布局，美化城市環境，有助于推動地區產業結構調整，促進區域經濟發展，具有一定的社會效益。
（四）項目效益情況
根據《東安縣20xx-20xx年度政府專項債券項目資金績效評價指標評分表》部分指標執行待進一步完善：
①績效指標明確性扣1分，預算支出績效目標細化分解不夠具體，對績效目標的社會效益、生態效益、可持續等方面未設立具體的績效指標；
②管理制度健全性扣1分，相應的業務和財務管理制度不夠完善，不利于專項資金項目的監管和考核；
③資金到位率扣1分，部分項目未按計劃推進至專項債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益；
④問題整改扣2分，寶田路北側房地產開發項目土地儲備未按計劃進行土地征收工作，省財政廳已于20xx年9月下達整改函，但還未整改到位；
⑤項目實際完成率扣2.5分，項目完成及時性扣2分，計劃于20xx年11月完工的項專項債券資金項目6個，實際完工3個；
⑥預算執行率扣1分，實際到位資金40,200.66萬元，實際支出32,402.41萬元，預算執行率80.6%；東安縣20xx-20xx年度新增專項債券項目資金使用整體符合政策要求，較好地保障了項目的順利實施，綜合得分89.5分。
七、存在的問題及原因分析
（一）存在的問題
1、績效指標設定不夠細化，對績效目標的社會效益、生態效益、可持續性等方面未設立具體的指標，績效指標設定的科學性有待提高。
2、相應的業務和財務管理制度不夠完善，不利于專項資金項目的監管和考核。
3、部分項目未按計劃推進，至專項債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益。寶田路北側房地產開發項目土地儲備項目計劃于20xx年完成收儲并出讓，截止20xx年11月，該項目還未開工；一中質押用地房地產開發土地儲備、林角山片區綜合配套項目土地儲備項目計劃于20xx年完成收儲并出讓，截止20xx年11月均未完成土地收儲工作，導至專項債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益。
4、問題整改不到位。省財政廳20xx年9月27日下達的《關于報送省人大常委審議事項整改情況的函》對寶田路北側房地產開發項目土地儲備項目的整改要求及標準：立行立改，加快征地拆遷等前期工作，加快資金使用進度，實現土地收儲計劃，發揮專項債券資金使用效益，整改期限是20xx年10月9日，截止20xx年11月，該項目還未整改完成。
八、建議
1、設置完整細化的績效指標、完善相應業務和財務管理制度，便于項目日常管理、考核和事后評價，提高財政資金的使用效益，提升財政資金使用的科學化、精細化。
2、完善專項債券資金管理制度，加強專項債券資金全生命周期風險管理。加強對專項債務的管理和監督，防范風險管控，出臺政府債務風險應急處置預案，細化項目的預算資金，分解項目各年度資金實際需求，健全財務管理制度和內部控制制度。
3、加快項目實施進度，確保債券資金及早發揮效益。加快專項債券資金支出進度，進一步提升專項債券資金使用效率，盡快形成實物，及早發揮債券資金在穩投資、補短板方面的積極作用。專項債券項目一經確定不得隨意調整，對因各種原因導致項目難以開工建設的，要按規定程序和市場規則及時調整債券資金使用用途。
項目事前績效評估報告14
根據《亳州市20xx年度住房保障工作目標管理績效考核辦法》（亳住保組〔20xx〕4號）要求，我局認真對照考評細則，對我局危房改造改造工作實施情況進行了自查，現將自查情況報告如下：
一、基本情況
20xx年省級下達我縣農村危房改造任務190戶，目前190戶危房改造任務數已全面竣工。按照“六類重點人群”應改盡改、動態清零工作要求，我縣共完成危房改造戶233戶，已全部竣工打款到戶，共打款557.8萬元。
二、各考核指標實施情況
（一）“監督管理”指標完成情況（得6分）
20xx年以來，我局聯合民政局、鄉村振興局、財政局印發了《利辛縣農村低收入群體等重點對象住房安全保障工作實施方案》，對農村危房改造任務進行了分解，明確了補助對象，補助標準，申報程序。
印制了《20xx年農村危房改造審批流程圖》，采取多渠道進行政策宣傳，通過網上公示、鎮村廣播、入戶宣傳、等方式加強政策宣傳，提高基層政策知曉率、執行力。
我局6月22日組織全縣23個鄉鎮分管領導參加省廳召開的農村低收入群體住房保障政策解讀，農村房屋安全隱患鑒定暨相關建筑工匠技術培訓會；7月19日在縣委黨校由我局對全縣各鄉鎮領導班子成員、鄉村振興服務站站長、村（社區）書記就住房安全保障實施方案進行政策解讀；9月18日召開20xx年農村危房改造建筑工匠培訓會，本次培訓涵蓋了全縣23個鄉鎮的鄉村建設工匠、鄉村建設管理人員400余人，對農村危房改造政策要求和農村建房圖集推廣應用、建筑施工安全、建筑工程施工技術等內容對全體學員進行了詳細講授和專業化培訓。
我局開展危房改造對象房屋等級逐戶鑒定工作，加強施工現場巡查與指導監督，嚴格執行《住房城鄉建設部辦公廳關于印發農村危房改造基本安全技術導則的通知》（建辦村函〔20xx〕172號），確保改造后的房屋符合安全要求。
（二）“工程實施”完成情況（得25分）
20xx年省級下達我縣農村危房改造任務190戶，目前190戶危房改造任務數已全面竣工。按照“六類重點人群”應改盡改、動態清零工作要求，我縣共完成危房改造戶233戶，已全部竣工打款到戶，共打款557.8萬元。
堅持“戶申請、村評議、鄉鎮審核、縣級審批”，規范危房改造對象的審核審批，規范危房改造對象的審核審批，強化責任落實，將補助對象基本信息和審查結果按照相關程序在村務公開欄公示。
危房改造完工后，驗收工作由我局牽頭組織，鄉鎮、村等有關人員參加。
（三）“質量監督”指標完成情況（得20分）
縣局專門抽調了村鎮股、質建站、設計院等股室（單位）專業技術人員，組成農村危房改造技術指導組，指導全縣農村危房改造工作。特別針對農村危房的鑒定分類、質量安全、竣工驗收等工作開展指導，進一步提高農村低收入群體基本住房的規范性、安全性和可靠性。同時，各鄉鎮引導農戶建房選擇有資質的施工單位或經過培訓的施工隊，鼓勵農戶對施工中存在的疑難問題及時爭取行業部門技術指導同時。下發了安徽省農房設計圖集，圖集設計充分考慮舒適、經濟、實用等要求，供農戶改造時選用。危房改造竣工后，我局及時組織相關部門、鄉鎮、村等有關人員參加，驗收重點包括補助對象確定、工程質量、資金撥付、檔案資料、舊房拆除及群眾滿意度等。
（四）“信息管理”指標完成情況（得15分）
20xx年以來，我縣危房改造工作宣傳信息多次被省、市等相關媒體平臺采用。如：省住建廳報道《劉長華組長赴利辛縣調研農村危房改造和農房安全隱患排查整治工作》、安徽日報報道《利辛縣永興鎮：危房改造托起群眾“安居夢”》、市民生工程網報道《利辛縣開展農村危房改造驗收工作》、亳州日報報道《危房改造暖人心、提升群眾幸福感等》等。
每月及時統計上報改造進度，及時將20xx年危房改造信息錄入全國農村危房改造信息系統，紙質檔案與系統錄入信息一致。補助對象基本信息和審查結果舉報電話按照相關程序在村務公開欄及網站進行公示，接受監督投訴。
（五）“作風建設”指標完成情況（得30分）
20xx年農村危房改造工作未發現補助資金未落實打卡發放、克扣、吃拿卡要、優親厚友、虛報冒領等問題。無省、市危房改造專項督查問題通報或督辦。
（六）“績效評價”指標完成情況（得4分）
已制定年度任務績效評價文件，及時公開評價結果，形成自評報告。
三、績效自評結果
綜上所述，我縣按計劃完成20xx年度農村危房改造目標任務，資金執行到位，使用高效，管理規范，項目產出效果明顯，自評為“優秀”。
項目事前績效評估報告15
一、項目基本情況
（一）項目基本情況簡介
按照省市自然資源部門的要求及《昆明陽宗海風景名勝區農村亂占耕地建房問題摸排工作實施方案》，全面開展農村亂占耕地建房摸排與農房違法建設和臨違建筑集中整治專項行動。
（二）績效目標設定及指標完成情況。
預計于20xx年底前完成對農村亂占耕地的初步摸排情況，在今后的兩年時間內完成農村亂占耕地建房的整治整改工作。通過開展農村亂占耕地建房工作，有效保護耕地。該項目按時間要求完成。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的。
客觀反映我局對轄區內農村亂占耕地建房摸排的完成情況。
（二）項目資金實際使用等情況分析
按照《昆明市財政局陽宗海風景名勝區分局關于批復20xx年部門預算的通知》（陽管財〔20xx〕13號）的要求，強制拆臨拆違工作經費為700萬元，已于20xx年全額撥付完畢。
（三）項目組織情況分析
根據省市工作要求及《昆明陽宗海風景名勝區農村亂占耕地建房問題摸排工作實施方案》，我局立即組織人員開展并負責農村亂占耕地建房摸排與違法建筑拆除工作，國土分局牽頭，其他部門協同。
（四）項目管理情況分析
在項目實施過程中，我局安排專人全過程跟蹤和監督，編制過程中聽取工作進度和階段成果匯報，實時調整工作進度。
三、項目績效情況
按照上級要求做好農村亂占耕地摸排整治工作，做好“大棚房”后續工作。通過開展農村亂占耕地建房工作，有效保護耕地。
四、存在的問題
（一）專項管理方面的問題
嚴格按照資金計劃申請資金和使用資金，專款專用，專款核算。
（二）資金分配方面的問題。
資金分配合理，資金分配和使用方向嚴格按照資金管理辦法。
（三）資金撥付方面的問題。
撥付及時，無滯留、閑置等現象，該項目下達資金700萬元，已于20xx年全部撥付完畢。
（四）資金使用方面的問題
我局在項目實施和資金使用過程中，嚴格執行項目資金的相關管理辦法和使用專項資金。專項資金堅持“專款專用、專項核算”的原則，堅持嚴格審批、依法管理的原則，規定了專項資金撥付審批程序，無截留、挪用現象。
五、其他需要說明的問題
（一）后續工作計劃
嚴格進行農村亂占耕地建房摸排與農房違法建設和臨違建筑整治工作，嚴厲打擊農村亂占耕地建房行為，嚴守耕地紅線，有效保護耕地。
（二）主要經驗做法、改進措施和有關建議等
1、主要經驗做法：全面排查，科學設定工作目標。根據省市相關要求及《昆明陽宗海風景名勝區農村亂占耕地建房問題摸排工作實施方案》，區委、區政府早謀劃、早動員、早部署、早行動工作要求，進行實地摸排，扎實推進拆除工作。
2、建議和改進措施：一是進一步鞏固工作成效，建立長效機制，全力克服違法建設整治工作的頑固性和反復性，通過日常管理與重點整治、定期整治相結合的方式，整合資源、寧靜與力量、聯合執法，加強日常巡查防控力度。二是進一步加強宣傳引導，強化正面引導，上門到戶，做到面對面、人對人的宣傳教育。三是進一步加大責任追究力度，加強轄區內違法建設整治工作。
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