財務自查報告

時間：2023-07-16 18:05:28 自查報告我要投稿

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財務自查報告(必備)

　　在生活中，報告對我們來說并不陌生，不同的報告內容同樣也是不同的。那么報告應該怎么寫才合適呢？下面是小編整理的財務自查報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

財務自查報告(必備)

財務自查報告1

　　按照聯社統一部署和安排，我組一行人，于xx年xx月xx日至x日對xx年度經營成果真實性指標進行了全面檢查。本次查證的主要事實如下：

　　一、基本情況

　　現有營業網點個(主社個)，信用代辦點個;在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人。截至年月末，該聯社各項存款余額萬元，比年初凈增萬元，增長%，完成聯社計劃的%;各項余額萬元，比年初凈增萬元，完成聯社計劃的%;不良萬元，比年初凈降萬元，剔除央行票據置換1萬元，實際凈降萬元，完成聯社計劃的%，占比%，比年初下降個百分點。在總中逾期萬元、呆滯萬元、呆賬萬元，分別占各項的%、%、%。全年實現財務收入萬元，比上年增加萬元，增長%，其中利息收入萬元,手續費收入萬元;財務支出萬元，比上年增加萬元，增長%;其中存款利息支出萬元，營業費用萬元，手續費支出1萬元;全轄實現賬面利潤萬元，比上年減少萬元，完成市聯社計劃的4%。收息率%，營業費用率%，人均費用萬元，資本充足率為%，固定資產占比為%。

　　檢查認為，20xx年該聯社針對本地區實際情況，立足改革和發展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績。總的來看，業務經營狀況發展較好，出現了存、貸兩旺的局面，信用社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經營成果較為真實，但該聯社在內部管理和核算上也還存在一定的不足。

　　二、存在的問題

　　(一)財務上存在的問題

　　1、部分費用支出未進入當期成本。一是當年購置的辦公設施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛費(防彈玻璃、防盜門等)共計萬元，未納入當年費用科目進行核算，而在聯社科目往年計提的建房款中列支萬元，在聯社賬外儲蓄存單賬戶中列支萬元。其中萬元沖銷了1391墊支的家具款，萬元購置聯社招待所家具，萬元預付聯社招待所裝飾款。(年月日該聯社營業部在5321-低值易耗品攤?嘶Я兄喊旃?悶芬慌?金額萬元，附件為開出的發票二張，通過社內往來轉入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于年月日支取，本息合計萬元，在營業部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。年月日轉存存款結息元，付利息所得稅元，實際余額萬元。年月至年月共計支出筆，金額1萬元，至月日該賬戶現余萬元，檢查結束時已責成該聯社銷戶，并將余款納入聯社大賬管理)。二是當年開支的費用未納入當期損益核算。如聯社機關年月日將開支的廣告費萬元在2642管理部門統籌基金宣傳費科目列支(聯社規定將%上劃集中使用， %由信用社據實列支)。又于當天用2642科目管理部門統籌基金沖減5321科目業務宣傳費萬元。

　　2、費用計提不夠準確

　　(1)呆賬準備少核銷、多計提。全轄年初余額萬元，當年應核銷萬元，實際核銷萬元，少核銷萬元;年末各項風險資產余額為萬元，呆賬準備金余額應達到萬元，實際余額為萬元，多計提呆賬準備金萬元。

　　(2)效益獎計提有誤。年賬面利潤萬元，調增項目：網絡攤銷費1萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，聯社月底發放銀團萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤;調減項目：減免2%營業稅及附加稅萬元，專項票據提應收利息萬元，少核銷呆賬萬元，實際計提效益獎基數為萬元，扣除%企業所得稅萬元，該聯社應提效益獎萬元[(308.8-101.9)×30]，實提萬元，少提萬元。

　　(3)職工教育經費多提萬元。

　　(4)職工養老保險金多提萬元。其原因是你聯社計提基數全部是按當年工資總額計提。(聯社理由是歷年有紅字多萬元)。

　　(5)職工住房公積金多提萬元。

　　(6)超比例沖銷待核銷應收利息萬元。年年末余額為萬元，當年沖銷萬元，年末余額萬元，超比例沖銷萬元。

　　3、限額費用有超標現象

　　(1)業務宣傳費超支萬元。

　　(2)業務招待費超比例開支萬元。全轄共支萬元，從抽查的三個網點看，均有超支現象。

　　4、該聯社年末現有遞延資產余額萬元，主要是網絡費萬元，補充養老保險萬元，房屋裝修費萬元。裝修費未按規定年限進行攤銷，如信用社年房屋裝修費萬元當年未攤銷完。

　　5、部份資產已損失,金額萬元。一是委托及代理資產(負債)業務科目預計損失萬元。如信用社萬元是與農行未脫鉤之前為農行代理的扶貧,現已損失;二是調出調劑資金科目預計損失萬元，主要是與行社脫鉤前調給農行貸給企業的,現已損失。三是存放同業款項科目預計損失萬元，主要是接受基金會資產，現債務落實困難，無法收回，金額萬元;信用社與農行在脫鉤之前拆借給農行貸給企業的萬元,現已損失。

　　6、應收應付款項處理不及時

　　(1)1391其他應收款未及時清理和處置，金額萬元。一是該科目實際損失額達萬元，損失款項未進行處置;其中各社墊付歷年訴訟萬元(聯社營業部萬元、牌樓信用社萬元，分水信用社萬元)，現基本無法收回，已損失;個信用社發生的經濟案件損失萬元;兩個信用社分別于年和9年違規操作存款業務和違規為企業承諾擔保導致被法院強制執行萬元。二是聯社機關歷年應下劃的材料款萬元未在當年攤銷進入損益。

　　(2)2621其他應付款處理不及時。全轄共有余額萬元。主要存在：一是聯社機關養老金統籌賬戶紅字金額萬元應逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養老保險金不夠支付退休職工的醫藥費和補差工資而形成。二是聯社機關暫收年勞動分紅稅萬元未進行處置。三是信用社基金會并入的農行扶貧有萬元未查明原因進行處置。(聯社說明年終決算信用社未劃上來，實際只欠萬元)。

　　7、有隱匿存款的現象。經查，該聯社等個信用社在2621科目隱匿存款萬元。

　　8、一是聯社機關2621科目應付各項風險金賬戶中聯社收各信用社2年多預提的各項考核獎萬元，年未劃回相應的信用社進入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產租金收入萬元未納入當年收入，而是擺在2621科目。

　　9、費用開支賬務處理不規范

　　(1)費用列支賬戶歸屬不準。一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業部年月日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費萬元;二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業部年月日在公雜費中列支客戶座談會購文具費萬元;三是公雜費中列有修理費。營業部年月日在公雜費中列支室內局部裝飾費萬元;四是在其他費用中列有醫療保險費。年月日在其他費用中列支醫療保險費萬元;五是信用社在差旅費中列支守庫費;六是信用社在其他營業外支出列支汽車修理費。

　　(2)費用列支附件資料不齊、不合規。如信用社20xx年月日在代辦手續中列支元收貸手續費無收貸清單，附件是勞務發票。

　　10、賬務核算不規范

　　一是1392和2622委托及代理資產和負債業務兩個科目核算的'年轄內多個信用社與其他聯社的聯合放款，金額萬元，營業部同時在兩個科目中重復反映了資產和負債金額萬元。二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應付利潤科目中進行核算，而是長期擺在2621科目中核算。營業部有萬元，聯社機關有萬元。

　　11、當年實際利潤情況：年該聯社賬面利潤萬元。

　　調增項目金額為萬元：網絡攤銷費萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，該聯社月底發放的銀團萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤，信用社抵貸資產租金收入萬元，職工教育經費多提萬元，職工養老保險金多提萬元，職工住房公積金多提萬元，待核銷應收利息超比例進行沖銷萬元。

　　調減項目金額為萬元：減免2%營業稅及附加稅萬元，專項票據提應收利息萬元，當年支付的安全防衛費萬元，聯社機關歷年應下劃的材料款萬元未在當年攤銷進入損益。實際考核利潤為萬元，扣除33%所得稅萬元, 應提效益獎[(329.6-108.8)×30] 66.2萬元，實提5萬元，少提萬元。

　　(二)信貸管理上存在的問題

　　1、抵債資產管理不夠規范。一是該聯社抵債資產的基礎管理工作不到位，存在著臺賬建立不規范。如聯社資保科管理的抵債資產臺賬的要素不全，不能全面反映抵債資產處置進度。二是在接收、處置抵債資產時存在反映不真實的現象。主要表現：接收抵債資產列賬時未將利息列入抵債資產待變現利息，如接收有限公司只列萬元本金，而未將相應利息納入抵債資產待變現利息;社未經審批在并社時調增萬元抵債資產。三是將抵債資產調入呆賬，如信用社將公司抵債資產萬元從抵債資產中調入呆賬，于年月日用央行專項票據置換。

　　2、投資業務風險較大，收回難度大。該聯社截止年12月日共有債券投資筆萬元，經銀監會檢查確認，風險較大，收回困難。

　　3、手續欠合規。本次對該聯社營業部、信用社34筆大額萬元進行了抽查，發現一些不合規的現象：

　　(1)借款人主體資格不合規。如聯社營業部借款戶重公司二分公司于年月日轉貸萬元，該筆由公司承貸，但資料中沒有總公司的借款授權書。

　　(2)抵押物有不合規定的現象。一是抵押物折價偏高，如聯社營業部年月日給公司萬元，用貨船作抵，其折價比例為%，超過重信聯[20xx]212號文件之規定的%;二是抵押物不符合規，如信用社借款戶學校，于年月日借款萬元，用該校幼兒院教學樓作抵押。

　　(3)約定不明確。一是合同約定不明確，如借款戶年月日與社簽訂萬元的合同，當日發放萬元，后于年月又發放萬元，但合同中未約定發放期限;二是抵押物補充要素約定不明，如社借款戶公司于年月日借款萬元，用作保，但未將的保險受益人變更為信用社。

　　(4)保證有擔保單位不符規定的現象。如營業部借款戶公司年月日借款萬元，擔保單位公司不具備AAA級資格。

　　(5)項目不合規。如重慶公司注冊資本萬元，先后萬元，其中年月日萬元，該戶無詳實的項目論證資料、用地規劃許可證。

　　(6)按揭操作不合規。如營業部辦理按揭萬元,未按規定對借款人進行審查、設定擔保金等。

　　(7)銀團借據要素不齊全，該聯社營業部所有銀團筆億元借據均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現象。

　　4、少數社還未拆分完，形態反映不實。經該聯社自查現在還有5個社發放筆萬元(于年月日到期，該戶共欠信用社萬元)，現還未拆分，因此未調整形態。其原因，一是現在正在訴訟中;二是如果調了會影響專項票據兌付。

　　5、大額審批操作程序有待進一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對該聯社今年以來貸審會審批的筆萬元大額和展期筆萬元逐戶逐筆進行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無調查人結論性意見和審批后的結論,主要是月日前審批的筆5萬元;三是月日前審批的無會議紀要。

　　6、信貸檔案資料管理不規范。一是經檢查該聯社信貸科保管的所有銀團和營業部的檔案資料均無資料目錄，其資料存放無序。二是營業部年月發放公司萬元銀團無相關檔案資料，現只有銀團邀請書、同意回復、調查報告、市聯社咨詢文件、提款通知書，無銀團協議、借款合同、抵押合同、聯社審貸會審批記錄和表決等資料。

　　7、呆賬核銷未如實調賬。經查，該聯社4年度經逐級審查報批核銷呆賬戶元,其中個人戶元、企業戶元，聯社今年分兩次調賬，三季度調賬萬元、四季度調賬萬元，還余元，同時處理歷年審批后未調賬的呆賬元，共計元未調賬(聯社理由個別社財力不足，余下的明年再調賬)。同時在抽查信用社主社時發現該門市在申報呆賬核銷時有人為少報余額和調賬與審批的呆賬不一致的現象，如年月日借款萬元，上報審批萬元，而只核銷了萬元。

　　8、“信用工程”開展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農戶經濟檔案要素不齊，社村比較突出;二是無分戶評級表;三是無頒證登記表;四是無“信用工程”開展監測臺賬;五是面較低，社村僅為%、社村為23.9%。

　　9、科目歸屬不正確。經檢查和聯社自查，該聯社營業部歷年科目歸屬不正確，在現有余額萬元中有萬元歸屬不正確，其中有筆萬元(其中萬元系今年發放)非農業納入農業科目中。

　　三、建議

　　(一)嚴格按照市聯社精神，進一步規范聯社審貸會工作規則，加強合規性、合法性的審查，提高決策質量，把風險控制在最低限度內。

　　(二)加強信貸檔案資料的管理，聯社相關職能科室對全區信貸檔案資料進行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴格按照市聯社有關規定補充完善相關資料，按序專戶保管，使全區信貸檔案資料早日走上制度化、規范化、的軌道。

　　(三)進一步深化“信用工程”創建工作，完善相關基礎資料，加大農戶小額投放力度，切實發揮農村金融主力軍作用，鞏固農村陣地。

　　(四)加大不良清收和處置力度，努力提高信貸資產質量，不斷優化資產結構，提高自身經濟效益。

　　(五)加強抵債資產的管理，規范接收和處置程序，加大責任的落實，把抵債資產的損失降到最低限度內。

　　(六)加強對員工隊伍的培訓，增強核算意識，提高業務技能，正確核算各種財務活動，及時處理各種賬務，減少差錯，不斷提高核算質量。

財務自查報告2

　　一、預算收入方面：

　　1、單位所有非稅收入，無隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或者私分，以及違規轉移到所屬工會、服務中心等單位使用的問題。

　　2、無亂收費、亂罰款、亂攤派問題。

　　二、預算支出管理方面：

　　1、無轉移、轉嫁支出問題。

　　2、無亂發津貼補貼問題。

　　3、無違規擴大出國經費開支范圍問題。

　　4無超標準配置公務用車問題，無違規轉移攤派公務用車購置及運行費用問題。

　　5、無超規格超標準接待和贈送禮品、禮金、有價證券、紀念品及土特產品問題。

　　6、無以虛報、冒領手段騙取會議費問題、無違規擴大、擅自提高會議費、培訓費開支標準和范圍問題，無轉嫁、攤派會議費和培訓費問題。

　　7、無以虛報方式套取騙取財政專項資金問題，無違規挪用專項資金問題。

　　三、政府采購管理方面：

　　無違反政府采購程序，“暗箱”操作、無預算采購和超預算采購等問題。

　　四、資產管理方面：

　　1、無違反規定配置資產造成浪費問題。

　　2、無固定資產賬實不符及擅自處置資產、轉移收入、私分資產等問題。

　　五、票據管理方面：

　　1、無非法印制票據，轉讓、出借、串用、代開票據問題。

　　2、無偽造、變造、買賣、擅自銷毀票據等問題。

　　六、財務會計管理方面：

　　1、會計核計是符合《會計法》和國家統一的會計制度規定，會計資料是真實完整，無會計造假行為。

　　2、會計人員是具備會計從業資格。

　　七、設立“小金庫”情況：

　　1、無應列入而未列入規定賬戶、賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的.資產。

　　2、無貪污、私分、行賄、受賄，以及套取會議費、培訓費和出國（境）費用等設立“小金庫”問題。

財務自查報告3

　　財務自查報告及整改措施

　　一、專項活動組織與開展情況

　　(一)根據工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：

　　1、公司總經理組織召開動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。

　　2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監局《關于在xx轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》(x證局發xxx號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關于填報(以下簡稱《調查問卷》)、《關于xx轄區上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現有的各種財務制度與文件。

　　3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。

　　4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。

　　(二)根據工作方案，本次專項活動開展情況如下：

　　1、公司財務人員根據《調查問卷》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內容，開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告

　　2、財務部副經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發現存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核。

　　3、財務負責人對財務部副經理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。

　　4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。

　　5、審計室按照制定的審計計劃，依據xx證監局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核，并就與財務控制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。

　　6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發現問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經理作出全面匯報;審計室就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經理作出通報，

　　7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。

　　二、自查內容、發現問題及整改措施

　　依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務信息系統使用和控制、財務會計內部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規范，同時按相關文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實：

　　(一)關于財務人員專業培訓方面存在問題：會計人員的專業培訓需要進一步加強。整改措施：財務部將根據會計人員實際情況制訂會計專業知識與技能、財政稅收政策法規、關務知識、外匯管理等方面的針對性培訓計劃，同時安排財務人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限：xxxx年x月xx日前，并長期堅持。

　　(二)關于財務管理制度方面開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告存在問題：

　　(1)公司尚未建立財務會計相關負責人管理制度，未對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等作出規定;

　　(2)《公司財務管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;

　　(3)未專門對公允價值計價、資產減值和預計負債制定標準與程序;

　　(4)《公司財務管理制度》中僅僅規定了原則性的責任追究條款，缺乏可操作性。整改措施：根據《公司財務管理制度》等有關規定，擬定《公司財務負責人管理制度》，提交公司董事會審議批準;擬修訂《公司財務管理制度》，對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;根據對公允價值計價、資產減值和預計負債核算要求，制訂出可操作性的標準與程序;擬修訂《公司財務管理制度》中的責任追究條款，對責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等作出明確的`規定，且責任追究與財務負責人的績效考核掛鉤。

　　(三)關于財務信息系統建設方面存在問題：財務人員對金蝶財務軟件K3-V10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施：財務負責人組織財務人員進行會計電算化知識全面業務技能與操作技巧的專門培訓，同時與金蝶財務軟件的售后技術支持加強聯系，獲得其技術指導和支持。

　　(四)關于財務會計內部管理控制方面存在問問題：財務部與客戶的對賬書面確認執行不到位。整改措施：財務部對重點客戶核對銷售貨款，并書面確認核對結果。整改期限：xxxx年x月xx日前整改責任人：財務總監梁新輝、審計室負責人王秀玲通過專項活動的自查階段工作，進一步提高了財務人員對規范財務會計基礎工作重要性的認識，加強了財務會計基礎工作系統性學習。對查找到不足之處，公司將嚴格按照整改措施認真加以落實。開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告。

財務自查報告4

　　根據縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神，結合學校實際狀況，就學校收入管理、支出管理、資產管理和財會隊伍推薦等方面進行了自查，現將自查狀況匯報如下：

　　（一）、收入管理

　　1．所有預算外收入全額解入財政專戶，嚴格執行“收支兩條線”管理；

　　2．我校已經實行免費入學，無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準；

　　3．針對外地學生各類收費按規定使用財政部門統一印制的財政票據，無亂收費現象；

　　（二）支出管理

　　1．學校各項支出按實際發生數列支，無虛列虛報和白條抵庫等現象；

　　2．學校購置的教學儀器設備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購；

　　3．學校財務支出實行校長負責制，已經建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領導群眾討論決定；

　　4．學校實行校務公開制度，建立健全財務管理內部控制制度，所有的財務都有結算中心的報賬員操辦，職責明確；

　　5．不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象，

　　（三）資產管理

　　1．學校資產的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，都有校領導群眾決定并按國有資產處置管理的有關規定報批；

　　2．學校已建立健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產臺賬，定期組織資產清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符；

　　3．學校國有資產出租、出借經學校領導群眾決定后報上級相關部門審批，不存在將學校資產用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業、購買股票、基金、企業債券等風險性投資活動；

　　（四）財會隊伍建設

　　1．從事財會工作的財會人員，是結算中心派出的報賬員，具有會計從業資格證書；

　　2．財會人員正確行使會計監督職權，對違反法律規定的會計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性；

　　加強財務管理，提高教育經費使用效益，是落實科學發展觀、辦好讓人民滿意的教育的.重要資料，是促進教育持續健康發展的基本保證。學校的財務管理工作事關廣大學生的切身利益，事關學校的健康發展，學校領導充分認識加強財務管理的重要性，在今后的工作中切實加強領導，采取有效措施，確保財務管理規范化、制度化、科學化。

財務自查報告5

　　為加強財務管理,根據上級主管部門的安排,我校組織相關人員對學校財務工作進行了嚴格的自查,現匯報如下:

　　加強了財務工作的管理力度。為了使財務工作的開展做到合理、合規、合法，加強內部監管，幼兒園成立了財經領導小組，財經審查小組，完善了《財務工作制度》，制定了《會計員工作職責》，《出納員工作職責》，《保管員工作職責》，《采購員工作職責》等系列規章制度。

　　加強了財務管理的透明度。幼兒園的大宗設施的購買，學校重大維修，都先召開班子會及教代會論證通過后才進行購買。并且嚴格按幼兒園采購相關規定辦理，定期開展內部財務審計工作，定期向教職工公布學校財務情況。公用經費的使用和管理:我園對公用經費的使用和管理嚴格按上級文件會議精神執行，對不能開支的項目做到不予開支，公用經費的使用除保障教學所需外，主要用于設備添置、校舍維修等方面，未挪用公用經費，未截留專項經費，凡上級撥付的專項資金，總是及時用于專項設備的`購置中。嚴格按照財經紀律管理財務。嚴格執行上級標準收費，所收幼兒教材費、雜費及保教伙食費等均能及時全額上交亨德森總部。幼兒園對支出票據的收集要求做到及時，嚴格審批程序，園長長在審核簽字時做到不合理、不合規的票據一律不簽，未經會計審核，園長及領導簽字的發票財務人員堅決不予報銷，每月支出票據經會計辦公室審核后才拿到總部進行做賬。幼兒園各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度，無私設"小金庫"和"帳外帳"等違規行為，無濫用和鋪張浪費等現象。

　　特此報告！

　　呈貢區亨德森書香大地中英文幼兒園

　　二O一X年六月一日

財務自查報告6

　　現就自查情況報告如下：

　　一、學校費用收取情況

　　（一）學生費用收取

　　我校收取學生費用按學期收取，在開學初，由總務處分組統一收取，收費標準為：學費每學期400元/生，住宿費80元/生，書費根據各專業不同由教務處預算出書費，總務處統一收取，學期后期統一結算，多退少補，學校財務清查自查報告。

　　在收費過程中，嚴格按照收費有關規定進行公示，掛牌收費。當天所收費用匯總后均全部交由學校出納員開起財政部門統一印發收據，如數存入財政專戶。嚴禁學校各處室、學部、教師個人向學生再收取任何費用。

　　（二）勤工儉學收入

　　我校勤工儉學收入來源主要有：學生食堂、小賣部、基地。學校按年核定向管理者收取管理費，校內設立勤工儉學專帳，并將所收管理費按時存入財政專戶，嚴格按照勤工儉學“433”制列支使用。

　　（三）教職工的房租費、水電費及其他學校零星收入，均按月或學期進行統一收取存入專戶。

　　二、學校經費列支情況

　　學校所需列支經費均按照有關規定按月向主管部門申請，由會計統一列支。

　　學校支出實行校長負責制，在購買所需物品時，超千元以上的須由領導班子討論報縣采購中心批準后采購，在經費支出中，所產生的票據由經辦人簽字，校長核實簽字認可后，方可報銷。

　　三、資產管理情況

　　由于學校校舍緊張，沒有統一的保管室，所購進物資均由總務處嚴格進行資產登記，并作好借出登記。由使用教師從總務處領出，保管使用，在期末或年末由總務處統一清理，并將不再使用的物資統一收回管理，開學初再按需發放到使用教師手中。

　　四、學生各種補助管理情況

　　學生國家助學金及各種學生助學金，學校均設專門帳戶和管理人員，做到了專款專人專用，同時，嚴格按照相關文件規定和相應操作程序設立臺帳支付給學生。

　　五、培訓經費管理使用情況

　　學校培訓經費嚴格按照文件規定和培訓列支程序進行列支。具體由學校財務室、招生

　　就業辦根據培訓計劃和培訓進程對所需經費報校長審批，總務處統一采購耗材，學員補助費由培訓班主任報招生就業辦公室匯總，報校長簽字，財務室統一發放，整改報告《學校財務清查自查報告》。

　　六、上級劃撥資金管理情況

　　上級劃撥的各種資金，均通過財政專戶嚴格實行“專款專用”，無截留、挪用違規行為。

　　七、學校財務檢查工作

　　學校每學期均由總務處牽頭，以校長為組長各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查，并在全職會上進行帳目公布，絡列大筆資金的'支出情況。

　　經過學校的認真自查、清理，我校均無亂收費、私設“小金庫”，虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產抵押擔保等違規行為。

財務自查報告7

市政府辦公室：

　　我委根據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

　　一、財務收支情況

　　在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

　　二、單位內部控制制度建立和執行情況

　　根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的`監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

　　2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

　　三、固定資產管理和使用情況

　　為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

　　四、存在問題

　　通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

財務自查報告8

　　我們接到鄉鎮基礎站所領導人員執行財經紀律情況專項檢查通知后，我們豎崗鎮計生辦領導高度重視，成立了領導組，及時召開會議，從以下幾個方面逐一進行了自查：

　　1、我們沒有存在隱瞞、滯留、占壓、坐支應當上繳國庫或財政專戶的各項規費收入和罰沒收入該上繳的全部上繳，沒有私設小金庫。

　　2、也沒有多報、虛報、瞞報、變更名目虛列支出，我們沒有這種現象。

　　3、我們不存在變通票據、白條抵庫等形式報銷違規開支、擠占、侵吞、挪用、私分公款等現象。

　　4、我們沒有用公款報銷支付應當由個人負擔的'費用。

　　5、我們不存在違反規定自立收費、付款、集資項目，私自提高收費標準，增加群眾負擔的現象。

　　6、我們不存在越權減免應征收的規費，也私自降低罰款標準問題，沒有借機向群眾索取、收賂，謀求私利的現象。

　　7、在計生指標管理性工作過程中我們沒有吃拿卡要、，向群眾索取、收賂的現象。

　　8、我們沒有其他，不廉潔履職的行為。

　　通過本次專項自查，我們計生辦在以后工作中要嚴格按照財經紀律，對不合理的開支要嚴查，對亂收費、亂罰款損壞計生形象的人員要嚴格處理，對我們計生辦的帳要嚴格按照收支兩條線，不能多報、虛報、瞞報，對進行報銷的票據要由領導簽字、經手人簽字，票據正規方可入賬。

財務自查報告9

　　為了進一步加強學校財務管理，規范財務行為，提高財經使用效益，完善財務監督，充分發揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用，促進學校工作能更好更快地開展。按照上級要求，我校成立了財務自查自糾領導小組，在本校內開展了財務自查自糾活動，具體做法如下：

　　(一)動員部署

　　1、制定實施方案，學校成立了自查自糾領導小組，召開“財務規范化檢查”活動會議。會議研究“財務規范化管理”活動的開展，做到職責到人，明確要求。

　　2、宣傳發動。完小校長組織領導小組成員認真學習中心校關于“財金管理制度”的有關文件精神，開展以“財務規范化檢查”為主題的專題會，使每個小組成員明確“財務規范化檢查”活動的目的、好處、資料和要求，提高思想認識，用心自覺地參與活動。

　　(二)組織實施

　　1、自查自糾。學校認真對照中心校財務工作會議要求及10個重點問題，全面、客觀地分析現狀，認真開展自查自糾，撰寫自查報告。

　　2、重點整改。學校根據督導檢查的結果，針對還存在的問題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實整改職責，切實解決實際問題。

　　(三)分析總結

　　按照上級規定，學校按要求透過深入自查，學校財務管理均按照國家有關財經法規來執行，做到了收入、支出全部納入中心校統一核算，沒有侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，更未設任何形式的“小金庫”。具體體現如下：

　　1、按照上級財務管理的有關政策和法規，學校有嚴格的財務及財產管理制度，并做到了職責到人，落實到位，沒有違規操作的現象。

　　2、收費方面，除按照上級規定的最的低標準：收取學前班學生每人每學期xxx元的保育費外，對“九義”教育的學生，不但沒有收過任何費用，而且還將國家下撥的“三免一補”中的文具費及時、足額的發放到每個學生手中。

　　2、嚴格按照財政局、教育局的有關要求和學校實際進行了學校收支預算，因學校需要而購置或使用的，都要透過校委會決定并報請中心校領導審查透過。對于重大資產購買或是涉及基建項目的支出，都附有合同、結算表及相關材料。

　　4、嚴格執行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了教代會透過后，方可開展工作，學校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務報告，并獲得了透過，理解財經審查小組的監督。

　　5、學校嚴格加強預算內資金的`管理。預算收入全額繳入財政專戶，嚴格執行了“一票三證”，“收支兩條線”，所有款項沒有出現公款私存的現象。

　　7、學校能做到帳目清晰，手續齊全。均無私設“小金庫”和公款私存等違規現象。

　　8、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度，無亂支濫用和鋪張浪費等現象。

　　透過工作組認真細致的清理檢查，目前雖然尚未發現違規違紀的現象，但透過清理檢查，進一步加強了我校財務規范化管理，嚴肅了財經紀律，加強了對學校領導干部及財務管理人員的法制教育，強化了財務監管職能，確保了各項資金收支合法，做到用之有據，查之有憑，使用更加科學、規范。

　　作為一名財務人員，在今后的工作中，我將會進一步完善相關財務制度，全面分析和總結財務管理中存在的問題，并認真做好整改，力爭做到自己經手的各項賬目日日清、月月清，進一步規范財務管理，完善財務工作。

財務自查報告10

　　長期以來，臨江社區在街道黨工委、辦事處及相關部門的領導下，認真學習深入貫徹落實科學發展觀，解放思想、更新觀念、求真務實、團結一致、在社區財務管理方面做到賬物相符、保證了集體資產安全完整、主要體現在以下幾個方面：

　　一、在組織建設方面：社區黨總支十分重視財務監管工作，成立了社區黨風廉政教育監督委員會，明確了工作職責，做到社區每一筆銀行開支首先要通過社區教育監督委員會主任審批簽字后生效，從而提高了社區教育監督委員會的職能作用。

　　二、在管理制度方面：社區建立了清晰完備的社區財務管理制度、社區教育監督委員會職責、會議制度、社區財務公開制度，主任一支筆簽字制度，做到了集體資產處理、大額開支等重大事項實行班子成員民主決策、民主管理、民主理財，從而有效提高了社區班子的工作和方法、增強了班子的凝聚力。

　　三、財務公開方面：社區的每一筆收入和支出嚴格按照財務管理制度，由社區居委會主任簽字審核后才能報賬，定期公開，在每季度的季后15日內全部公示，公示的'內容兩份，一份張榜公示，一份存檔備查，建立檔案，做到公布有據可查，群眾查詢有案可查。

　　四、社區財務收支管理核算方面：社區長期以來無其它收入，財務支出處理按規定的業務流程審批、處理規范、沒有存在白條和私設小金庫等公款現象、對重大支出和大額款項都通過民主決策、管理、公開制度。

　　五、在債權債務方面：在政府。財政所的指導下、于今年年初進行了“三資”清查，將社區債權債務清理清楚，增減變動管理臺賬建立建全、無隨意增加債務債權情況。

　　六、在固定資產管理方面：在街道財務部門的指導下、我社區已于今年初將社區所有固定資產進行細致清理、并且建立臺賬、做到賬物相符、確保了集體資產安全完整。

　　在取得一定成績的同時，我們清醒的認識到社區財務監管有部分不足、缺乏一定經驗，工作能力還有待進一步提高、今后我社區將在街道黨工委辦事處的領導下、正確發揮教育監督委員會、議事會的基層監督作用、不斷改進工作方法、提高工作能力、將社區的財務工作管理完好。

財務自查報告11

　　為切實有效地做好我單位保密管理工作,確保黨和國家秘密的安全,確保政令暢通,按照市委辦公室、市政府辦公室《關于在全市組織開展專項保密檢查的通知》的要求，我單位立即行動，認真按照規定對保密工作進行了專項檢查，并將自查情況報告如下：

　　一、強化領導，全面落實保密工作責任。

　　為加強對保密工作的領導，我單位根據實際情況，明確了保密工作分管領導和直接責任人。由保密工作直接負責人負責涉密文件的接收、整理、歸檔和銷毀等工作。為確保各項措施落實到位，我們將保密工作列入了個人的崗位目標責任制考核范圍，作為年終評先獎優的重要內容，極大地增強了全體工作人員的保密責任感。

　　二、多措并舉，全力確保涉密信息安全。

　　一是加強計算機管理工作。

　　指定專人從事計算機保密管理工作，所有計算機都設置了開機密碼，并能作到定期更換，同時明確非涉密單機不得處理涉密信息。對于計算機磁介質（軟盤、U盤、移動硬盤等）的管理，采取專人保管、涉密文件單獨存放，嚴禁攜帶存有涉密內容的磁介質到上網的計算機上加工、貯存、傳遞處理文件，形成了良好的.安全保密環境。

　　二是落實保密制度，嚴格規范管理。

　　認真貫徹執行上級保密部門的有關規定和要求，全面執行《保密法》、《國家秘密載體保密管理規定》及其它的規章制度，涉密文件在收發、傳閱、使用、保管和清退等各個環節做到登記明確、手續清楚，不擅自擴大知悉范圍。對文件及保密廢資料回收銷毀工作做了具體要求，嚴格落實涉密信息廢資料的登記銷毀程序。嚴格涉密信息流轉的規范性，對上網信息嚴格審查、嚴格控制、嚴格把關，做到“上網信息不涉密、涉密信息不上網”。

　　三是加大督促檢查力度，堵塞管理漏洞。

　　了對計算機及其網絡保密工作的督促檢查，采取自查與抽查相結合，常規檢查與重點檢查相結合等方式，對計算機及其網絡管理制度的落實情況、涉密網絡的建設和使用情況以及涉密計算機、涉密網絡采取的管理和防范措施的落實情況進行檢查，確保不出失密、泄密等問題。

　　四是狠抓保密工作人員的培訓和學習。

　　及時傳達學習上級關于加強保密工作的文件精神，積極組織參加各類培訓，通過多種途徑來學習、宣傳《保密法》、《中國共產黨機關公文處理條例》、《國家行政機關公文處理辦法》等保密法律法規，運用典型事例開展保密教育，使全體人員的保密意識明顯提高，極大地推動了保密工作的順利開展。

　　三、以檢查為契機，建立保密工作長效機制。

　　經過專項檢查，我單位落實了保密工作分管領導和直接責任人，涉密信息和涉密網絡都由專人負責，不存在移動存儲介質留有涉密內容的情況，全體人員能夠按照相關制度要求做好保密工作。我們將以這次專項檢查為契機，進一步加強保密工作管理措施，盡快建立保密工作規章制度。

財務自查報告12

　　一、工程施工中發生的零星材料采購

　　零星購買水泥無發票，用收據報銷；

　　零星購買舊紅磚無發票，對個人收購舊紅磚，用收據報銷；機械設備拖運費無發票；

　　工地租用附近單位、個人水電費無發票，用收據報銷；

　　二、機務隊維修

　　機務隊機械、車輛自行維修購買的小額配件無發票，用收據報銷；車輛充氣、補胎無發票

　　三、招待費

　　招待費報銷無參加人員名單，無人均金額；

　　供電、自來水、電信電纜、光纖、煤氣挖掘賠償用餐飲費發票報銷；

　　四、培訓費

　　一級建造師培訓無培訓報告，無參加人員名單，無培訓安排。

　　五、辦公費用

　　辦公室、洗手間、食堂等更換燈具、水管、門鎖，空調維修無發票，用收據報銷

財務自查報告13

　　作為一名財會人員下社區的掛職干部，我近期就此問題進行了深入的調研。調研采用召開座談會、個別交談、查閱財務檔案等的方式進行，現調研結束，經梳理歸納，有關情況報告如下：

　　一、社區財務管理基本情況

　　在街道等上級部門的正確領導下，社區財務管理得到不斷提高，主要表現為社區領導對財務管理工作比較重視，制定了財務管理制度，設立了會計與出納，建立了財務管理帳。在資金使用上堅持一支筆審批制度，一般由社區主任或社區書記審批，報銷單據做到有經辦人、證明人、審批人及事由。資金使用在1000元內的由由社區黨總支研究決定，超過1000元的報街道辦事處財務領導小組研究決定，2000元以上報街道辦事處黨工委會議研究決定。社區財務管理雖然有所提高，但是與不斷發展的形勢和上級部門的要求及社區群眾的期望相比，仍然存在一定問題和差距，需要采取有效措施加以改進和提高。

　　二、社區財務管理存在的問題

　　1、社區領導對財務管理工作重視不夠。社區領導忙于其他事務工作，對財務管理工作不夠重視，放松財務管理，產生了一系列問題。一是部分領導不懂或不熟悉財務法規和財務制度，無法有效管理財務，出現財務管理不規范和不嚴密問題。二是個別領導不聽財會人員的意見和建議，使得不斷發生財務管理不規范和不嚴密問題。三是一些領導對對財務工作缺少檢查和監督，以致存在系列財務管理問題。

　　2、會計基礎工作薄弱。一是社區財務管理制度不健全，致使財務管理存在不規范和不完善的情況。二是經費開支審批手續簡單，沒有嚴格按照制度規定實行經費開支審批。三是報賬單據不規范，存在白條支出現象，支出單據手續不全，支出單據無明細附單。四是該建的帳沒有建立，會計科目使用不夠規范，不按月結賬，有的一季度結賬，有的半年結賬，給財務管理帶來極大不便。

　　3、財務人員業務素質不夠高。社區財務人員即會計出納存在年齡老化、學歷偏低、沒有會計職稱、缺乏工作經驗等的情況，以致業務素質不夠高，造成執行財務制度不夠嚴格，核算不夠規范，憑證賬簿無摘要，賬簿記錄發生錯誤，影響了財務工作質量。

　　4、財務公開工作做得不夠。社區沒有及時公開財務收支情況，即使有時公開了，但公開內容特別是三公支出情況不夠具體詳細，以致社區群眾對社區財務管理存在較大意見，時有發生上訪現象，影響社區的和諧穩定。

　　三、解決存在問題的幾點建議

　　1、社區領導要重視和加強財務管理工作。社區領導要認真學習國家財經法律法規和政策文件精神，提高自己的財務管理水平，在自己帶頭執行國家財經法律法規和政策文件精神的同時，督促和檢查財務人員認真做好財務工作，使財務工作規范化，符合國家財經法律法規和政策文件精神的要求，避免出現系列財務管理不規范、不嚴密問題。

　　2、大力強化會計基礎工作。一是要深入貫徹落實《會計法》等法律法規，使財務人員充分認識會計基礎工作的重要性，掌握會計基礎工作的主要內容和基本要求，進一步強化內部控制和會計基礎工作規范,全面提升會計基礎工作水平。二是要制定完善的財務管理制度，使社區財務管理工作有章可循，有據可依，切實做到以制度管理財務，促進財務管理制度化和規范化，實施有效的財務監督，保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符，防范違反財經紀律行為的發生。三是營造崇尚誠實守信、規范會計核算、強化內部管理的會計文化，按照財政部《會計基礎工作規范》的要求，使記賬、算賬、報賬等基礎工作符合國家統一的會計制度，規范報賬單據，嚴禁白條入帳，做到按月結賬，全面提高會計信息質量。

　　3、大力提高財務人員的業務素質。社區領導要鼓勵財務人員認真自學，認真學習國家財經法律法規和政策文件精神，認真學習《會計準則－基本準則》，認真學習會計實務知識，提高政策理論水平和會計業務技能，具備從事財務工作的崗位能力和技能，能夠獨立、全面完成財務工作任務，提高財務工作的質量。社區領導要創造條件，讓財務人員參加上級部門舉辦的學習培訓，參觀先進社區的財務工作管理經驗，有效提高財務人員的`綜合素質，從而能夠規范財務工作秩序，促進財務工作質量的提高。

　　4、定期公開財務收支情況。社區要定期公開財務收支情況，凡是應當公開的財務收支情況，都要及時在社區公務欄上公開。公開內容特別是三公支出情況要具體詳細，廣泛接受社區群眾的監督。社區在公開財務收支情況的同時，要成立由社區領導和財務人員組成的領導小組，接受社區群眾的責詢，對社區群眾提出的問題要詳細解答，做好解疑釋惑工作，使社區群眾相信社區財務管理規范，各項支出合理，避免出現社區群眾因財務問題引起的上訪問題，切實維護社區的和諧穩定。

　　5、加強對社區財務管理的檢查監督。作為社區的上級部門街道要加強對社區財務管理的檢查監督，每年至少檢查一次，對取得的成績要予以肯定表揚，對存在的問題要限期整改，發現的違紀違規情況要嚴肅處理，以此提高社區財務管理水平，獲得社區群眾的滿意，消除社區群眾因財務問題而上訪，促進和諧社區建設。

財務自查報告14

市政府辦公室：

　　我委根據文件精神，從5月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

　　一、財務收支情況

　　在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿

　　，并保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告，財務情況的自查報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效，整改報告《財務情況的自查報告》。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

　　二、單位內部控制制度建立和執行情況

　　根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

　　1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

　　2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的'發生。

　　三、固定資產管理和使用情況

　　四、存在問題