年終盤點報告（精選6篇）

　　在當下這個社會中，越來越多人會去使用報告，報告中提到的所有信息應該是準確無誤的。在寫之前，可以先參考范文，以下是小編為大家整理的年終盤點報告，歡迎閱讀與收藏。

　　年終盤點報告 1

　　盤點時間：12月30—31日

　　盤點人員：財務部，倉管，行政部

　　盤點范圍：全公司物料及固定資產

　　盤點方法：實地盤點法

　　1、固定資產由各部門自行組織盤點登記，交到財務，財務部與行政部人員組成小組對固定資產進行復盤。

　　2、根據倉庫實際庫存物品數量核對倉庫結余賬。

　　3、根據ERP系統提供的物料盤點報告單核對手工帳賬目。

　　4、依據比對結果給出該次盤點結果由盤點人及復核人簽字確認該次盤點情況，送交財務部編制盤點報告。

　　盤點結果：

　　該次盤點帳實基本相符，無盤盈盤虧現象，體現了庫房管理人員對于庫房備件的有效管理，同時也反映出庫管人員對工作的認真盡責，具備高度的.責任心。

　　一、原材料庫基本情況介紹

　　1.所有原材料均堆碼整齊，檢驗狀況清晰，各個倉庫內衛生條件良好，根據原材料存放要求不同種類分類存放。

　　2.倉庫管理人員對自己管轄內的原材料熟悉程度很高，能在短時間內找到所需原材料。

　　3.各原材料卡片標識清楚，卡片標識與賬存規格、數量一致。

　　4.倉庫日記賬帳頁項目與原材料存放順序基本一致，有利于盤點時實物與賬目比對。

　　二、物料倉庫盤點情況

　　1、生產輔料庫存堆碼整齊，分類清晰

　　2、盤點數量與倉庫臺賬數量相符，無盤盈盤虧。

　　三、成品倉盤點情況

　　1.成品倉庫堆碼整齊，按機型分區，分類清晰

　　2.盤點數量與庫存臺賬數量相符，無盤盈盤虧

　　存在以下問題及建議：

　　1.成品庫中有兩到三年的成品未處理，在庫房中占位較寬，建議處理，以便有效利用庫房空間資源。

　　2.在盤點過程中有發現倉庫賬目與實物不一致的情況，其差異主要是新開的領料未及時出數所致。

　　年終盤點報告 2

　　琉璃店超市部為規范存貨管理，并對前期營運績效進行一個有效評估，部門定于本月底進行存貨盤點工作，現將盤點時間、人員、相關職責劃分，以及盤點流程安排匯報如下，請領導審核批示。

　　一、盤點時間安排

　　部門盤點時間定于12月21、22號對超市代銷及經銷商品進行全面盤點工作，本次盤點初盤、復盤、抽盤及盤點單據的錄入工作，將在12月23號營業前完成盤點工作。12月23號至27號商品組對數量有差異的商品進行再盤點。12月28號出盤點損溢報表。

　　二、盤點人員安排

　　超市部盤點工作總負責：小平

　　中控臺（單據組）組長：小燕，組員為小亮、小雨、小輝、小燕、小品、小虎

　　錄入組組長：小杰，組員為小峰、小利、小瓊、小莉。

　　盤點組工作總負責：小彬，小組長為小龍、小瑜、小磊。

　　抽盤組工作總負責：小蕾，組員為財務全體員工。

　　三、盤點流程安排

　　1．盤點前

　　（1）會議

　　盤點前

　　15日，由部門會議參加人員討論有關盤點的時間、盤點方法、盤點人員安排、文件傳送時間表，原則及負責人員，并檢討上次盤點的缺失與行動計劃。

　　參會人員：小平、小燕、小亮、小雨、小宇、小峰、小彬、小龍、小品、小瑜、小芳、小輝、小蕾等。

　　商品組主管王彬務必對部門盤點數量的正確性負責。而各小組組長楊小龍、郭玲瑜、劉芳則須對小組盤點數量的正確性負責。

　　（2）準備

　　所有參與盤點人員務必在實際盤點前理解相關教育訓練

　　（包括如何遵循盤點程序、如何盤點等等），由小平、小彬負責。

　　信息部在盤點當日結束營業后凍結整個系統庫存，并將進貨、退貨、調撥等相關單據輸單完畢。并且盤點當日不再做商品的進貨、退貨、調撥等相關工作。

　　商品組務必準備盤點配置圖、盤點人員分配表、盤點單的收、發控制表及盤點單據等相關物料，并需要確認賣場與倉庫所有貨架均已編上貨架編號（由左向右）。

　　賣場內除促銷臺、收銀臺以外，原則上盤點時，同一商品應置于同一處所。

　　商品排放方式須易于盤點，倉庫中、寄倉不可有零散單品。

　　商品組以每一小貨架為盤點單位，按“由左到右、由上到下”的順序及最小單位（SKU）之原則填寫“初、復盤表”。

　　各商品組長務必確認所有在倉庫、賣場之商品都已列入“初盤、復盤單”中。

　　各小組商品務必定位，不可再任意移動。

　　部門盤點時設置盤點中控臺，由王燕負責。

　　2．盤點中

　　（1）盤點中控臺

　　盤點中控臺主要負責掌握盤點進程及收發盤點單

　　（發單、換單、收單、排序）。

　　（2）整理

　　賣場和倉庫需整齊清潔。

　　空箱或紙皮務必另外堆放，明顯標示以避免錯誤。

　　嚴禁查詢電腦庫存量、禁止使用預盤單、預盤。

　　（盤點時，倉庫及寄倉商品需逐一開箱切實點數，粘貼于外箱的`庫存記錄卡為庫存管理工具之一，無須撕下）

　　賣場贈品需單獨存放。

　　（3）發初盤單

　　當商品組長確定各組商品整理工作完成，便可開始發“初盤單”。

　　（4）初盤

　　初盤負責人須按“由左向右、由上到下”的原則進行初盤，并在初盤單上記載數量及簽名。如發現貨架上商品未列入“盤點單”上，則手抄SKU號及數量于“盤點單上”。填寫數字要求字跡清晰，便于識別。“盤點單”是記錄實際庫存數量之單據，不得任意撕毀或丟棄。初盤數量如需更改，須在錯誤數量上劃“×”，在其身旁填寫正確的數量。

　　（5）收“初盤單”、發“復盤單”

　　初盤人員完成初盤工作后，需在初盤人欄位簽上初盤人員姓名，并將初盤單拿至中控臺同時換取復盤單。

　　（6）復盤

　　相互交叉復盤

　　（同一貨架，其復盤與初盤人員不可為同一人），復盤比例100％。

　　復盤人員須按“由左向右、由上到下”的原則進行復盤，并在復盤點單上記載數量及簽名。

　　嚴禁復盤人員抄襲初盤數量。

　　（7）交盤單

　　各商品組組長依貨架確定復盤已完成。

　　（8）核單

　　中控臺人員將相對應的初、復盤單交予核單小組人員核單。

　　核單小組人員必需檢查初、復盤單上是否所有簽名齊全、手抄貨號品名是否相符，并核對初、復盤數量是否一致，將不一致數量在初盤上注“△”，并將有差異的盤點單交由商品組進行再次復盤，盤點單在核對無誤后需在初、復盤單審核人欄簽名。

　　（9）抽盤

　　中控臺人員需將核對無誤后的初盤單交由抽盤人員進行抽盤，抽盤人員務必嚴格遵守抽盤原則進行抽盤工作，如有不符的需用紅筆在初盤數量旁注明抽盤數量。抽盤對象為：單品金額大于500元、數量大于99的商品，復盤比例為第張盤點表單品數的20%進行抽盤，另每張盤點表的最后一個單項務必進行抽盤。

　　（10）排序

　　中控臺需將初、復盤單分開，按流水號排序，并將沒有差異的初盤單據交由錄入小組人員輸入，復盤單交辦公室人員封存。

　　四．盤點后

　　（1）信息部

　　信息部錄入小組于盤點后根據“盤點單”初盤聯錄入存貨數量。

　　盤點單錄入完畢后，針對有差異的的商品，由信息組打印差異報表，同時打印“再盤點單”，由商品組長安排進行再次盤點。

　　12月28號由信息部打印盤點損溢報表。

　　年終盤點報告 3

　　一、盤庫時間：

　　20xx年12月13日

　　二、盤庫人員：

　　財務部：小張、小明

　　倉管：小紅、小蓮

　　三、盤庫目的：

　　1、了解現有的庫存實際情況；

　　2、檢驗20xx年來對庫存管理各項工作的落實和執行情況；

　　3、為了20xx年有效改進倉庫管理弊端，促進內部員工庫存管理能力的提高；

　　4、提醒倉管人員對倉庫材料管理的自我總結；

　　5、檢驗貨架管理的規范、標準度的.執行情況。

　　四、盤點庫存情況：

　　盤點總項目數：574項

　　庫存總金額：1030022.65元

　　1、庫房分類：

　　序號123合計分類名稱元件庫生產庫銅牌庫賬面金額361201.32 320006.93 445317.91 126596.15

　　庫存實際金額361201.32 319964.32 348857.01 1030022.65

　　五、庫存情況分析：

　　盤虧原因分析：

　　1.管理不善，小部分元件缺失或損壞。

　　2.產品急于交貨，料已領用，未記賬。

　　盤盈原因分析：

　　1.新銅牌庫未建立前遺留問題。

　　2.部分銅牌賬面已出庫，但實際未領取。

　　六、對倉庫管理工作分析及建議：

　　1.規范作業流程，通過考核加強庫房管理標準流程的執行力度。

　　2.落實舊件定期回收和庫存物資的及時出入庫工作。

　　3.對庫存結構進一步的掌控、分析，合理庫存。

　　4.做好貨架貨位的編錄工作，做到貨物與貨位一一對應，擺放整齊，達到高效、優質、安全的倉儲效果。

　　5.加強庫房管理人員的學習培訓工作。

　　年終盤點報告 4

　　為了保證酒店財產的安全、完整，更準確的反映酒店經營績效，由財務部組織，于20xx年xx月xx日開始，對全酒店范圍內資產進行盤點，現將主要狀況報告如下：

　　一、盤點總體安排：

　　1、盤點范圍：行政辦公室、財務辦公室、前廳部、銷售部、工程部、保衛部、客房部、餐飲部。

　　2、盤點時間：盤點實施工作于20xx年xx月xx日至12月x日分3個階段進行。

　　第一階段11月x日至18日分別對行政辦公室、財務辦公室、前廳部、銷售部、工程部、保衛部固定資產、辦公用品、修理用備品備件進行了全面盤點。

　　第二階段11月x日至11月x日分別對216間客房、客房服務中心、客房部庫房、客房部辦公室、四樓會議室、洗衣房、布草房、4F和9F消毒間進行了全面盤點。

　　第三階段11月x日至12月x日分別對餐飲部后廚涼菜間、熱菜間、面點房資產以及三樓多功能廳、十樓會議室、1F美食天下、2F包間、龍鳳廳、餐瓷器進行了全面盤點。

　　二、盤點目的：

　　1、摸清家底，保障酒店財產的安全、完整；

　　2、對酒店資產管理工作的檢查，發現問題、有效制定預防和改善措施；

　　三、盤點的組織及分工狀況：

　　1、11月x日財務部制定出20xx年酒店年終資產盤點實施計劃，就盤點工作的分工實施步驟、盤點要求和方法作出明確規定。并多次和相關部門進行溝通，以便到達高效準確的目的。本次盤點由財務部牽頭，其他部門配合。

　　2、第一階段行政辦公室、財務辦公室、前廳部、銷售部、工程部、保衛部固定資產、辦公用品、修理用備品備件的盤點由財務部經理和各部門經理共同完成。

　　第二階段客房的盤點由財務經理、財務主管、財務人員、客房經理、客房主管、客房庫管員共同完成。

　　第三階段對餐飲部的盤點由財務經理、財務主管、財務人員、餐飲經理、餐飲主管、餐飲庫管員共同完成。

　　第二、第三階段的盤點分小組進行，各盤點小組根據自己的盤點資料分別寫出簡單盤點報告，對差異原因提出了初步分析。在盤點人員的共同努力下，盤點工作基本按計劃如期完成。

　　四、盤點結果：

　　一）第一階段的`盤點，行政辦公室、財務辦公室、前廳部、銷售部、工程部、保衛部，固定資產、辦公用品、修理用備品備件等，除新增資產外與上次盤數無差異。

　　二）第二階段客房部的盤點，有差異的項目如下：

　　盤虧原因：

　　1、茶杯3個，是客人損壞已賠償沒有補充。

　　2、口杯盤虧127個，其中52個客人損壞已賠償沒有補充；40個是在洗滌過程破損；35個是有小豁口或長期使用洗滌不干凈。

　　3、長巾盤虧2條，是布草房和洗滌公司交接不清，少2條。

　　盤盈原因：

　　1、床單盤盈5條，其中3條是客賠后經洗滌繼續使用，另2條是外洗公司送來時一捆多出來的。

　　2、被套盤盈2條，是客賠后經洗滌繼續使用。

　　3、枕套盤盈16條，其中10條是客賠后經洗滌繼續使用。另6條是外洗公司送來時一捆多出來的。

　　4、地巾盤盈6條，其中2條是客賠后經洗滌繼續使用。另4條是外洗公司送來時一捆多出來的。

　　5、浴巾盤盈21條，其中13條是客賠后經洗滌繼續使用。另8條是外洗公司送來時一捆多出來的。

　　三）第三階段對餐飲部的盤點，有差異的項目如下：

　　餐瓷器類盤點差異匯總

　　五、盤點結果分析及推薦：

　　本次盤點，差異較大的是客房部的布草，餐飲的瓷器。

　　一）第一階段的盤點，行政辦公室、財務辦公室、前廳部、銷售部、工程部、保衛部，經過此次盤點，資產保管完好，無差異。

　　二）第二階段對客房部的盤點，布草有盤虧也有盤盈，盤盈的原因主要是布草配備不夠，客賠后經洗滌繼續使用。

　　盤虧的原因一是客賠后未及時申購補充；

　　二是因工作交接不清盤虧的；

　　三是杯具在洗滌過程中破損的。

　　三）第三階段對餐飲部的盤點，沒有盤盈，只有盤虧。

　　盤虧的主要原因一是客賠后未及時申購補充；

　　二是在使用過程中正常破損；

　　三是因不常用退回大庫保管。

　　四）以上結果分析，財務推薦：

　　1、對于因工作交接不清造成的盤虧應追究相關職責人。

　　2、對于正常破損的應及時報批，以使賬實相符。

　　3、對于不常使用的物品，應及時辦理退庫手續。

　　4、有些資產已不能使用，推薦及時報批做報廢處理。

　　5、各部門以本次實盤差異進行申報盈虧處理。

　　6、餐飲部應做好餐瓷器的破損原因分析，并采取有效的解決辦法。

　　7、客房部加強布草交接管理，以及杯具洗滌過程的規范操作，減少破損。

　　年終盤點報告 5

　　20xx年2月26日，北京京和文旅發展研究院的最新研究成果《中國文化產業和旅游業年度盤點報告（20xx）》正式發布。報告由院長范周教授、副院長齊驥教授、學術委員會主任賈旭東教授領銜，帶領研究院團隊共同完成。文化產業和旅游業專家學者及國內三十余家重要的媒體代表等齊聚一堂，共同見證報告發布。

　　發布會由報告發布、主題對話、媒體問答三個環節組成。報告發布人北京京和文旅發展研究院范周教授從發展環境、發展概況、發展特征、面臨問題及行業思考五個方面系統性思考20xx年中國文化產業和旅游業整體情況。

　　據悉，報告是自20xx年原文化部和國家旅游局機構合并成立文化和旅游部以來，首次在學術領域對文化和旅游兩個領域進行全面系統的盤點分析。報告主要有三個亮點：

　　首先，堅持以權威數據為依托。報告以國家統計局、文化和旅游部、商務部、國家鐵路局等官方發布的數據為基礎，重點參考中國演出行業協會、中國烹飪協會等行業協會組織發布的相關數據，并結合全國及各地文化和旅游工作會議、文物局長會議公布的相關數據、中國旅游研究院、文旅領域上市公司年度財報等發布的數據及第三方組織編制完成的報告，力求對我國文化產業和旅游業發展的整體情況進行科學全面的分析。

　　其次，充分利用平臺優勢。在當前政策與產業實踐驅動下，報告充分利用平臺優勢，聯合文化產業和旅游業學界、業界、協會等多方力量，共同回顧中國文化產業和旅游業的發展情況，從學術研究、行業服務等多個維度貢獻智庫智慧。

　　再次，廣泛征求多方意見。為廣泛吸納學界、業界專家們的意見，20xx年1月15日北京京和文旅發展研究院發起成立全國高校文旅專業建設協作聯盟并召開會議。會議匯集全國28所高校文旅相關院系和研究中心共30余位文旅學者以“線上+線下”形式專題研討20xx年中國文化產業和旅游業發展情況、20xx年發展趨勢。報告廣泛征求了文化產業和旅游業領域內專家們的意見，并邀請20余位文化和旅游領域專家學者作為報告的學術顧問。

　　基于對總體情況的分析，20xx年文化產業和旅游業呈現以下特征：

　　一是上位政策系統思維顯著，統籌推動文旅產業高質量發展。文旅產業發展正逐漸跳脫出原來的單點思維和單線思維，轉向“大文旅”的.宏觀視野；

　　二是文旅產業數字化轉型從被動適應變為主動擁抱。數字化轉型不斷深入，數字賦能文旅產業發展的效果不斷增強，數字文旅產品日趨豐富，數字文旅消費新業態日益多元；

　　三是供給優化與需求適配相互促進，新興業態層出不窮。沉浸式業態、周邊游、夜間文旅等新興業態在供需互促下如雨后春筍般漸次興起；

　　四是橫向跨界與縱向聯動愈加多元，文旅融合進入深化期。在萬物互聯、虛實共生的技術背景下，產業間的融合壁壘與聯動障礙被打破。

　　五是新時代中國美學與文化自信有機融合。傳統文化持續破圈、紅色文藝作品精品頻出、國潮崛起正當時，民族自豪感與文化自信顯著提升；

　　六是社交傳播成為文旅傳播全新表達。以IP為社交“貨幣”，通過新媒體平臺建立社交關系的社交傳播正在不斷地倒逼文旅產業發展變革。

　　然而，20xx年我國文化產業和旅游業同樣面臨不少桎梏，如我國文旅應急管理體系尚不健全；新興領域政策法規滯后，行業監管面臨挑戰；需求潛力未被充分激活，高質量供給不夠充分；區域、城鄉發展不均衡問題依然嚴峻；技術應用效能不足，線上線下融合模式有待深化；學科體系有待完善，文旅人才儲備尚有空缺等，范周介紹說，該報告對未來發展趨勢進行了詳細的分析，也有利于幫助政府做好決策。

　　在發布會第二環節主題對話中，范周院長作為對話主持人，與南京藝術學院副院長李向民；中國旅游研究院院長戴斌；中國藝術研究院院長韓子勇；北京第二外國語學院教授厲新建；武漢大學國家文化發展研究院院長傅才武；北京京和文旅發展研究院副院長齊驥等專家學者通過“線上+線下”形式就報告展開討論，專家們對報告的突破性、創新性特點給予充分肯定，并回答現場記者提問。

　　據介紹，北京京和文旅發展研究院作為《中國文化產業和旅游業年度盤點（20xx）》的主辦方，成立以來始終面向學術前沿，面向國家戰略需求，面向區域發展，圍繞“大文化和旅游”，旨在搭建起社會文化經濟建設發展的重要橋梁。本次發布會的成功舉辦，向全社會展現了北京京和文旅發展研究院服務國家文化和旅游領域高質量發展的宗旨導向，以及對我國文化產業和旅游業的數據分析能力、科研學術能力、前瞻洞察力、資源整合力，從而更好地助力文化強國建設。

　　年終盤點報告 6

　　第一條 目的

　　為求存貨及財產盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法。

　　第二條 盤點范圍

　　（一）存貨盤點：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養材料、外協加工料品、下腳品。

　　（二）財務盤點：系指現金、票據、有價證券、租賃契約。

　　（三）財產盤點：系指固定資產、保管資產、保管品等的盤點而言。

　　1、固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置者。

　　2、保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。

　　3、保管品：以費用購置者。

　　第三條 盤點方式

　　（一）年中、年終盤點

　　1、存貨：由資材部門或經管部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。

　　2、財務：由財務科與會計科共同盤點。

　　3、財產：由經管部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。

　　（二）月末盤點 每月末所有存貨，由經管部門及財務部門實施全面清點一次。（經管項目500項以上時，得采取重點盤點。）

　　（三）月份檢查 由檢核部門（總經理室）或財務部門照會其部門主管后，會同經管部門，做存貨隨機抽樣盤點。

　　第四條 人員的指派與職責

　　（一）總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。

　　（二）主盤人：由各事業部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。

　　（三）復盤人：由總經理室視需要指派及事業部經管部門的主管（含科長、廠長、處長），負責盤點監督之責。

　　（四）盤點人：由各事業部財務經管部門指派，負責點計數量。

　　（五）會點人：由財務部門指派（人員不足時，間接部門支援），負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數據工作。

　　（六）協點人：由各事業部財務經管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。

　　（七）特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。

　　（八）監點人：由總經理室派員擔任。

　　第五條 盤點前準備事項

　　（一）盤點編組 由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經理核定后，公布實施。

　　（二）經管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部門準備。

　　1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。

　　2、現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。

　　3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

　　4、各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入帳的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯，將帳面數調整為正確的帳面結存數后，第二聯財務部門自存，第一聯送經管部門。

　　（三）盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。

　　第六條 年中、年終全面盤點

　　（一）財務部門應于呈報總經理，經核準后，簽發盤點通知，并負責召集各事業部的盤點負責人召開盤點協調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。

　　（二）盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，至于各生產單位于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。

　　（三）年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理核準后，始得改變方式進行。

　　（四）盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的`目測方式，每項財物數量，應于確定后，再繼續進行下一項，盤點后不得更改。

　　（五）盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于“盤點統計表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯，備日后查核，若有出入者，必需再重點；盤點完畢，盤點人應將“盤點統計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯，第一聯由經管部門自存，第二聯送財務部門，供核算盤點盈虧金額。

　　第七條 不定期抽點

　　（一）由總經理室視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務部門填具“財務抽點通知單”于呈報總經理核準后辦理。

　　（二）盤點日期及項目，以不預先通知經營部門為原則。

　　（三）盤點前應由會計部門利用“結存調整表”將帳面數先行調整至盤點的確實帳面結存數，再行盤點。

　　（四）不定期抽點，應填列“盤存表”。

　　第八條 盤點報告

　　（一）財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯，送經管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經理簽核，第一聯送經管部門，第三聯轉送總經理室，第二聯財務部門自存作為帳項調整的依據。

　　（二）不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。

　　（三）盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業外收入的盤點盈余或營業外支出的盤點虧損。

　　第九條 現金、票據及有價證券盤點

　　（一）現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，平時，總經理室或財務部門至少每月抽查一次。

　　（二）現金及票據的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結帳后辦理。

　　（三）盤點前應先將現金存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。

　　（四）會點人依實際盤點數詳實填列“現金（票據）盤點報告表”一式三聯經雙方簽認后呈核，第一聯經管部門存，第二聯財務部門存，第三聯送總經理室。

　　（五）有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯，經雙方簽訂后呈核。第一聯存經管部門，第二聯存財務部門，第三聯送往總經理室，如有出入，應即呈報總經理批示。

　　第十條 存貨盤點

　　（一）存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。

　　（二）存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經理核準后始得改變盤點方式。

　　第十一條 其他項目盤點

　　（一）外協加工料品：由各外協加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協加工料品盤點表”一式三聯。應由代加工廠商簽認。第一聯存經管部門，第二聯財務部門存查，第三聯送總經理室。

　　（二）銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續，含驗收及列帳。

　　（三）經管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部門核查。

　　第十二條 注意事項

　　（一）所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。

　　（二）盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥人應經事先報備核準，否則以曠職論處。

　　（三）所有盤點財務都以靜態盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。

　　（四）盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。

　　（五）所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據，不得以猜想數據、偽造數據記錄之。

　　（六）盤點人員超時工作時間得報加班或經主管核準可以輪流編排補休。

　　（七）盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監督。

　　（八）盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經核準后始得離開崗位。

　　第十三條 盤點工作獎懲

　　（一）盤點工作事務人員要依照本辦法的規定，切實遵照辦理。表現優異者，經由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。

　　（二）違反本辦法的視其違反情節的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。

　　第十四條 帳載錯誤處理

　　（一）帳載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結帳或帳面記載不清者，記帳人員應視情節輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經理議處。

　　（二）帳載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經理議處。

　　第十五條 賠償處理 財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經理議處或賠償相同的金額：

　　（一）對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：

　　（二）對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：

　　（三）未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

　　第十六條 本辦法制定后，層呈董事長核準后實施，修改時亦同。

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