電大畢業論文答辯流程是怎樣的
電大畢業論文答辯流程是怎樣的?下面是小編為大家整理的電大畢業論文答辯流程，歡迎參考~
一、畢業論文答辯的目的
第一，進一步考查和驗證畢業論文作者對所著論文的認識程度和當場論證論題的能力。一般說來，從學員所提交的論文中，有些問題沒有充分展開細說，有的可能是限于全局結構不便展開，有的可能是受篇幅所限不能展開，有的可能是作者認為這個問題不重要或者以為沒有必要展開詳細說明的;有的很可能是作者深不下去或者說不清楚而故意回避了的薄弱環節，有的還可能是作者自己根本就沒有認識到的不足之處等等。通過對這些問題的提問和答辯就可以進一步弄清作者是由于哪種情況而沒有展開深入分析的，從而了解學員對自己所寫的論文的認識程度、理解深度和當場論證論題的能力。
第二，進一步考察畢業論文作者對專業知識掌握的深度和廣度。通過論文，雖然也可以看出學員已掌握知識面的深度和廣度。但是，撰寫畢業論文的主要目的不是考查學員掌握知識的深廣度，而是考查學員綜合運用所學知識獨立地分析問題和解決問題的能力，培養和鍛煉進行科學研究的能力。學員在寫作論文中所運用的知識有的已確實掌握，能融會貫通的運用;有的可能是一知半解，并沒有轉化為自己的知識;還有的可能是從別人的文章中生搬硬套過來，其基本涵義都沒搞清楚。在答辯會上，答辯小組老師把論文中有闡述不清楚、不詳細、不完備、不確切、不完善之處提出來，讓作者當場作出回答，從而就可以檢查出作者對所論述的問題是否有深廣的知識基礎、創造性見解和充分扎實的理由。
第三，審查畢業論文是否學員獨立完成即檢驗畢業論文的真實性。撰寫畢業論文，要求學員在教師的指導下獨立完成，但它不像考試、考查那樣，在老師嚴格監視下完成，而是在一個較長的時期內完成，難免會有少數不自覺的學生會投機取巧，從網上下載，或從報刊抄襲。指導教師固然要嚴格把關，可是在一個教師要指導多個學員的不同題目，不同范圍論文的情況下對作假舞弊，很難做到沒有疏漏。而答辯小組一般由三名以上教師組成，鑒別論文真偽的能力就更強些，而且在答辯會上還可通過提問與答辯來暴露作弊者，從而保證畢業論文的質量。
二、畢業論文答辯的意義
第一，畢業論文答辯是一個增長知識，交流信息的過程。為了參加答辯，學員在答辯前就要積極準備，對自己所寫文章的所有部分，尤其是本論部分和結論部分作進一步的推敲，仔細審查文章對基本觀點的論證是否充分、有無疑點、謬誤、片面或模糊不清的地方。如果發現一些問題，就要繼續收集與此有關的各種資料，作好彌補和解說的準備。這種準備的過程本身就是積累知識、增長知識的過程。再說，在答辯中，答辯小組老師也會就論文中的某些問題闡述自己的觀點、或者提供有價值的信息。這樣，學員又可以從答辯老師那里獲得新的知識。當然，如果學員的論文有獨創性見解或在答辯中提供最新的新鮮材料，也會使答辯老師得到啟迪。
第二，畢業論文答辯是展示自己的勇氣、才能、智慧、風度和口才的最佳時機之一。是人生中一次難得的經歷與寶貴的體驗。
第三，畢業論文答辯是學生向答辯小組成員和有關專家學習、請求指導的好機會。對于自己還沒有搞清楚的問題，還可以直接請求指點。總之，答辯會上提出的問題，不論作者是否能當場作出正確、系統的回答，都是對作者一次很好的幫助和指導。
第四，論文答辯并不等于宣讀論文，而是要抓住自己論文的要點予以概括性的、簡明扼要的、生動的說明，對答辯小組成員的提問作出全面正確地回答，當自己的觀點與主答辯老師觀點相左時，既要尊重答辯老師，又要讓答辯老師接受自己的觀點.
三、畢業論文答辯前的準備
一)、主答辯老師擬提問題的范圍
答辯委員會成員確定以后，一般要在答辯舉行前半個月把要答辯的論文分送到答辯小組老師手里，答辯小組老師接到論文后，認真仔細地審讀每一篇要進行答辯的論文，找出論文中論述不清楚、不詳細、不確切、不周全之處以及自相矛盾和有值得探討之處，并擬定在論文答辯會上需要論文作者回答或進一步闡述的問題。
在答辯時，答辯老師會提出多少問題，提些什么問題?這是每一個需要參加答辯的學員都十分關心的問題，同時這又是一個十分復雜，很難把握的問題。但這并不等于說答辯老師出題是任意的、毫無規律可循的。主答辯老師一般是從檢驗真偽、探測能力、彌補不足三個方面提出三個問題。
1)檢驗真偽題，就是圍繞畢業論文的真實性擬題提問。它的目的是要檢查論文是否是學員自己寫的。如果論文不是通 過自己辛勤勞動寫成，只是抄襲他人的成果，或是由他人代筆之作，就難以回答出這類問題。
【電大畢業論文答辯流程】
畢業論文答辯廣播電視大學本(專)科學生，所學專業必修的科目之一。 畢業論文答辯，是完成畢業論文過程中必不可少的重要環節，論文答辯是對審核畢業論文書面寫作的一種補充形式，是審核畢業論文、畢業設計質量的重要步驟，考核學生知識與能力綜合水平的主要教學環節。其目的是通過學生的答辯，對所提出問題的回答，考核學生的專業素質、分析能力、解決問題、應變能力等進行考核，為規范畢業生學位論文答辯程序，特制訂如下規定：
一、答辯要求及程序
1、畢業答辯準備工作
準備參加本科畢業論文答辯的學生，在答辯前需提交各項答辯材料，各專業根據本專業的要求，上交具體材料：
會計本科、 法學本科、漢語言文學本科上交材料：
社會調查報告
畢業論文的1稿、2稿、3稿、定稿(3份)
二、答辯要求
1. 凡是參加答辯的同學，在答辯前必須提交以上畢業論文材料，方可參加答辯。材料上交不全的同學，不允許答辯。
2、論文答辯采取人人答辯，不可免修，
3. 答辯小組老師原則上不得對自己指導的學生論文進行提問，實行回避原則。
三、論文答辯的一般程序：
宣布答辯開始;答辯學生
⑴自我簡介
答辯人應該用三言兩語簡明介紹自己的姓名、專業、班級、主要的研究方向及課題名稱。
⑵論文概述，報告論文的內容主要包括：
應就以下幾個方面的內容作簡要概述：一是選題的背景和意義;二是研究問題的關鍵所在;三是解決問題的對策和特色;四是對策的主要論據和結論。簡述應該使人對自己所寫論文有一個簡要而全面的印象和了解。
答辯自述一般為5—10分鐘，要把握時間，把問題講述清楚。講述既不能過于冗長，累贅無緒，也不能過于短促，詞不達意。
(3)回答答辯老師提問;
(4)、答辯回答問題：
學生回答答辯老師的現場提問，提問一般限于文章所涉及的學術
范圍及相關的專業知識，數量為3—5個。
答問題的時間一般控制在 10分鐘左右。
四、答辯紀律要求
1)所有答辯學生必須按時到場，按答辯順序進行答辯。
2)保持會場安靜，不隨意走動，高聲喧嘩。
3)答辯學生，要尊敬老師，尊重同學，有關學術爭議，可保留意見，會后討論，不得頂撞答辯老師、擾亂答辯秩序，否則取消資格，進行處理。
五、答辯成績評議
1.論文答辯小組綜合評定。
2、論文答辯未通過或論文答辯成績為不及格的學生，除有嚴重的抄襲現象者外，原則上可進行二次答辯，有嚴重的抄襲現象者，取消二次答辯資格。
六、畢業實踐環節的綜合成績：有以下成績構成
社會調查報告成績+畢業論文成績
論文成績：
綜合論文書面成績和答辯成績計算。老師應該客觀公正的評定成績，并寫出答辯意見。
評分分為四級：優秀(90—100分)、良好(70—89分)、及格(60—69分)、不及格(60分以下)。對論文中有重大原則性錯誤、有嚴重的抄襲現象或答辯時概念不清，對主要問題回答不出者，一律評為不及格。
七、各專業答辯時間定于20**年6月25日—26日(具體時間由各教學系安排)
論文答辯結束后，教務處進行畢業論文的綜合成績初審，整理后上報昌吉電大，有昌吉電大送疆電大遠教學院終審。終審合格，才能取得畢業實踐環節的成績。
【電大畢業論文范文】
中央廣播電視大學
題 目：淺談農村信用社內控制度建設
學 號：**
姓 名： *
學 校： **電大
指導教師：
答辯日期：
湖南廣播電視大學印制
畢業論文(設計)教師指導記錄表(此頁由指導教師填寫，可加頁)
學生簽名：** 教師簽名： 出國留學網
畢業論文(設計)學生承諾書
作為湖南廣播電視大學 金融 專業的學習者，本人在此鄭重承諾和聲明：嚴格按照中央電大、省電大的相關規定與要求進行畢業論文的寫作，保證做到以下幾點：
1.主動接受指導教師對畢業論文的全過程指導，對畢業論文的選題范圍、開題報告、寫作要求、基本格式等相關信息有全面、清晰的了解，嚴格按規范和程序操作。
2.寫作過程真實，從選題、搜集材料、寫作提綱、開題報告，到論文初稿、修改稿、正稿，每一個環節都是自己的勞動成果，不請人代筆或代做。
3.畢業論文的主要觀點是自己對相關問題進行深入思考的結果，對前人和他人的研究成果進行必要利用時，清楚注明出處或來歷，不抄襲或剽竊。
如未能履行自己的責任、踐行自己的承諾，我愿意承擔由此引起的一切消極后果。情節嚴重的依照《高等學校學生管理規定》和湖南廣播電視大學有關規定處理。
畢業論文(設計)
作者(簽名)
20**年 11月7日
畢業論文(設計)指導教師責任承諾書
作為畢業論文(設計)指導教師，我在此承諾按中央電大和省電大的相關要求對學生的畢業論文(設計)寫作過程進行認真指導，嚴把質量關。保證做到以下幾點：
1.選題恰當，有專業特點，符合中央電大規定的選題原則。
2.對開題報告進行審定、指導與修改。
3.指導學生進行文獻檢索，推薦參考書目和資料并指導閱讀。
4.對學生畢業論文(設計)進行分階段指導(指導總次數原則上不少于5次)，每次指導進行詳細記錄，認真填寫指導記錄表且真實可靠。
5.畢業論文(設計)達到如下基本要求：觀點明確、材料翔實、論證充分，結構完整、語言通順，并不允許出現下列現象：①字數、結構、格式、注釋和參考文獻不合規范;②不具備學術文體一般特征;③結構欠缺、語句不通、錯別字多;④全文下載、拼湊，互相抄襲或請人代作;⑤標題與內容不一致。
6.評語具體中肯，針對性強，初評成績恰當。
如未能履行指導教師的職責，畢業論文(設計)指導不符合上述要求，我同意取消畢業論文(設計)指導全部工作量和酬金。如果出現第5款中所列舉的五種現象，除取消工作量和酬金外，并愿接受全省電大系統通報批評直至取消指導教師資格之處罰。
20**年 11 月 18日
畢業論文(設計)寫作過程考核表(此頁由學生填寫)
學生姓名出國留學網
論文題目：淺談農村信用社內控制度建設
畢業論文(設計)答辯與評審記錄表
內 容 概 要
本文從實際出發，具體以衡陽市信用社為調研對象，作者結合自己對現今銀行業日益激烈的競爭，以及行業面臨的國際金融局勢大環境的分析，突出強調加強加快內部管理制度和機制建設對行業的重要性及必要性，緊扣農信社內控管理缺失原因，積極探索農村信用社完善加強內控管理制度建設的途徑和手段，表明加強內控制度建設的意義所在及重大性。
關鍵詞：金融 農村信用社 內控制度 內控制度建設 Based on lots of research and study, the author consider that the financial system reform is very important for keeping economic continuance, stability, healthy and corresponded development. According to the national banking reform go deep into zero hour, rural finance has restrained and presented the trend of margin, and bottleneck for rural economics development. This paper advanced a series of policy advices and opinions for deepening the reform of rural finance.
Abstrace
Key Words：Banking reform, Rural economics and finance,
Influence study。
目 錄
一、引言
二、完善和強化農村信用社內控制度建設的必要性
(一)完善農村信用社內控管理是保障金融安全的基礎。
(二)完善農村信用社內控制度是防范金融風險的根本措施。
(三)完善農村信用社內控管理是加強競爭能力的要求。
三、目前農村信用社內控制度建設現狀
(一)主觀上，對內控制度建設的主要性認識不足。
(二)客觀上，制度不健全，體系不完善。
(三)實踐中，檢查督促不力，造成有章不循。
四、內控缺失的成因
(一)部分縣級聯社法人治理結構不夠健全，內部組織架構尚不合理。
(二)對內控制度建設重要性的認識存在偏差。
(三)對管理者缺乏有效的監督制約。
(四)信息渠道不暢通。
(五)部分內控制度的建立相對滯后。
五、完善和加強農村信用社內控管理的途徑
(一)建立一套完善的內部控制
1、農村信用社內部應設立一套以明確責任，相互制約，分工協作為原則的嚴密有效的組織機制。
2、逐步完善財務會計制度。
3、改革內部稽核機制。
4、建立完整、迅速、安全的信息系統。
(二)保證內部控制制度得以嚴格執行
淺談農村信用社內控制度建設
入世促使銀行業相互之間的競爭日益激烈，各專業銀行在改制上市后，為防范金融風險、確保穩健經營，均相繼建立起一套具有較強科學性和嚴密性，且相互制約、相互監督的內控制度和機制。作為我國農村金融的主力軍、一直以服務三農為宗旨的農村信用社，在積極探索并進行自身體制改革的同時，面對著‘外資銀行長驅直入、國有專業銀行鄉鎮級機構陸續撤消及窺視農村市場已久的郵政、保險業雙面夾擊’這一金融局勢，采取了較以往更為嚴厲的管理方針和措施，切實加強了亟待完善的內控制度建設。但是，由于改革初始，況且長久以來阻礙信用社自身發展的資本充足率不足、公司法人治理結構不合理、壞帳計提欠缺、人員素質不高等一系列歷史遺留的解決又不可能在一日內實現，眾多客觀存在的原因造成我國農村信用社的內控制度建設仍然存在許多薄弱環節，亟待我們完善、加強。本文以我市為例，嘗試性地對該項工作與大家一起作些粗淺的探討，并希望起到拋磚引玉的作用。
一、完善和強化農村信用社內控制度的必要性
毋庸置疑，內控制度的進一步完善和加強是我國農村信用社各項工作順利開展的前提和保障。
(一)完善農村信用社內控管理是保障金融安全的基礎。我國入世以來，伴隨著國際金融自由化和全球化浪潮的沖擊，國際金融市場動蕩加劇，世界經濟處于金融危機高發期。如何健全金融安全保障體系，有效地防范金融風險，確保金融安全已成為全球，特別是發展中國家急需研究的課題。金融安全保障體系主要包括政府監管、社會監督、行業自律和自我約束四個層次。其中，自我約束是銀行內在的、對保障金融安全起決定作用的層次，而自我約束能力又取決于及時、有效的內控管理。因此，完善和強化農村信用社的內控管理是保障金融安全的重要基礎。
(二)完善農村信用社內控管理制度是防范當前金融風險的根本措施。目前，我國金融風險突出表現在三個方面：一是信用風險。衡陽市農村信用社由于歷史遺留原因，特別是鄉村級村組等政府部門歷年為彌補上繳所形成的行政借款造成的不良資產占比較高，加上缺乏國有專業銀行國家財政收購剝離的優惠政策支持，一直以來懸而難化，而不良資產率是國際上實行金融風險評級的一個重要參數，其長期居高不下已成為威脅我國金融圈安全的首患。目前，上至中央，下到各級行社對控制不良貸款要求不可謂不嚴，決心不可謂不大，但成效始終不夠明顯。一味的依靠央行票據置換這類國家財政補貼的手段來改善信用社資產狀況畢竟不是治本之策，且對整個社會的信用環境也會產生一定負面影響。關鍵還在于我們自身必須規范經營行為，切實加強嚴格、有效的內控管理，堅持審貸分離，落實責任終身追究等制度。二是操作風險。近幾年，農村信用社會計、儲蓄、出納、信用證、承兌貼現等業務崗位的案件又呈現出高發勢頭，主要也是由于這些業務的操作環節內控管理不到位，要么是操作過程的內部制約不力，要么是執行制度不力。因此激發的案件在我市每年發生高達5、6宗。三是道德風險。目前農村信用社由于管理仍帶明顯的行政色彩，靠“人治”的成份多，“法治”的成份少，內部控制嚴重不足，致使道德風險日益突出。上述三方面的風險，從根本上講，都是內控管理缺陷造成，必須采取有針對性的措施予以解決。
(三)完善農村信用社內控管理是加強競爭能力的'要求。外資銀行進入我國資本市場以后，先進的管理水平和經驗無疑對農村信用社是個巨大沖擊，不提高我們的內控管理水平，勢必要被激烈的市場競爭所淘汰。
二、目前農村信用社內控制度建設現狀。目前,我市信用社正處于全面推行貸款風險五級分類及體制改革的重要時期,內控管理的好壞直接影響著改革試行的大局,僅靠撤并站組機構,統一法人來強化管理,顯然不夠,還應在主觀認識、實際操作等方面加大建設力度,努力改變我市信用社內控制度建設現狀:
(一)主觀上，對內控機制建設的重要性認識不足。在檢查中我們發現，不少信用社由于機構分散，人員較多，員工業務素質參差不齊，一些人認為內控制度似乎可有可無。有的甚至把規章制度與內控制度混為一談，認為既然制定了規章制度，就是建立了內控制度，沒有必要再談什么內控制度建設，忽視了內控制度是一種業務運作過程中環環相扣的動態監督自律機制。有的信用社雖然建立了各種內控制度，在檢查整改和案件防范上也有一定的措施，但在防范和化解經營風險認識往往不到位，在實際工作中常常一味強調抓業務發展、抓規模經營，片面追求業務擴張，造成粗放經營，有章不循，有的甚至把內部控制與業務發展對立起來。一些信貸員在信貸管理上也存在認識上的偏差，片面認為發放抵押、擔保貸款等于給貸款加上了“保險”，怱略了貸款“三查”，弱化了制度管理，從而形成貸款風險。如衡陽銳高電線電纜有限公司在信用社欠款累計高達數千萬, 10余筆,牽涉到幾個信用社及農業銀行,正是我們忽略了貸款”三查”制度,管理松懈的原因
(二)客觀上，制度不健全，體系不完善。由于多年形成的體制原因，當前不少信用社尚未形成職責權、相互制衡、運作有序的內控體系。一些內控制度對某些崗位和某些環節起作用，而對于另一些崗位和環節卻失控，這容易造成整體監控的力度不夠，也難以構筑嚴密的風險防范體系。不僅如此，有的信用社由于內控制度訂立時缺乏科學性和可操作性，給管理部門在監管和處罰違規行為時帶來一定的困難，這會影響制度的執行效力。
(三)實踐中，檢查督促不力，造成有章不循。由于當前農村信用社現有的稽核力量明顯配備不足，因而監督檢查往往不到位。從目前信用社的經營現狀看，稽核機構很難對業務部門的活動進行全面的監督，稽核也是以事后監督為主，缺少事前、事中的監督，這容易造成對各項規章制度的執行情況缺乏應有的督促檢查，會使風險防范產生一定的死角和盲區。比如，會計工作現在只局限于單純的記賬、算賬和報表，從事會計工作的人員很難履行監督職責，稽核機構參與監督管理的職能未能得到有效的發揮，并會出現“三多三少”的現象。即對傳統業務監督檢查多，對新興業務監督檢查少;對操作的規范性監督檢查多，對業務經營中風險性監督檢查少;對事后的監督檢查多，對事前的防范監督檢查少，致使內控制度建設中深層次的問題難以發現。
三、農村信用社內控管理缺失的成因
內控缺失的原因是多方面的，主客觀都有，從目前來看主要存在于以下幾點：
(一)部分縣級聯社法人治理結構不夠健全，內部組織架構尚不合理。內控目標的實現，要靠完善的組織結構作保證。農村信用社的體制改革正處于試行的初級階段，還沒有深入且未全面鋪開，按照現代企業制度要求建立的董事會和監事會還沒有充分發揮出真正的管理實效，內控組織體系缺乏真實的所有者主體。再者，內部審計部門盡管已相對獨立，但還沒有建立起內審部門直接向董事會和最高管理層負責的體制。另外，基層機構設置過多，組織架構不合規，如部分地區仍然存在的管理組、信用站等現象，也降低了內部控制的靈敏度，增加了組織運行的風險。
(二)對內控制度重要性的認識存在偏差。錯誤地認為建立內控制度就是建章立制，有了規章制度，就等于建立了內控制度，忽視了內控制度是一種業務運作過程中環環相扣的動態監督機制;也沒有意識到管理者和相關業務部門在內部控制過程中應當承擔的職責，僅僅把內部控制當作上級對下級的管理手段;還有的把內部控制與業務發展對立起來，片面追求業務擴張，忽視了風險控制。
(三)對管理者缺乏有效的監督制約。任何嚴密的規章下都隱含著這樣一個前提：管理崗位上的人員是可靠的、盡責的。但實踐證明，由于存在信息不對稱，內部組織結構及分工不合理，管理者也有的不可靠，也就是說，權力必須有一定的監督和制約，否則，再好的規章制度也會因為管理者的疏忽大意而無法發揮作用。信用社對業務經辦人員的內控制度比較健全，而對于各級管理者，特別是基層機構負責人，則有不少控制盲點，近年來發生的一些金融案件表明，對部分基層機構負責人制約不嚴、監督失控是案發的主要原因。
(四)信息渠道不暢。由于信用社機構設置主要分布在農村的最基層，信息的收集、傳送、分析的手段落后，加之信息存在失真現象，致使全面、準確、快速傳輸信息的目標無法實現。從縱向上看，一些政策及相關實施程序沒有較好地貫徹到每一位員工，員工對自己在內控程序中所起的作用并不清楚;從橫向上看，信息的交流沒有暢通的渠道，許多信息無法共享。信息不能及時
準確地提供，不僅不能發揮其在內控中的重要作用，勢必會影響或誤導下一步的控制對策。
(五)部分內控制度的建立相對滯后。近年來，信用社金融業務發展加快，網絡渠道暢通，新情況、新問題隨之不斷涌現，老的制度不能覆蓋所有的風險點，新制度又沒能及時完善充實，致使內控出現盲點，造成一定的風險隱患。
四、完善和強化農村信用社內控管理的途徑
那么在我國農村信用社目前的狀況下如何來建立能真正發揮作用的內部控制制度呢?結合衡陽市農信社及我們工作的實際，我認為應該主要從以下兩個大方面出發。
(一)建立一套完善的內部控制制度
1.農村信用社內部應該設一套以明確責任，相互制約，分工協作為原則的嚴密有效的組織機制。要以加入世貿組織為契機，對現有內控制度進行認真清理，由法規部門組織有關部門和專家進行充分研究，待討論通過后，統一在系統內發布，使預防性控制落實在各業務制度之中。同時，要規范“立法程序”，明確“立法”權限，對內控制度的評價、修改和制定都要在程序上予以明確，以增強“立法”的嚴肅性與統一性。首先應嚴格崗位分工，因事設崗，因崗定人，每位員工按各自工作的性質、權限承擔相應的工作責任。其次在自我檢查監督，自我控制保護的基礎上各職能部門之間，上下級之間，崗位之間設一套相互制約、相互監督的牽制機制，每項業務必須有兩個崗位參與記錄、核算和管理，各崗位的員工要對自己所辦業務的合規性和真實性負責，同時設立事后監督崗位，即每項業務有一專門崗位對之全過程檢查，以便及時糾正問題。第三，應注意組織機制的完整性和連貫性，防止出現隨著管理人員級別的升高其所受內部控制的約束力越小的情況出現，加強從上到下、機關到基層、各級業務主管到辦事人員的雙向或多向，多層面的監督，以有效防止行社高層管理人員的舞弊行為。第四，在設置崗位的時候應注意度的把握，不能脫離現實過于強調嚴密性和完整性，應盡量簡化機構和人員，簡化程序和手續，從而提高工作效率和效益。
2.逐步完善財務會計制度。會計部門是銀行內部的第一監控部門。
應首先保證各項會計數據的真實性和帳務處理的準確性，通過完整的帳務體系發現問題，監控各項業務操作。
其次應重視事前的財務分析和預測，把風險控制在萌芽狀態之中。當前農村信用社的測監機制尚不完備，事前、事中的預警、預報機制差，因此應該建立起定期業務分析、信貸資產質量評價、資金運用風險監測制度，建立定期實物盤點、各種帳證帳表的對帳制度以及業務活動的事前、事中和事后監督制度。
第三，建立起各級會計主管人員責任制，會計機構要有充分的獨立性，會計主管同時對主管主任和上級會計主管負責。
第四，建立會計重要崗位離崗審計和崗位輪換制度，要定期對重要崗位進行審計和輪換，以便發現隱患，及時解決。第五，制定電算化會計管理制度，防范電算會計風險。縮短聯行對帳時間以便及時發現聯行資金案件，同時電腦管理系統的設計人員與操作人員及相關的業務管理人員應分開各行其事，加強網絡安全、保密制度，柜員操作密碼經常變換，禁止互相交流等，從而消除人為的隨意性而導致的業務風險。
3.改革內部稽核機制。目前內部稽核部門對監督各項內控制度的落實、防范和化解金融風險所起到的作用并不明顯，普遍存在臨時性、特殊性和應付性稽核。然而對內控制度進行再監督的內部稽核制度是農村信用社內控制度的核心，也是確保各項內控制度落實的關鍵，因此改革內部稽核機制已顯得日益重要，可以采取以下措施：
首先，為了保證內部稽核部門的獨立性和權威性，實行對法人代表負責的內部稽核制度，建立理事長領導下的分支行社稽核負責制，賦予總稽核相應的職權，直接對上一級稽核部門負責。稽核經費同被稽核單位相分離，稽核人員與被稽核單位也不存在利益關系。
其次，建立一支政治品質好、熟悉銀行業務、有敬業精神、廉潔自律的稽核隊伍。可以通過一系列高待遇吸引德才兼備，有一定水準的人員，同時要實行嚴格的工作考核，獎罰制度，保證高水準的工作質量。
第三，完善稽核監督功能，稽核部門不僅要善于發現問題還應及時將檢查評價的結果反饋給上級管理層，對現有的規章制度進行評審改進，以增強內控機制的有效性，同時還應該由事后稽核為主向事前、事中、事后全過程稽核轉變。
第四、在農村信用社內部設立內部審計機構，省級聯社的審計機構對市縣級定期進行全面檢查，不定期進行專項檢查，同時還可以聘請外部會計師查帳。這些檢查可以及時準確的反映出被查行社的經營情況，并督促各級管理者穩健經營，保證業務正常發展。如美國的花旗銀行在全球各地設有若干審計中心，分別負責各地的審計，從而保證了內部監管機構的獨立性和權威性。
第五、審計工作的重點由合規性轉為風險防范審計，主要包括銀行資產質量的審查，各業務部門工作內容、工作程序、工作質量的檢查，銀行內部控制制度及其實施情況的監督，風險管理體系和風險預測體系的評定等。第六、在稽核手段上應由傳統的手工操作向現代電子化操作轉變。
4.建立完整、迅速、安全的信息系統。首先，充分利用現代化的信息處理和通訊技術，建立靈敏的信息收集和反饋系統，使各項決策和業務經營活動建立在充分的信息支持基礎上;利用各種信息及時調整業務經營方針和發展策略，加強決策和經營管理活動的針對性和主動性;管理部門可以通過電腦聯網及時獲得信息，通過分析經營社報送的統一的財務報表和統計報表對經營社的各項業務進行監督。其次，應保證完整、正確、真實的業務信息資料，便于內部檢查，工作銜接，以及對以前業務的研究和發展新業務。要做到這一點，可以采取以下措施：
(1)規范編制業務資料，確保每個操作環節都有控制，有記錄，可監督，并由專人保管，防止被人涂改、誤解或毀損;
(2)發生的業務應及時入帳，使帳務能全面反映當期的業務，以防挪用貪污資金;
(3)需要復核的業務應該及時復核。
5.實行嚴格的授權審批制度。對每一項交易一定要有不同的人進行審查和批準;開辦任何業務活動都必須經過有權批準部門的書面認可，并實行嚴格的授權;對越權行為予以嚴厲處罰，越權造成的損失應追究相應的責任。在這一方面農村信用社可以向國外商業銀行借鑒學習，設計一套完善的控制資產風險授權的審批機制。
6.培育誠信敬業的企業文化，堅持以人為本的管理思想。員工的職業道德水平、勝任能力和誠信度是影響企業內部控制環境的一個非常重要的因素。良好的企業文化氛圍，不僅有助于提高員工的綜合素質，使人的自覺行為與制度對人的行為約束有機結合，也有助于防范道德風險。因此，應通過培育金融企業文化，營造良好的內控文化氛圍。建立以提高員工素質和敬業精神為核心的人力資源管理制度，通過多層次、多渠道的培訓，提高員工的政治、業務素質和職業道德素養;創造公平、平等、擇優的用人環境，建立健全有利于優秀人才脫穎而出的選任用人機制;建立健全對員工尤其是管理人員和決策人員的考核、任用、監督管理制度，認真貫徹執行干部交流、崗位輪換、任期離任稽核制度。通過教育與管理、激勵和約束的有機結合，從根本上解決農村信用社內控制度建設中的“人”的問題。
(二)保證內部控制制度得以嚴格執行
內部控制制度定得再好、再完善，如果沒有嚴格的執行，那也只是一紙空文。所謂執行力，通常是指企業內部員工貫徹經營者戰略思路、方針政策和方案計劃的操作能力和實踐能力。它是把意圖、規劃化為現實的具體執行效果好壞的體現，其強弱程度也直接制約著企業經營目標能否得以順利實現。由于歷史和各自經濟環境的原因，目前整個農村信合系統存在著目標利益、員工素質、基層管理能力、科技能力等方方面面的差異，這些差異或多或少地影響執行力的方向和力度，進而影響最后的執行結果。因此，要確保農村信用社最后的改革結果符合預期的改革目標，必須把執行力作為改革的關鍵環節來看待。
每年信用社都要迎來送往、各類各級別的多次數檢查，卻仍然無法杜絕經濟案件的發生，這說明我們很多內控檢查只是流于形式，經不起考評，執行力度不到位，由此可見制度真正落實執行到位的重要性。由于執行的過程往往比較瑣碎、具體，涉及的環節較多和時間較長，屬于非常微觀的管理范疇，因此，執行薄弱的問題往往不如其它管理問題顯眼，不容易得到重視。但是，恰如管理實踐者和研究者們業已達成的為數不多的共識所指出的那樣，企業運營管理戰略的決定因素不是戰略本身而是其執行程度，因為再好的戰略也無法自動實施，因此，忽視執行問題往往導致其成為企業管理中無形的“軟肋”，使得管理者的宏圖大略最終流于形式與空談。
在計劃經濟或壟斷經濟時代，執行力差的后果并不太嚴重，因為農村信用社有“鐵營盤”、“鐵交椅”和“鐵飯碗”等作保障。但在市場經濟、全球經濟時代，執行力薄弱的后果是極其深遠、相當致命的。一些簡單指令的執行不力，可能只會延緩工作進度，或造成局部的損失與落后;但是，慮及長遠，或者一些重大的戰略、方案的執行不力或實施走樣，卻可能使我們農村信用社偌大的“家產”毀于旦夕。即便是可以“亡羊補牢”，但機會、資源或時間都已錯過，損失豈不巨大?我們以人力資本的培育為例，作為企業核心資源的人才尤其是企業專才的培育，須花費長年累月的工夫和投入。但是其所屬部門對其所作的一次不公正的績效考評就可能會令其對企業的忠誠產生搖擺，而三五次的類似行動則會徹底動搖其忠心，最終會導致精英人才的大量流失，企業經營陷入低谷。要真正落實內控制度，我認為可從以下幾方面著手。
1.幫助員工提高自身素質。首先應加強崗前和在職員工多層次多方位的培訓，增強法紀觀念，提高政治素質和業務素質，使他們懂得法律，精通業務并執行制度;其次要加強思想政治工作和廉政教育，引導員工敬業愛崗，自覺的遵紀守法，經得起改革開放和反腐倡廉的考驗;第三，應經常對員工進行案例教育，提高員工對違章、違規操作危害性的認識，從而自覺維護和執行規章制度;第四，對員工進行定期培訓。因為隨著社會的快速發展，新的知識，新的技能不斷涌現，要跟上時代的步伐，在競爭中立于不敗之地，銀行人員必須不斷學習，不斷長進，不斷提高思想水平和業務能力。
2.建立起責任明確的內部激勵機制，嚴格考核，明確獎罰。目前在內控制度的執行過程中獎懲不明現象嚴重，這是導致規章制度執行不力的一個重要原因。所以應對執行制度好的給予精神鼓勵和物質鼓勵，對違規違章的給予必要的行政處罰和經濟處罰。可將員工的執行制度情況與獎金和職務升降掛鉤，既給權力又給壓力和動力。
3.嚴把用人關。對干部和重要崗位的人員配備要考察其綜合素質，可以采取跟蹤考核制度，確保管理人員與所承擔的職權相適應，有能力組織和負責處理業務，對市場分析、交易和管理技巧有全面深刻的了解，深知業務風險的內涵，嚴禁員工對某一客戶給予不正常的特別優惠。各級領導更應該嚴以律己，以身作則，身體力行，做遵守規范制度的模范。
4.對員工崗位實行定期和不定期轉換制，正確應用交叉檢查原則，使農村信用社每個人，每項業務都處于被檢查，被監督范圍內。
5.注重員工之間以及員工和管理者之間的溝通，達到工作上的和諧，提高員工的工作的主動性、創造性和責任感。同時不斷改善工作條件，營造優美、協調的工作環境，使職工對信用社產生歸宿感，盡職盡責，把自己的工作與信合事業的興衰聯系起來，從而自覺執行制度。職工愉快、高昂的工作情緒有助于消除不必要的緊張和疲勞，從而減少人為錯誤。
6.把強化內部控制制度作為一項經常性的工作，針對經營管理中出現的問題，定期查漏補缺，充實完善。可制定多層次的內部控制考核制度，用量化指標去觀察內部控制制度的執行情況，并建立相對的社會監督考核體系，利用社會各界對我們執行政策和規章制度的監督來督促各項內控制度的貫徹實施，從而建立起一個及時的、動態的、規范的內部控制模式。
總之，作為面臨改革中的農村信用社來講，風險是管理的核心，內部控制是管理風險的基本途徑，經過對風險的合理分析，利用科學合理的方法，把工作做到實處，增強抵御風險的能力，可以穩固我們信合大廈的根基，并優化業務流程各個環節使其達到穩健，以致于對建立良好的金融運行環境都有很好的意義。
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