稅務風險管理工作計劃
稅務風險管理是企業風險管理的分支，因為企業的各項活動均會導致相應的會計核算，而會計核算的方法直接導致企業稅務核算。下面小編整理了稅務風險管理工作計劃，供大家參考！
篇一：稅務風險管理工作計劃
20xx年全省稅收數據管理和風險管理工作的總體要求是：圍繞組織收入目標，以數據管理為基本保障，以提高風險監控能力為重點，以大企業稅收管理為引領，加強涉稅舉報業務與風險管理的融合，進一步提高管理質效。
一、優化涉稅數據管理
(一)改進數據質量管理方式。建立數據質量服務提醒機制，重點開展對財務報表、企業所得稅匯算清繳申報、土地增值稅項目清算申報等涉稅數據質量的校驗提醒工作;梳理、整合、完善大集中系統前端邏輯校驗規則，制定前端邏輯校驗審核清單并適時發布。
(二)優化第三方數據采集。大力推動政府和相關部門構建涉稅信息交換機制，充分發揮主觀能動性，以風險管理需求為導向，遵循必要、有效的原則，積極獲取“為我所用”的第三方數據;努力探索基于互聯網等網絡平臺采集涉稅數據，充分滿足稅收風險管理的需要;全面應用第三方數據管理平臺，修訂和完善第三方數據采集目錄和相關標準，規范數據采集和處理。
(三)完善風險管理數據支撐。依托大集中系統數據倉庫和全省第三方數據管理平臺，完善稅收風險管理主題數據庫，規范風險指標數據來源，提高識別效率;根據風險管理工作的需要，有針對 — 1 —性地補充采集部分涉稅數據，為提高風險識別能力提供數據支撐。
二、提升稅收風險監控能力
(四)完善風險管理相關制度。在認真研究論證的基礎上，進一步完善和細化稅收風險識別、等級排序及推送管理機制，規范風險任務管理。
(五)加強風險計劃管理。加強部門間溝通協作，充分發揮各業務處室的專業特長，從各處室職能角度，結合政策落實和年度工作重點，利用歸集加工的內外部數據，科學分析全省稅收風險分布的重點地區、行業、稅種、事項等，提高風險管理計劃與組織稅收收入的契合度。
(六)優化風險識別模型和風險指標。依托各業務處室開展對稅收政策的梳理分析，逐步形成分行業、分稅種和分特定事項的風險特征庫;配合各業務處室對全省風險識別指標體系的應用情況開展周期性的評估、清理、優化和補充，做好指標分類分級管理與反饋結果分析，形成風險指標動態管理;組織開展全省重點模型和指標建設，擴充第三方數據風險指標，為風險管理工作提供支撐。
(七)突出人機結合的風險分析。強化對系統自動識別風險的人工分析與驗證，努力提高風險識別的準確性;研究制定稅源信息反饋管理規范，將基層分局掌握的稅源信息有效地轉化為稅收風險點信息。
(八)強化稅收風險任務管理。依據省局出臺的稅收風險等級劃分標準，兼顧納稅人稅法遵從狀況，合理推送應對任務，滿足基— 2 —
層稅源管理和組織收入的需要;完善風險應對策略，做好風險點和應對策略的解釋與輔導;加強對風險應對效能的分析，及時發現數據質量和風險指標上存在的問題，并認真加以改進。
三、深化大企業稅收管理與服務
(九)完善大企業稅收風險管理運行機制。全面落實《江蘇省地方稅務局關于總局和省局定點聯系企業稅收風險管理工作的實施意見》，推進大企業稅收風險管理工作規范、有序、高效開展。
(十)深化大企業分集團和分事項稅收風險管理。做好總局20xx年相關企業集團的風險管理專項工作，同時對股權轉讓、跨境投資、關聯交易等重大事項進行風險監控;繼續完成總局20xx年8戶企業集團的風險應對和總結反饋階段工作，督促企業做好整改，適時將8戶企業集團的風險管理工作成果推廣到行業的其他企業集團;做好20xx年省局2戶定點聯系企業風險管理后續工作。
(十一)建立健全大企業
稅務風險內控機制。研究建立定點聯系企業稅務風險內控機制，制定分行業、分集團的大企業稅務風險指引;研究建立大企業稅務風險內控測試指標體系，引導幫助大企業健全內控機制，防范稅務風險。
(十二)妥善處理大企業的涉稅訴求。收集了解大企業涉稅訴求，做好與相關部門和主管稅務機關的溝通協調，做到規范受理、認真處理、及時回復;對納稅人普遍反映的涉稅問題，要統籌協調并努力實現稅法適用的確定性和執行的統一性。
(十三)加快推進大企業稅收管理平臺建設。針對大企業的特 — 3 —
點，建立大企業財務帳套等信息采集機制，完善大企業涉稅數據常態化報送管理，強化大企業第三方數據與涉稅情報采集，形成完整、規范、統一的集團一戶式基礎信息庫;完善現有系統和軟件功能，滿足集團名冊管理、個性化服務、遵從評價和業務協作等管理需要。
四、進一步做好涉稅舉報管理工作
(十四)加強涉稅舉報日常管理。按照《江蘇省地方稅務局關于稅收違法行為檢舉管理工作有關問題的通知》要求，加強對檢舉信息的研究、分析與運用，推進涉稅舉報業務與風險管理的融合，規范稅收違法行為檢舉受理、處理、告知等各環節管理。
(十五)提升涉稅舉bao信息化管理水平。編寫涉稅舉bao信息化管理需求，開發稅收違法行為檢舉管理工作平臺，實現不同部門、不同層級間檢舉案件轉辦、交辦、督辦的流程化處理，推進涉稅舉報資料電子化檔案管理，提高管理效率。
篇二：稅務風險管理工作計劃
各省轄市、蘇州工業園區國稅局、常熟市、張家港保稅區國稅局，省局直屬稅務分局：為了深入學習實踐科學發展觀，緊密聯系我省國稅征管工作實際，全面落實稅收管理科學化、專業化、精細化要求，省局決定借鑒運用風險管理理念和方法，進一步完善稅收管理體制機制，轉變稅收管理方式，不斷提高納稅遵從度。為全面推進這項重點工作，現提出以下工作意見。
一、統一思想，明確目標，加強對稅收風險管理工作的組織領導
首先，要充分認識實施稅收風險管理的必要性。多年來經濟高速發展帶來的納稅戶急劇增長，與稅務干部人數持續維持低增長形成鮮明反差，基層稅務機關“人少戶多”的矛盾日益尖銳。稅收管理體制機制不適應新形勢下稅收征管工作的需要，稅收信息化建設的持續發展難以推動稅收管理方式發生根本轉變。落實責任與監督制約難以協調統一。有限征管資源一方面短缺不足，一方面配置效率低下，征納成本居高不下，等等。這些突出的矛盾和問題，制約著稅收管理科學化、專業化、精細化要求的真正落實，制約著稅收征管質量和效率的進一步提高。稅收風險管理為有效解決上述矛盾和問題，提供了重要啟示和有效路徑。各地要緊密聯系稅收征管工作實際，緊緊圍繞影響稅收征管工作全局的主要矛盾，統一對推進稅收風險管理的思想認識。
其次，要充分認識全面實施稅收風險管理的有利條件。20xx年，全省國稅系統借鑒流程再造等現代管理理論，建立了覆蓋納稅服務、稅收執法全過程的稅收征管業務流程運行機制。20xx年以來，以CTAISv2.0綜合征管軟件為基礎，開發完成了以流程管理系統、監控決策系統、基層管理平臺三位一體，外部信息交換順暢的綜合稅收管理信息系統——CTAIS2.0江蘇優化版。20xx年以來，在各級部門之間，上下層級之間以及稅源稅基管理的主要環節之間，建立起職責清晰、銜接順暢、重點突出、良性互動的稅源聯動管理機制等。這些重要舉措不僅表明，風險管理的一些具體要求已經存在于稅收征管實踐中，同時也為全面實施稅收風險管理創造了有利條件。各級稅務機關在推進稅收風險管理過程中，要充分認識并運用好這些有利條件。
稅收風險管理涉及各級各部門和稅收征管各主要環節，專業化分工要求高，統一協調性要求高。因此，各級要十分重視加強對實施風險管理工作的組織領導、協調管理。各級稅源管理聯動機制建設的領導小組直接承擔實施風險管理的組織領導工作，稅源聯動管理聯席會議直接承擔各級風險管理的協調管理工作。各級各部門和稅源管理的各環節，要在聯席會議的框架內，按照風險管理的程序要求，統一規劃，明確職責，分工協作，密切配合。通過調整完善管理職責和運行流程，使聯動機制迅速融入到風險管理的新格局中。經過努力，全省國稅系統按照風險管理戰略規劃、風險識別、風險排序、風險應對和風險管理監控評估等程序架構，形成以提高納稅遵從為目標，以風險控管為導向，以信息平臺為依托，征管資源優化配置，專業分工清晰明確，上下互動、銜接有序、運行順暢的稅收遵從風險管理體系。
二、轉變管理職能、發揮資源優勢，細化省市局在風險管理中的職能配置，健全相應的運行機制
省市局在實施風險管理工作中要充分發揮人力資源優勢和信息資源優勢。省市局的`業務管理部門要從行政管理為主的職能體制，向行政管理加實體管理的職能體制轉變;要從政策制度管理為主的職能導向，向政策制度遵從管理的職能導向轉變，努力使省市局直接融入到風險管理的大流程格局中，逐步承擔起風險管理運行流程中的“風險目標規劃管理、風險分析識別、風險等級排序管理、風險應對支持管理和上收管理”等重要職能，發揮其在風險管理中的主導作用。具體工作任務重點包括：
建立風險分析識別管理工作機制。要篩選、整合監控決策系統中的稅源預警監控指標和稅源管理聯動指標，建立省級風險特征指標庫。計統部門牽頭管理日常稅收風險分析識別工作，主要從事稅收風險的宏觀分析，包括經濟與稅收、跨稅種、跨部門以及重點稅源的綜合
稅收風險分析;稅種管理部門、專業管理部門在綜合分析的基礎上，針對稅種管理、專業管理的特點、難點和熱點，深化各稅種管理中、各專業管理中的稅收風險分析;征管部門主要從事稅收程序性風險分析;稽查部門、稅種管理部門、專業管理部門還要通過對稅務稽查、納稅評估等典型案例解剖，開展微觀風險分析。
建立適應風險分析識別要求的風險信息情報管理機制。征管和信息中心牽頭，各部門密切配合，基于監控決策系統的信息查詢分析模塊，建立納稅人情報信息管理庫。重點是提高內部信息的共享度，挖掘稅收管理過程中稅收風險信息情報資源;拓展外部信息的采集渠道，采集地稅、上市公司報表、工商、統計、行業管理部門和管理協會等部門信息;提升跨地區信息交換、查詢功能，形成跨地區信息情報采集、交換管理機制。
建立協調統一的風險應對管理機制。強化部門聯動，做好年度專項檢查、行業納稅評估等風險應對的總體規劃和分部門風險應對的計劃安排。省局本級開展各稅種、各專業管理聯動納稅評估，由征管處牽頭負責。年度專項檢查工作，由稽查局牽頭負責。深入研究不同時期主要稅收風險的應對策略，總結設計應對風險的方法和措施，為基層風險應對提供專業支持;做好數據模型、分析工具的研發工作，研究收集制定業務操作模本、評估審計指南等，提高對基層稅務機關風險應對的指導力和支撐力，這項工作，由省局征管處牽頭負責。對基層一線遇到的復雜政策和征管問題，各相關部門要及時提供專家指導幫助。部分重要復雜應對事項上收到省局直接進行風險應對;聯系部分大企業直接實施以風險控制為重點的專業化管理，這項工作主要由大企業和國際稅收管理部門負責。
建立風險管理工作目標管理和保障機制。征管和計統部門要發揮聯席會議秘書部門作用，做好全系統風險管理的規劃管理工作，對規劃期風險管理的工作目標、階段重點、方針策略、主要措施、實施步驟等作出系統性安排。對規劃期風險管理工作作出及時的總結評估，為風險管理體系持續改進、持續完善提高提供依據。
省轄市局要按照省局的統一安排部署，做好本地區風險管理年度規劃工作。以省局風險特征庫為基礎，根據本地區納稅人產業分布結構狀況，及遵從風險發生的主要特點，建立本地區的市級風險特征庫;參照省局的部門分工，組織好日常風險分析識別工作。建立風險等級排序管理工作機制，根據本地區稅收風險發生的特點和人力資源分布狀況，做好風險等級排序相關參數的調整維護，做好風險等級排序的日常管理工作。根據省局的統一規劃，做好中小企業風險分析應對指南、模板的編制工作。結合省局納稅評估、專項檢查等工作安排，制定本地區年度聯動納稅評估、整合專項檢查等規劃部署工作。對部分復雜事項實施上收管理;按照大企業管理的統一要求，開展上收大企業稅收分析監控和風險應對工作;對一線一些風險應對工作中的疑難問題提供及時的支持幫助。做好全年風險管理總結評價和績效評估工作。
三、創新管理方式、優化資源配置，明確細化縣以下稅務機關在風險管理中的關鍵點和著力點
縣局以下國稅機關在實施風險管理工作中，要以科學組織實施風險應對為主軸，以推進縣局實體化和創新稅收管理員制度為重點，優化資源配置，提高稅收管理的綜合效能。縣局機關要從以行政管理職能為主的職能體制，向以直接承擔稅源稅基監控管理等實體職能為主的職能體制轉變�？h局機關要認真落實“把審核、審批等事務性工作前移至辦稅服務廳”等規范要求，進一步清理、簡化考評考核等行政事務性工作，不斷提高直接承擔稅源稅基管理的職能比重。具體職能包括：在納稅人較多的地區，直接承擔稅收風險的等級排序管理;直接承擔本縣域范圍內納稅人風險信息情報管理和對外交互工作;直接承擔本縣域范圍內的風險分析識別工作;直接承擔部分復雜事項的組織應對工作;直接組織實施中小企業的行業風險應對管理;按照風險類型直接實施專業化應對工作;直接組織實施全部或部分大企業(或重點稅源戶)風險分析監控、風險應對等事項;按照職責分工，做好省市局上收管理的協助配合工作等。在納稅人比較多的地區，按照風險類型實施專業化應對、中小企業的行業管理、全部或部分大企業(或重點稅源戶)的風險監控和風險應對等事項，也可以由縣局所屬的專門機構承擔。
要按照稅收風險管理的總體構架創新管理員制度，形成與管理層風險分析識別、風險等級排序相銜接的管理員職能體制。要合理分解戶管員管理職責，把稅收風險分析、專業納稅評估、大企業的風險監控應對、中小企業的行業性風險監控等專業化程度較高的風險管理職能，從屬地管理的稅收管理職能中分離出來;把制度性安排的、事務性管理服務職能保留在屬地管理的職能中。具體職責分解范圍，由省轄市作出統一規定。要把綜合業務素質較好的管理員配置到風險等級高、業務復雜程度高、綜合技術應用要求高的專業管理崗位。在專業機構或縣局等更高層面上，建立具有專業化管理能力的管理團隊，不再實行劃片分戶的管理模式，根據風險等級排序針對不特定納稅戶，開展大企業管理、專業評估、行業管理等工作。省局將在全省范圍內，選擇一些縣(區)局，作為全省縣局實體化和稅收管理員制度創新試點單位;在認真總結試點經驗的基礎上，出臺全省縣局實體化和稅收管理員制度創新指導意見。省轄市局可根據本地區的征管狀況實際，有序開展試點工作。
按照風險管理的要求，科學安排好風險應對工作。在風險應對策略選擇上，要從偏重稅收執法，向綜合配套運用稅法宣傳、咨詢輔導、提示提醒、納稅人自我修正、約談說明、稅收核定、稅務稽查等遞進措施轉變。在風險應對對象確定上，要從無差別的平均管理，向基于風險識別、等級排序，開展有針對性的風險應對轉變。在風險應對模式選擇上，要改變不區別“納稅人規模、風險類別”實施單一應對的模式，對大企業實施個性化的分析、監控，對中小企業按行業、風險類型等實施效能型管理。在風險應對方式上，要從簡單地開展實地稽查取證方式，向重點做好申報數據、基礎信息與相關涉稅信息比對審核和案頭分析工作轉變。在風險應對技術應用上，要克服用單一稅負指標進行簡單比對的做法，通過加強培訓，提高綜合應用風險指標、評估模型等技術工具開展應對處理的能力。
四、加強知識技能培訓，推廣應用信息平臺。做好稅收風險管理的支持和保障工作全省上下要全面開展稅收風險管理原理及其實踐應用知識的培訓，省局分次分批完成對各級領導和師資的培訓工作。各地要在五月底之前培訓到全體國稅干部。年內，各地要根據省局的部署要求，做好與風險管理要求相關的以“納稅評估、稅收經濟分析、財務會計知識、稅務稽查、反避稅、計算機操作”等為重點的業務培訓和技能練兵，為落實稅收風險管理要求提供智力保障。
省局按照風險管理的程序要求，成功開發了基層管理平臺，近期將完成基層管理平臺的上線部署工作。各地要按照省局的統一部署要求，積極穩妥地做好基層管理平臺的推廣應用工作。一是要認真組織好基層管理平臺的操作培訓工作。各地要組織力量系統解讀基層管理平臺的主要業務功能設置，迅速培養一批熟練操作的業務骨干。上線初期要確保各級各部門都有專人能夠熟練操作使用，基層分局的綜合管理崗、各稅源管理部門均有專人能夠熟練操作使用，年底前力爭達到從事專業管理的稅收管理員人人都能操作應用。二是要按照基層管理平臺中風險管理的程序要求，各級各部門要明確風險特征庫的管理崗及相應的責任人員，承擔本級風險特征指標的分析解讀、采集編寫、選擇維護等工作。要明確風險等級及應對策略選擇的管理崗位及相應的人員，承擔納稅人風險等級的解讀、干預以及不同等級納稅人風險應對措施選擇等工作。各級要明確本級各部門與風險特征庫指標體系之間的內在聯系，要逐步適應并加強對風險特征庫、風險等級排序、高風險納稅人應對策略選擇等重要環節的管理工作。設置好風險等級排序、風險應對策略選擇分配、風險信息補充采集等專門管理崗位，確保各項功能銜接順暢，發揮設計效果。三是要做好基層管理平臺與監控決策系統中風險特征庫、聯動管理平臺、流程管理系統中相應工作流之間的信息流貫通對接和數據驗證工作。
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