會計質量信息檢查報告

時間：2023-01-26 16:07:49 其他報告我要投稿

會計質量信息檢查報告

　　隨著人們自身素質提升，報告不再是罕見的東西，寫報告的時候要注意內容的完整。我們應當如何寫報告呢？以下是小編整理的會計質量信息檢查報告，僅供參考，大家一起來看看吧。

會計質量信息檢查報告

會計質量信息檢查報告1

　　一、領導重視、職責明確

　　為認真做好這項工作，在接到省財政廳通知后，我局即進行了研究部署，確定由分管財政監督檢查工作的***副局長牽頭負責，從監督檢查科、會計管理科、企財科等相關科室抽調了六名業務骨干，還聘請了縣人民銀行會計科科長、會計師事務所的兩位注冊會計師組成兩個檢查組。為了充分認識到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業務水平，6月13日，集中全體參檢人員強調了檢查紀律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應注意的問題等進行了輔導培訓。

　　二、認真檢查、不走過場

　　每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計帳簿、財務報表和其它會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，對查出的問題，能以事實為依據，以法律為準繩，嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》，以及財政部《財政檢查工作規則》的有關要求實施檢查和處理。

　　三、檢查中發現的主要問題：

　　1、未按規定填制、取得合法的原始憑證，違法使用白條子（收款憑證、付款憑證）現象依然存在，個別單位貪圖省事，應該使用正式發票入帳的也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發了偷漏稅行為。

　　2、票據報銷不規范。有些單位的票據報銷沒有經辦人、用途或者單位負責人簽字，也有個別的付款憑證沒有領款人簽收，取得的憑證無付款人名稱等。

　　3、個別單位未按會計制度規定設置會計帳簿，主要是總帳不全，明細不明；帳表不符，報表中的收入總額與明細帳中的收入總額相差16。5萬元；經實際現金盤點，該單位白條子抵庫9.2萬元；同時，20xx年度會計報表未委托會計師事務所審計。

　　4、工會帳簿不規范，沒有依法設帳，使用的票據隨意性強，管理工會會計帳簿的往往是不懂會計業務、沒有會計從業資格的人員。

　　5、內部會計管理制度不完善。有的單位沒有內部會計管理制度；有的`單位只是臨時拼湊了幾條，敷衍檢查；有的單位是幾年以前規定的制度，許多內容已嚴重滯后或過時，已根本無法與目前的形勢相適應。對于本次檢查中被查處的單位，我們要求必須在規定的期限內，按照通知書的要求，認真整改。同時我局還將進行跟蹤檢查，如再發現違法情況，將根據《中華人民共和國會計法》等有關財經法規，從嚴進行處理。

會計質量信息檢查報告2

　　為了切實加強會計監督檢查力度，進一步整頓和規范會計秩序，抵制和制止會計造假行為，努力提高會計信息質量。按照市財政局的總體部署和要求，根據《中華人民共和國會計法》的有關規定和市財政局《關于開展2xx年會計信息質量檢查和會計事務所執業質量檢查的通知》(普財監2xx年第6號)的文件精神，從xx年7月中旬至8月3日，我局積極組織開展了全縣會計信息質量檢查工作。現將有關情況總結如下：

　　一、領導重視，職責明確

　　為了認真做好會計信息質量檢查工作，在接到市財政局文件后，我局立即進行了研究部署，并成立檢查領導小組，由分管財政監督檢查工作的副局長牽頭負責，從監督檢查法制股、會計股、農業股、行財股、企業股、國庫股、社保股、國資股等相關股室抽調了1名業務骨干，共組成了三個檢查組，對縣移民局、婦幼保健站、威遠供水有限責任公司三個單位實施了檢查。為了充分認識到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業務水平，7月14日集中全體參檢人員強調了檢查紀律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應注意的問題等進行了輔導培訓。

　　二、認真檢查，不走過場

　　每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的`會計憑證、會計賬簿、財務報表和其他會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，包括會計核算是否真實、合法，會計信息披露是否充分、完整，是否存在會計造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴格按照財政部《財政檢查工作規則》的要求，以《中華人民會計法》、《國務院違反財政法規處罰的暫行規定》、《會計基礎工作規范》、《行政事業單位會計制度》、《企業會計準則》、《企業會計制度》、《現金管理暫行條例》、《關于全省規范機關津補貼實施工作有關問題的緊急通知》等法律法規為依據，嚴格監督檢查程序，切實履行監督職責。一是按規定下發檢查通知書。二是制定檢查實施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內容及檢查紀律和檢查中的注意事項等內容。三是召開被檢查單位相關人員見面會。首先由被檢查單位負責人或財務人員介紹單位的財務收支狀況，其次是由檢查組長布置相關事宜。四是認真填寫工作低稿，搜集證據資料，被檢查單位對每筆檢查事項簽字認可。五是如實撰寫檢查報告。根據檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規定的時間內撰寫檢查報告和財政檢查征求意見函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規定時間內及時將意見反饋回來，作為研究處理處罰的參考依據，確保處理處罰質量。

　　三、檢查中發現的主要問題

　　通過檢查發現我縣會計工作還存在很多問題和不足，會計基礎工作還比較薄弱，主要表現在以下幾個方面：一是取得原始憑證不合規定，內容不完整;有的支出憑證未經領導簽批，有白條抵賬的現象。二是記賬憑證的填寫不規范，個別單位使用會計科目有差錯，造成資產不實，債務不清。三是賬簿體系不健全、不完善，固定資產明細賬、卡片賬大多數未建立;個別單位未按會計制度設置會計賬簿，主要是總賬不全，明細不明，存在賬賬不符，賬證不符，賬表不符等現象，造成賬務管理混亂。四是內部會計管理制度不完善，存在出納員與倉管員混崗的現象。五是有的單位政府非稅收入不按規定繳存財政專戶，坐收坐支，不實行收支兩條線管理。六是會計報表不能真實、完整的反映單位財務收支情況，單位負責人不在財務報告上簽字蓋章。

　　四、今后的打算和整改工作

　　對于本次檢查發現的問題，我局要求必須在規定的期限內，認真整改，完善單位內部控制制度，加強對財務人員業務素質的培訓，并要求被檢查單位今后嚴格按照各種法律法規，依法執政。同時，財政部門將加強同有關部門的協助，形成監管合力，綜合治理會計信息失真問題，為會計行業的健康發展營造良好的外部環境。我們將堅持并不斷完善跟綜訪回制度，進行跟蹤檢查，如再發現違規現象，將根據《會計法》等有關財經法規，從嚴進行處理;對整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結宣傳其改進財務會計管理的經驗，以有效鞏固會計信息質量檢查成果。

會計質量信息檢查報告3

a分行：

　　根據《分行一季度會計檢查意見書》要求，我行由財會部部牽頭，組織分行營業部、b支行、b支行對意見書中指出的相關問題進行了逐一整改、落實、現將相關情況匯報如下：

　　一、組織工作

　　2月中旬財會部總經理組織召開了2月份會計主管例會，營業部、a支行、b支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進行了詳細布置，要求各機構于2月22日將檢查發現問題整改完畢，提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。

　　二、整改措施及整改完成情況

　　（一）加強會計業務培訓，提高會計人員風險意識

　　針對“會計人員風險意識淡薄”“查詢查復不規范。”的情況，我行加強了會計人員風險意識、合規意識培訓，利用晨會、營業結束后組織集中培訓。會計管理部門根據實際需要不定期地對會計人員進行業務培訓，更新知識，及時掌握新政策、新規定，最大限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計核算質量。

　　財會部總經理牽頭組織了《銀行商業匯票業務會計操作規程》和《票據業務風險提示》的學習，參加人員為各級會計管理人員、行營業部主任和票據崗專管員。對票據簽發、解付、查詢查復、質押、貼現業務逐項對照制度解讀，糾正我行做業務中的偏差，進一步加強了票據業務的操作和管理。

　　各機構定期向財會部報告《問題庫》等制度規章的學習情況，財會部根據報送的記錄抽查錄像，跟蹤查看員工學習的動態，通過季度考試、監督傳票質量、會計檢查等，落實學習效果。

　　（二）加強會計隊伍建設，做好會計人員的梯隊培養

　　針對“會計人員不足，存在風險隱患”的情況，我行進行了一系列的會計人員調整，充實一線會計員工隊伍，加強后備會計人員儲備。具體是，第一步，由b行二級主辦c接替z擔任b支行會計主管。z調回分行工作，主要負責票據管理等重要職責。e支行錄用的會計主管在對公柜臺擔任會計經辦工作。第二步，新入行的柜員先到現金柜臺臨柜學習，將現金區工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區進行崗位輪換。此次人員調整是為了充實營業部會計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監督崗位人員的招聘，預計近期會計管理人員會增加充實。

　　（三）建立健全崗位責任制，明晰會計崗位職責

　　“會計檔案管理混亂”“現金和重要物品管理存在風險隱患”的問題，我行分析原因是由于柜員間職責不清，操作不規范導致的。整改措施是，對營業室人員進行明確分工，進一步健全會計崗位責任制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業務進行自查和改進，發現問題，及時解決。具體為：各機構會計主管梳理本機構會計人員崗位，結合本行的實際情況重新擬定崗位職責，加強各崗位的協調性，和操作的連貫性，尤其將大量的`會計后臺業務做明細劃分，避免一人兼職過多，無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部，財會部對職責表進行把關，提出意見建議，并照此分工進行會計監督檢查。

　　（四）優化改革柜面流程，強化各項制度實施細則的建設

　　目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現象。對此問題我行采取的措施是，根據《興業銀行會計內控要點》、《必知必會》、《綜合業務核算操作規程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細則，本著保證會計工作有序進行，科學合理，便于操作和執行的原則。全面規范本單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程，會計工作才能避免出現紕漏和風險。

　　近期財會部下發了《關于加強會計管理工作的通知》對風險監測信息回復要求、會計管理、業務操作提出了要求。修訂了《現金管理實施細則》對現金管理、查庫管理執行操作按上級行制度做出了新的規定。營業室制定了《印鑒卡領用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡使用管理流程進行了規范。

　　（五）提高會計管理人員素質，加強會計業務檢查監督

　　針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴重”、“大額及對賬業務不規范”等問題，我行分析了存在問題的原因。主要是由于會計管理人員沒有嚴格履行審核和監督的職責，審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求：一是檢查突出重點；二是違法必究。突出重點，就是要集中力量深入檢查，重點突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關鍵環節。檢查工作的落實，關鍵在于要嚴格執行：對于問題責任人，一是通報。二是罰款。三是行政處分。

　　各級會計管理人員要嚴格要求自己，緊跟制度規章更新的步伐，做好規章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監督，避免以罰代管的工作方式，將監督重心前移。

　　（六）整改完成情況

　　本次檢查中發現的大多數問題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶“”由于需要客戶配合重開財政五聯單，正在積極整改中。對于“對11月起開立的結算賬戶進行機構信用代碼證的核對并留存復印件。”的情況，已對11月份以來開戶的單位逐個打電話聯系，目前還有20個賬戶沒有提供機構信用代碼證。

會計質量信息檢查報告4

　　按照財政部、安徽省財政廳統一部署，根據《安徽省財政監督辦法》及財政部財監 [20xx]39號、省財政廳財監[20xx]644號文件要求，我局于20xx年7月21日至10月31日抽調專人組成檢查組，對縣中醫院、農村能源辦公室、十八鋪中心校、醫藥公司、鑫都置業有限公司、南苑置業有限公司、幸福置業有限公司20xx年度會計信息質量進行了全面檢查，現將檢查情況報告如下：

　　一、工作開展情況

　　（一）領導重視，措施得力

　　按照財政部和省財政廳關于開展會計信息質量檢查的文件精神，我局高度重視，認真進行研究部署，制定工作方案，結合我縣實際情況，重點抽查房地產、教育、能源、醫藥等部門七個單位，并將檢查單位在潁上財政網和財政監督快訊上進行公示；成立了由局長任總指揮，分管局長任副總指揮，財監辦牽頭，會計股、法規股、會計師事務所專業人員參加的會計信息質量檢查組。從組織上和程序上為該項工作的順利開展提供了保障。

　　（二）精心組織，確保質量

　　本次檢查以報送為主，采取檢查會計資料、實地調查、咨詢和走訪的方式，對這些單位的經營活動、財務狀況、稅收和專項資金管理、會計基礎工作等進行了重點檢查，檢查實行組長負責制，檢查過程公開，檢查報告集體審議，力求檢查嚴謹、準確。

　　（三）規范程序，依法處理

　　按照《財政檢查工作規則》，規范程序，嚴格紀律，制定方案，完善工作程序，反復征求各方意見，力求做到證據確鑿、定性準確、程序合法，處理恰當，確保檢查工作質量和成效。對違反《會計法》，《財政違法行為處罰處分條例》和《政府采購法》等有關規定的，下發了《財政行政處罰決定書》，限期整改，并給予行政處罰。對涉稅問題根據《財政監督案件移送辦法》及時移送稅務機關處理。

　　（四）糾正查錯，成效顯著

　　通過檢查，查出違規資金1982.08萬元，其中：資產不實3.08萬元,收入不實1051萬元，利潤不實218.4萬元,應補繳各項稅款709.6萬元，并對存在的突出問題，為企業提出合理化建議11條。

　　二、檢查中發現的主要問題

　　近年來，我縣會計人員素質逐步提高，會計基礎工作逐步規范，特別是會計后續教育的普及，使得會計人員整體水平有了很大提高，一些單位使用了財務軟件，會計信息質量明顯提高，會計信息失真現象逐步扭轉。但部分單位仍然存在會計核算、財務管理不規范，存在一定的違法違規問題，亟待進一步提高和加強，主要表現在以下方面：

　　一是會計基礎工作不規范，賬簿設置不全，報銷手續不完備及違規使用白條子的'現象依然存在。

　　二是資產資金管理不到位，有的單位購置資產不按規定實行政府采購。有的工程項目無預決算，竣工后也無相關部門驗收確認。還有的單位違反現金管理規定，備用金支取過多。

　　三是會計核算不實。利用收入不入賬，提高固定資產折舊比例，將其他費用納入成本核算以及不按規定比例分攤及結轉成本等方式，人為增加成本，減少利潤。

　　四是稅收未按規定上繳

　　有的單位隱瞞收入，未按實際營業額和應納稅所額申報納稅；或以種種理由拖欠，延期申報納稅；

　　五是房地產企業外包工程自購材料，簽訂施工合同及實收資本變更等不按規定納稅。房地產企業工程竣工后預售房款不及時結轉收入，也不申請土地增值稅、所得稅匯算清繳。

　　三、意見及對策

　　（一）加強會計隊伍建設，全面提高會計人員素質。

　　要培養會計人員的思想政治素質、業務素質，職業道德水平和法制觀念。不斷加強會計人員的教育和培訓，實行會計人員持證上崗，并且有會計管理部門進行年檢，對于違紀違法的吊銷其資格證書，直至追究其法律責任。

　　（二）建立健全會計監督體系，強化會計監督職能。

　　各單位都要建立健全內部控制制度，嚴格按照國家財經紀律、行政法規和單位內部規章制度進行。

　　（三）嚴格執行法律法規，建立懲處機制。對檢查中發現的違法違紀問題要堅決依法處理，并要追究有關人員的責任，以維護國家財經紀律的嚴肅性。