同城票據交換存在的問題調研報告

　　近年來，同城票據交換發(fā)案率較高，其主要原因是同城票據內部交換控制機制存在一定缺欠，不能有效地規(guī)避金融風險，確保銀行資金安全運營，亟待進一步加強和改進。

　　一、同城票據交換存在問題

　　1、復核與交換手續(xù)不嚴格。

　　由于受同城網絡的限制，同城票據交換仍然沒有完全脫離人工交換，在票據交換過程中，從提出票據這個方面看，票據交換要經接柜員、記賬員、復核員、綜合員、票據交換員等幾個環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)都有不同的人審核確認，但票據傳到交換員手中之后的一系列處理，往往缺乏復核監(jiān)督，增加了作弊的可能性，也為交換員作案創(chuàng)造了機會，票據從交換員到記賬員這個環(huán)節(jié)，應建立嚴格的交換手續(xù)，對每張票據的種類、金額、戶名等進行逐一登記，實際工作中，登記執(zhí)行的不好，有的根本就沒有登記。

　　2、違規(guī)操作，管理滯后。

　　縱觀票據交換中發(fā)生的案件，有相當一部分是沒有很好地執(zhí)行規(guī)定的操作規(guī)程所致，有的票據交換員的上機口令其他經辦人員也知曉，會計崗位應該按崗位分離監(jiān)督制約操作，有些業(yè)務需要由會計主管完成的工作，有時候也會由交換員代替完成。只要個人臨時有事，超越職能權限現(xiàn)象時有發(fā)生，甚至一人包攬票據交換全過程，有的受人員的限制，臨時性從事記賬、復核，又從事票據交換業(yè)務，且沒有任何交接手續(xù)，票據交換員既掌握票據交換專用章，又掌握業(yè)務公章、轉訖章，個人名章到處亂放，安全意識淡薄，致使犯罪分子有機可乘。

　　3、票據交換員素質不高。

　　實際工作中我們發(fā)現(xiàn)，一些單位讓坐不住凳子的人員從事票據交換工作，這部分人中個別人責任心不強，素質不高甚至較差，在完成工作時，對票據審核不嚴格，風險防范意識淡薄，不能夠很好地執(zhí)行有關的規(guī)章制度，而人民銀行的票據交換員又無法對他們實施有效管理，交換完畢后，有的交換員便帶上票據走向社會，增加了很多不安定因素。

　　二、加強完善同城票據交換措施

　　1、加強票據的組織領導。

　　票據交換的安全與否，重點在領導，如果各金融機構能夠加強領導，在交換員的用人上，要選派責任心強、業(yè)務素質過硬、風險防范意識強的人員，對不適合做交換員的工作的交換員，要及時更換，防患于未然。

　　2、加強同城票據環(huán)節(jié)控制。

　　票據交換每發(fā)生一筆業(yè)務，都必須取得或填制合法有效的原始憑證，對取得的憑證必須嚴格復核，對需要自制的憑證要嚴格復核，要經過會計主管的審核確認，要完善票據交換制度，經辦人員臨時有事需要辦理交接手續(xù)，明確責任，以便有據可查。

　　3、加強票據交換內部監(jiān)督控制管理。

　　票據交換業(yè)務的關鍵環(huán)節(jié)是票據復核，在審查票據時，必須審核票據的合法性和有效性，對取得的憑證必須按照憑證要素嚴格復核，尤其對自制憑證應重點復核，有些票據必須經過會計主管的審核，同時，加強復核程序的執(zhí)行，票據交換員、記賬員、復核員綜合員之間，只要發(fā)生票據交接行為，就應該嚴格按照手續(xù)進行交接，防止隨意無手續(xù)的交接，不論工作有多忙，明確責任是必不可少的環(huán)節(jié)。針對采取計算機處理同城票據交換業(yè)務的特殊性，在分離明確職責的同時，應徹底分離票據交換員與票據操作員的職責，形成相互監(jiān)督制約、相互核對的控制機制。

　　4、完善憑證印章管理。

　　要加強重要空白憑證的管理，杜絕部分交換員隨時隨地開支票蓋印章的現(xiàn)象，嚴格“印證分管制度，防止犯罪分子利用支票、印章作案的現(xiàn)象，確保資金的絕對安全。

　　5、加快同城清算網絡建設。

　　從目前情況看，一些單位仍然處在半機器半手工操作階段，且沒有一個成型固定的同城清算系統(tǒng)，在經濟高速發(fā)展的今天，半手工操作難以避免適應資金清算的要求，只有加強網絡建設，才能提高同城資金的日抵用率。

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