審計個人年終工作評優總結
審計個人年終工作評優總結一
20xx年，我縣經濟責任審計工作在縣委縣政府統一領導和市審計局的悉心指導下，圍繞中心、服務大局，科學統籌、創新舉措、精心組織、集中力量，在組織部、紀檢監察等部門的共同參與下，在被審計對象及其單位的積極配合下，圓滿完成了經濟責任審計各項工作任務。
一、建立長效機制，加強經濟責任審計監督
(一)建立經濟責任輪審工作機制。今年我縣把80個縣級一級預算單位主要領導和15個鄉鎮黨委書記、鄉鎮長共計110名干部納入審計對象，并在三年內全部輪審一遍，實現審計監督全覆蓋，實現
“一次審三年、三年審一遍”的總體目標。縣委縣政府印發了《縣科局級領導干部經濟責任審計暨財政財務審計規劃(2014-2016)》，將審計范圍、內容、重點、措施一一明確，提高領導干部在履行經濟責任時的自我約束力。在具體實施中，堅持把握三個原則：堅持經濟責任審計與財政財務審計相結合，突出經濟責任審計;堅持任中審計與離任審計相結合，以任中審計為主;堅持鄉鎮黨政主要領導干部同步審計。
(二)突出重要崗位和重點領域干部經濟責任審計。一是突出對涉及行政審批、行政執法、行政性收費、項目投資大、專項資金多、財政資金量大的單位主要負責人的經濟責任審計，規劃中共有28名干部納入重點崗位和重點領域審計監督范圍。二是突出對涉及5000萬元以上的重大項目管理干部的經濟責任審計，目前已對我縣涉及光明新城、兩化互動、新壩水庫、工業園區組團項目管理的干部共計11名，納入重點審計監督范圍。三是突出對國家惠民政策資金管理使用干部的經濟責任審計，目前已對社保資金、民族地區十年行動發展資金、學生營養改良計劃資金、保障性住房建設、農村沼氣池建設、生豬養殖場建設等國家惠民資金管理使用的干部共計7名，納入重點審計監督范圍。
二、剖析發現問題，促進領導干部依法履職
今年我縣安排了3個鄉鎮的黨委書記、鄉鎮長和4個縣級單位的主要負責人共10個經濟責任審計項目。從審計情況看，領導干部履行經濟責任總體情況較好，都能積極主動開展各項經濟業務活動，極大地促進了地方經濟社會發展。但在審計中發現領導干部履行經濟責任還存在以下問題：
(一)財經法規知識欠缺，財務管理能力有待加強。我縣絕大多數領導干部基礎教育都不是經濟類專業，財經法律法規知識學習不夠，加之各單位財務人員參謀助手作用發揮不夠，沒有很好地把好第一道關口。在今年的經濟責任審計中，領導干部履行財政財務管理方面的問題涉及金額164萬元，其中違反規定擴大開支范圍27萬元，違規收費15萬元，擠占挪用滯留專項資金54萬元，應繳未繳財政收入26萬元，應列未列固定資產29萬元，其它問題資金13萬元。
(二)經濟規則把握不夠，經濟管理水平有待提高。每一筆具體的經濟業務，都是以一定的經濟實務形態表現出來的，都附帶有一定的條件和約束，都有相關法律法規和國家政策指導實施，表現最多的形式是專項資金和工程項目。往往上級安排經濟業務實施時間要求緊、工作任務繁重，領導干部注重抓工作的落實和效果，忽略了工作任務涉及相關法律法規的學習掌握，缺少科學論證和依法審查環節，導致管理不規范和程序不合法，甚至決策失誤或欠妥。
在今年的經濟責任審計中，領導干部在經濟業務管理決策方面存在的主要問題有：一是專項資金管理問題涉及金額200多萬元，就其原因沒有嚴格按照各項專項資金管理辦法規定管理使用和實施項目，存在擠占挪用滯留等現象;二是工程項目管理問題涉及金額約1100多萬元，就其原因沒有嚴格按照《政府投資項目管理辦法》等相關規定進行項目立項、設計預算、招投標、工程施工、竣工驗收、決算審計、結轉資產等環節，部分項目實施過程中出現了程序不合法、管理不規范的現象。
(三)內控制度不夠健全，監督執行力度有待加強。用制度管人，按規則辦事，是作為一名領導干部做好工作的前提。不僅要根據單位實際情況制定科學可行的規章制度，更要抓好各項規章制度的執行和落實，單位領導不僅要抓好執行，更要帶頭遵守作表率。從審計情況看，絕大多數單位都制定有財務制度、會議制度、接待制度、小車管理制度、三重一大制度等比較健全的規章管理制度，也能較好地執行各項制度。但極少數單位還存在管理制度十分簡單，操作性不強，執行力不足，監督機制不健全，一定程度上影響單位工作效率和質量。
三、強化結果運用，注重經濟責任審計實效
(一)制定結果運用辦法。今年我縣為加強干部日常管理監督，制定了《縣領導干部經濟責任審計結果運用試行辦法》，辦法要求整合紀檢監察、組織、財政、審計、被審計單位等五個部門力量，加強對經濟責任審計結果的運用，并明確規定了五個部門的在運用經濟責任審計結果的職責分工。
(二)強化“五方”結果運用。審計機關實施審計后，要及時按規定向縣委、政府及組織、紀檢監察、財政等部門提交領導干部經濟責任審計結果報告，并按各自職責分工作好審計結果運用：縣委縣政府著重了解領導干部履行經濟責任情況的總體情況;組織部門側重了解領導干部綜合素質和履行經濟責任的能力水平;紀檢監察部門重點關注領導干部廉潔從政和違規違紀問題;財政部門側重于財政財務收支管理監督;審計部門根據審計查處問題，提出審計建議。
(三)注重審計成果轉化。今年開展經濟責任審計的10名干部中，審計發現問題28個，審計處理資金152萬元、處罰資金15萬元;提出審計建議35條(其中向被審計單位建議31條，向結果運用部門建議4條)，建議采納35條，被審計單位修改和完善制度13個;撰寫審計要情5期，審計信息8條，調研文章5篇，領導批示5件，共性問題得到高度重視，并將在下一步的體制機制建設中予以采納運用。
審計個人年終工作評優總結二
20xx年上半年工作總結20xx年半年審計工作即將告一段落，在近些年中，12 年是北辰 業務部人力最為鼎盛的時候，在領導的帶領下大家同心同德，較圓滿 的完成了預期任務。現將我半年來的工作做一番總結，并從中找出不 足，明確今后工作方向。
一、主要工作
截止目前：共計完成了審字報告 20 個、房資審字報告 2 個、審 專報告 22 個和 30 個所得稅匯算清繳報告。
二、工作心得
xx年是質量年，11 年末所里啟用了新的審計底稿，經過對新審 計底稿的整理和修訂使自己對新底稿有了初步的`認知， 正式采用新底 稿，無論從底稿的順序還是底稿的內容，大家都經歷了從不熟練到適 應的過程，也逐漸體會到新底稿的優勢。例如：
1.以往審計中對現金
流量表的編制無法體現工作軌跡，即使書寫計算過程，單純的數字加 減也無法讓人清楚明白計算詳情。新的審計底稿彌補了這方面的不 足，將快速編制現金流量表的套路用 excel 表格清晰體現。使用它編 制現金流量表，一方面節省了記憶公式的時間，另一方面也細化了編 制流程，能更容易發現編制漏洞，及時根據企業的實際情況調整編制方式;
2.以往審計底稿較為簡單，尤其對助理人員，許多需要詳細復 核的科目往往僅有審定表及明細表，真正分析復核的程序沒有實施， 導致審計風險加大。
新的審計底稿從表的數量和表的設置上彌補了這 方面的不足，將需要實施的程序用各種形式的 excel 表現，既規范統 一了審計軌跡， 又強化實施了審計必要的程序。
經過一個循環的實踐， 新底稿真正踐行了“質量年”的宗旨，審計質量也為近幾年中較為優 異的一年。
根據領導的部署，xx年由我和孟工搭檔工作。我們小組每開展一 項工作，都會從實踐中摸索經驗，以便更好的提高工作效率。例如：
1.合理分配時間， 保證現場工作按時、 有條不紊的進行;
2.合理分工， 保證現場需要采集的數據按部就班的完成;
3.清晰劃分權限，保證每個項目專人跟進，不出現空管的現象。
在領導的率先垂范和同事們互相幫助齊心努力下，北辰業務部延續了20xx年度優秀部門的工作作風，又一次完成了任務。
三、工作不足
1.提高工作效率 由于采用新的審計底稿，加之對新底稿的填制不能馬上熟練，且 在業務初期沒有進行級別限定， 導致前期幾乎每個公司都進行了大量 的調查和了解工作， 延長了時間， 降低了工作效率。
本年審計中后期， 領導及時發現問題，調整審計策略，重新劃分需要進行詳細風險評估 的級別。并且經過一段時間的經驗積累，對新底稿的運用也越來越熟 悉，工作效率也得到了提升。
2.加強企業個體的深入了解 隨著底稿的不斷更新提升， 底稿的編制也要求越來越精確。
比如：穿行測試的審計結論如何定位準確、 各個科目的審定表明細表和測試 表的審計說明和結論如何表達、 業務完成階段各表的填制如何呼應之 前的審計程序及如何明確表達審計項目最終的結論等等， 都是需要不 斷學習和總結的。其次，如果不對企業生產流程有清晰的了解，對企 業財務軟件中存貨、生產流程的設置有清晰的認識，那么對于新底稿 中存貨、成本部分的分析性程序的底稿是無從下筆填寫的。這就要求 在日常工作中，須總結每個企業的特點，特別是對長期合作的客戶要 做到細化了解，才能將底稿做的更加符合要求。
3.加強自我學習 隨著時間的推移，我越發的感覺學習的重要性，在日常生活中 不但要認真學習審計、會計的新準則，還要多向同事們學習和請教， 彌補不足，不斷完善理論水平并與工作中的實踐相結合，提高自身的 工作能力。
著眼未來，為更好的使我部發展，在今后的工作中我們大家要 比形象，促對話交流“零障礙” 比作風，促為企服務“零距離”;比業務，促辦理事項“零差錯” ;比質量，促服務結果“零投訴” ; 比效率，促日常工作“零積累”。只有更好的為客戶做好本職工作和 增值服務，才能使我部工作開展的越來越順暢，才能使我們個人得到 更多的歷練。
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