企業(yè)融資報(bào)告

　　在現(xiàn)實(shí)生活中，報(bào)告對(duì)我們來說并不陌生，通常情況下，報(bào)告的內(nèi)容含量大、篇幅較長(zhǎng)。為了讓您不再為寫報(bào)告頭疼，以下是小編為大家整理的企業(yè)融資報(bào)告，歡迎大家分享。

企業(yè)融資報(bào)告1

　　[引言]日前，__縣某企業(yè)招標(biāo)投資__鎮(zhèn)一塊待開發(fā)的土地，急需3000萬(wàn)元資金進(jìn)行投資建設(shè)，該企業(yè)根據(jù)自身的資金狀況，使出渾身解數(shù),采取向銀行、個(gè)人、同行業(yè)企業(yè)借款等多種籌資方式，花費(fèi)兩個(gè)多月的時(shí)間，最終籌夠資金并一舉中標(biāo)，事后該企業(yè)負(fù)責(zé)人說“籌資難是目前企業(yè)發(fā)展面臨的最大難題”。

　　一、__縣目前中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀

　　（一）企業(yè)貸款難。__縣中小企業(yè)在全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有十分重要地位，20__年__縣生產(chǎn)總值為79.8億元,除一產(chǎn)業(yè)中千家萬(wàn)戶農(nóng)戶創(chuàng)造的農(nóng)業(yè)增加值和三產(chǎn)業(yè)中機(jī)關(guān)團(tuán)體等創(chuàng)造的非營(yíng)利性服務(wù)業(yè)增加值外,絕大部分為中小企業(yè)所創(chuàng)。目前，__縣共有20__多家中小企業(yè)和20__0多個(gè)體工商戶，其中大部分正處于起步發(fā)展階段，資金缺口約2至3億元。中小企業(yè)為了自身更好的發(fā)展，所需資金需通過各種方式籌措，而向銀行貸款是重要途徑之一。但是目前__縣一些中小企業(yè)普遍存在著科技含量低，產(chǎn)品缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，以及存在著企業(yè)發(fā)展初期所固有的系列矛盾等，容易受到經(jīng)營(yíng)環(huán)境、市場(chǎng)等諸多因素的影響，變數(shù)大，不確定因素多，企業(yè)發(fā)展緩慢，再加上部分企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，有的企業(yè)干脆沒有帳，有的則有兩套帳，企業(yè)所提供的財(cái)務(wù)信息銀行部門無(wú)法對(duì)其真實(shí)度進(jìn)行認(rèn)定，不敢貿(mào)然貸款給企業(yè)，因而造成企業(yè)貸款越來越難。

　　（二）銀行放款難。截止目前，全縣各項(xiàng)貸款余額為253347萬(wàn)元，其中私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體貸款余額只有622萬(wàn)元，僅占0.25。形成這種局面的重要原因：一是銀行部門實(shí)行垂直管理，將貸款權(quán)限上收，基層商業(yè)銀行貸款權(quán)限受到限制。目前全縣國(guó)有商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款余額286815萬(wàn)元，貸款余額僅55977萬(wàn)元，存貸差達(dá)到230838萬(wàn)元。二是銀行內(nèi)控制度規(guī)定非常嚴(yán)格，特別是對(duì)貸款責(zé)任人實(shí)行終身責(zé)任追究制，從而抑制了金融部門貸款的發(fā)放，相反，激勵(lì)機(jī)制卻又相對(duì)不足，使得象__縣電信局、__縣電力公司等少數(shù)效益好、資信高的中小企業(yè)成為各金融機(jī)構(gòu)爭(zhēng)奪的對(duì)象，而一些很有發(fā)展?jié)摿Φ�目前狀況并不好的企業(yè)卻受到冷落。

　　（三）銀行和信用社授權(quán)、授信不足。銀行部門對(duì)中小企業(yè)授權(quán)、授信主要是參照上級(jí)行制定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，該標(biāo)準(zhǔn)只注重企業(yè)規(guī)模、所有制性質(zhì)和銀行信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)，效益性則退居二線，導(dǎo)致許多中小企業(yè)不能進(jìn)入銀行信用等級(jí)評(píng)定范疇或因等級(jí)較低而難以貸到款。目前，全縣只有20多家企業(yè)能夠達(dá)到授權(quán)、授信標(biāo)準(zhǔn)。而其它企業(yè)也往往只有在需要貸款時(shí)才將所需資料送到銀行部門審查，再加上銀行貸款手續(xù)繁雜、時(shí)間長(zhǎng)、利息高，很多企業(yè)一般都選擇銀行貸款以外的方式來籌集資金。

　　（四）金融環(huán)境有待改善。近幾年來，經(jīng)過政府、銀行等多個(gè)部門的宣傳與扎實(shí)的工作，社會(huì)信用得到了一定的改善，但仍存在故意拖欠貸款不還的情況，如__縣某單位拖欠縣農(nóng)業(yè)銀行貸款70萬(wàn)元，另一單位拖欠農(nóng)業(yè)銀行貸款20萬(wàn)元等長(zhǎng)期未還，給社會(huì)誠(chéng)信帶來了很大的負(fù)面影響。銀行維護(hù)金融債權(quán)難度較大，經(jīng)常存在贏了官司輸了錢的局面，這為銀行放貸也帶來了不利的影響。全縣一季度收回不良貸款僅為189萬(wàn)元。

　　二、解決中小企業(yè)籌資難的對(duì)策

　　目前，銀行和企業(yè)普遍存著銀行有錢不敢貸，企業(yè)要錢又貸不到款的尷尬局面。我們認(rèn)為中小企業(yè)要解決籌資難的問題需從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和現(xiàn)實(shí)來看問題，既要注重內(nèi)部積累，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，又要以誠(chéng)信為本，提升企業(yè)社會(huì)誠(chéng)信度。

　　（一）政府大力支持企業(yè)發(fā)展。為促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，地方政府部門可以從財(cái)政、稅收、政策性貸款和直接融資等方面建立和完善中小企業(yè)資金扶持政策體系。針對(duì)中小企業(yè)的不同特點(diǎn)，選擇政府采購(gòu)、擔(dān)保、減免稅、利息補(bǔ)貼等多種方式對(duì)企業(yè)進(jìn)行支持。同時(shí)積極推進(jìn)企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)，隨著企業(yè)制度的完善，企業(yè)信譽(yù)的提升，必定有越來越多的居民愿意把儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資。

　　（二）多方合作，建立共贏局面。企業(yè)申請(qǐng)抵押貸款，主要困難是企業(yè)產(chǎn)權(quán)界限模糊和價(jià)值難以評(píng)估，這需要多方協(xié)作：一是銀行部門要建立健全企業(yè)信用征詢系統(tǒng)，降低信貸準(zhǔn)入“門檻”，讓更多有發(fā)展前景的中小企業(yè)得到資金支持；二是完善信用評(píng)級(jí)制度，資產(chǎn)評(píng)估中介機(jī)構(gòu)要根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，建立一整套中小企業(yè)評(píng)估體系，貼近企業(yè)，提高服務(wù)質(zhì)量和加強(qiáng)行業(yè)自律；三是政府職能部門要加大宣傳社會(huì)誠(chéng)信，完善服務(wù)，建立各類信用評(píng)級(jí)制度，廣泛開展“信用戶”、“信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)”、“信用企業(yè)”的評(píng)定活動(dòng)。建立以查詢、評(píng)估、披露為主要內(nèi)容的企業(yè)信用檔案，從嚴(yán)規(guī)范其經(jīng)營(yíng)行為；四是建立政銀企聯(lián)系會(huì)議制度，定期了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)的新情況，貼近企業(yè)進(jìn)行跟蹤服務(wù)，著力解決中小企業(yè)在營(yíng)運(yùn)過程中遇到的資金困難，積極推動(dòng)“中小企業(yè)便捷貸”等更多金融產(chǎn)品出爐。

　　（三）建立中小金融機(jī)構(gòu)。隨著我國(guó)金融機(jī)構(gòu)專業(yè)化程度的.不斷加深，金融市場(chǎng)越來越細(xì)分的今天，專門服務(wù)于中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)必將應(yīng)運(yùn)而生。專門化的中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)在于可以更加貼近企業(yè)，降低目前各商業(yè)銀行實(shí)行的受權(quán)受信制度的門檻，另外這種金融機(jī)構(gòu)專門從事針對(duì)中小企業(yè)的融資活動(dòng)，更加有利于不斷積累為中小企業(yè)服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，提高中小企業(yè)融資的質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)和銀行的共同健康發(fā)展，從而達(dá)到企業(yè)和金融業(yè)和諧、互利的共贏局面。

　　（四）鼓勵(lì)企業(yè)采用民間借貸行為。我國(guó)是一個(gè)比較重親情的國(guó)家，親戚朋友之間的相互接濟(jì)常被視為一種美德。在新的形式下，制定相應(yīng)的鼓勵(lì)和扶持中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)者向親朋好友借貸的措施，以建立一條中小企業(yè)便捷有效的融資渠道。民間融資系個(gè)人與個(gè)人之間、個(gè)人與企業(yè)之間的融資，可以采用私人借貸、民間招商、企業(yè)內(nèi)部自籌、個(gè)人財(cái)產(chǎn)抵押貸款等多種形式。

企業(yè)融資報(bào)告2

　　中小企業(yè)是我縣縣域經(jīng)濟(jì)的重要中堅(jiān)力量，在創(chuàng)造就業(yè)、推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新、擴(kuò)大對(duì)外貿(mào)易、促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方面發(fā)揮著重要作用。近幾年來，國(guó)家出臺(tái)了一系列扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策措施，在很大程度上緩解了中小企業(yè)融資難題。但是，隨著我縣的中小企業(yè)迅猛發(fā)展，一些困擾中小企業(yè)發(fā)展的矛盾也日益尖銳，其中資金緊張、融資困難成為制約中小企業(yè)發(fā)展的主要瓶頸和突出難題。

　　一、我縣中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

　　（一）我縣中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

　　20xx年末，全縣共有工業(yè)企業(yè)1580余家，實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值87.6億元，工業(yè)稅收2.7億元，外貿(mào)出口總額達(dá)17.7億元。其中規(guī)模以上企業(yè)183家，產(chǎn)值超億元企業(yè)19家，并形成了五金機(jī)械、縫紉機(jī)、燈管、摩配、建材等具有區(qū)域優(yōu)勢(shì)的特色主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，成為我縣實(shí)現(xiàn)金衢麗優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)布局、打造浙中南五金先進(jìn)制造業(yè)基地的中堅(jiān)力量。根據(jù)20xx年國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、國(guó)家計(jì)委、國(guó)家財(cái)政部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局共同研究制定的《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》中的大中小型企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，工業(yè)企業(yè)職工人數(shù)20xx人以下、銷售額3億元以下、資產(chǎn)總額4億元以下為中小企業(yè)。按此標(biāo)準(zhǔn)，我縣目前的絕大部分工業(yè)企業(yè)屬于中小企業(yè)。

　　（二）近年來我縣緩解企業(yè)融資難問題的實(shí)踐與成效

　　政策引導(dǎo)作用進(jìn)一步發(fā)揮。今年我縣制定了小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償辦法，縣財(cái)政安排專項(xiàng)配套資金，對(duì)金融機(jī)構(gòu)新增小企業(yè)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，通過財(cái)政資金的放大效應(yīng)和導(dǎo)向作用，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)中小企業(yè)的信貸支持力度。

　　信用擔(dān)保體系不斷完善。20xx年，縣財(cái)政出資成立了xx縣中小企業(yè)擔(dān)保公司，至20xx年11月末，擔(dān)保余額4300多萬(wàn)元。同時(shí)，政府鼓勵(lì)民間資本進(jìn)入中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)，壯大擔(dān)保實(shí)力，至20xx年11月末，全縣共成立了4家民營(yíng)擔(dān)保公司，注冊(cè)資金8000萬(wàn)元。

　　融資總體環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。為加強(qiáng)銀企信息交流，促進(jìn)信貸資金有效投放，有關(guān)職能部門積極搭建銀企合作平臺(tái)，組織開展了一系列支持中小企業(yè)發(fā)展的活動(dòng)，并取得顯著成效。如在20xx年，開展了全縣“中小企業(yè)金融服務(wù)百日”活動(dòng)，各金融機(jī)構(gòu)深入重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、園區(qū)企業(yè)調(diào)查走訪，主動(dòng)了解企業(yè)資金需求。在4月份的銀企簽約儀式上，各行社與15家企業(yè)簽訂了銀企合作協(xié)議，簽約金額2.32億元。截至11月末，全縣中小企業(yè)貸款余額11.92億元，比年初增加1.45億元，有118家原無(wú)貸款的企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)建立了信貸關(guān)系，中小企業(yè)貸款戶數(shù)新增20%以上。

　　金融支持力度不斷加大。20xx年縣工行、農(nóng)行率先開展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)試點(diǎn)，當(dāng)年新增小企業(yè)貸款9800多萬(wàn)元。20xx年，我縣金融機(jī)構(gòu)均把中小企業(yè)作為業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)，并在信貸管理制度方面進(jìn)行創(chuàng)新，推出了更靈活的擔(dān)保方式、對(duì)優(yōu)質(zhì)企業(yè)提供優(yōu)惠利率貸款等措施。從20xx年至20xx年，全縣中小企業(yè)貸款余額分別為7.93億元、9.87億元、11.09億元，年均增長(zhǎng)18.5%。20xx年11月末，全縣有貸款中小企業(yè)556家，比20xx年增加67%，金融支持中小企業(yè)的覆蓋面不斷擴(kuò)大，中小企業(yè)成為信貸資金增長(zhǎng)的主渠道。

　　（三）當(dāng)前我縣企業(yè)融資方面存在的主要問題

　　一是企業(yè)信貸需求滿足率仍然不高。20xx年11月末，全縣1580多家中小企業(yè)中，與金融機(jī)構(gòu)建立信貸關(guān)系有632家，占全縣企業(yè)數(shù)的40%，貸款余額占全部貸款的37%。其中，貸款余額200萬(wàn)元以下企業(yè)276家，占貸款企業(yè)總數(shù)的44%，貸款余額1.85億元，占中小企業(yè)貸款總額的16.7%。由此可見，銀行信貸資金主要集中投向發(fā)展規(guī)模較大的重點(diǎn)企業(yè)，相當(dāng)比例的中小企業(yè)貸款比重仍然偏低，許多正處于成長(zhǎng)期、創(chuàng)業(yè)期的中小企業(yè)，仍得不到銀行信貸資金支持。

　　二是企業(yè)融資結(jié)構(gòu)不合理。根據(jù)調(diào)查顯示，目前我縣中小企業(yè)的融資主要依靠占用客戶資金、銀行貸款、民間借貸等形式。其中，70%以上的中小企業(yè)把銀行貸款作為主要和首選融資渠道，而通過發(fā)行企業(yè)債券或股票的直接融資企業(yè)一家也沒有，融資結(jié)構(gòu)非常不合理。一旦金融政策調(diào)整，銀根緊縮，就會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)的正常資金周轉(zhuǎn)。

　　三是企業(yè)中長(zhǎng)期融資需求與銀行貸款以短期為主的矛盾突出。我縣實(shí)施“工業(yè)強(qiáng)縣”戰(zhàn)略以來，中小企業(yè)迎來了新一輪發(fā)展高潮。一些企業(yè)紛紛向工業(yè)園區(qū)集聚，建設(shè)新廠房、購(gòu)置新設(shè)備、增加技改投入、進(jìn)行產(chǎn)業(yè)升級(jí)和產(chǎn)品創(chuàng)新。企業(yè)增加固定資產(chǎn)投資規(guī)模，就需要有持續(xù)穩(wěn)定的資金來源。不少企業(yè)反映，目前需求最迫切的是中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款。而金融機(jī)構(gòu)提供給中小工業(yè)企業(yè)的項(xiàng)目貸款卻多以短期流動(dòng)資金貸款發(fā)放，顯然無(wú)法滿足企業(yè)長(zhǎng)期融資的需求。

　　四是民營(yíng)中小企業(yè)擔(dān)保公司作用難發(fā)揮。20xx年以來，我縣相繼成立了四家民營(yíng)擔(dān)保公司，但從實(shí)際運(yùn)作情況看，效果不理想。由于金融機(jī)構(gòu)對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的資本金要求較高，擔(dān)保公司的注冊(cè)資本很難達(dá)到各家銀行的準(zhǔn)入條件，制約了擔(dān)保公司作用的發(fā)揮。目前只有浙江安泰擔(dān)保有限公司一家與銀行簽定了合作協(xié)議，并辦理了幾筆擔(dān)保業(yè)務(wù)，其余三家公司尚未正式開展業(yè)務(wù)。

　　二、中小企業(yè)融資難的主要原因分析

　　從我縣的情況看，中小企業(yè)銀行貸款無(wú)論從總體規(guī)模還是單個(gè)企業(yè)的貸款總量上看都比較小，分析原因是多方面的，主要有：

　　（一）銀行對(duì)中小企業(yè)持慎貸、惜貸態(tài)度

　　一是我縣中小企業(yè)大多存在經(jīng)營(yíng)規(guī)模偏小、產(chǎn)品科技含量不高、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)不明顯、管理手段落后、抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力差，企業(yè)生命周期較短，給銀行風(fēng)險(xiǎn)管理增加了難度，限制了貸款投放。

　　二是中小企業(yè)資金單次需求額度一般較小，計(jì)劃性較差，對(duì)貸款常常要得急、頻率高，但銀行的貸款審查、授信審批等程序復(fù)雜，較高的經(jīng)營(yíng)成本抑制了銀行放貸積極性。

　　三是中小企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)信息準(zhǔn)確性不高，加上多數(shù)中小企業(yè)缺乏歷史信用記錄的連貫性，銀行很難把握其真實(shí)的信用狀況，使金融機(jī)構(gòu)對(duì)其貸款持慎重的態(tài)度，增加了中小企業(yè)融資難度。

　　（二）金融機(jī)構(gòu)信貸經(jīng)營(yíng)機(jī)制的制約

　　首先，商業(yè)銀行為了強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,制定了一系列嚴(yán)格信貸審批、發(fā)放操作規(guī)程，縣級(jí)行貸款審批權(quán)限較小，辦理貸款業(yè)務(wù)的審批環(huán)節(jié)多、手續(xù)繁、時(shí)間長(zhǎng)，很難及時(shí)滿足中小企業(yè)時(shí)間緊、要求快的資金需求。

　　其次，各商業(yè)銀行為了控制風(fēng)險(xiǎn)，基本實(shí)行了嚴(yán)格的“貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制”,將信貸風(fēng)險(xiǎn)與信貸人員的工資獎(jiǎng)金等掛鉤,甚至追究終身責(zé)任，正面的激勵(lì)相對(duì)不足,而中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，信貸人員大多存在“多貸多賠、不貸不賠”想法，為避免個(gè)人利益受損，對(duì)小企業(yè)貸款存在“慎貸、畏貸”心理。

　　第三，目前商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)貸款普遍實(shí)行了內(nèi)部信用評(píng)級(jí)和授信管理的辦法。但我縣的中小企業(yè)大多處于生產(chǎn)規(guī)模較小、融資渠道單一、效益尚未完全體現(xiàn)的發(fā)展初期，中小企業(yè)在信用評(píng)定過程中難以符合銀行要求。

　　第四，中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新不足，信貸產(chǎn)品單一。例如，抵押擔(dān)保不足是中小企業(yè)貸款難的一項(xiàng)重要因素，但目前銀行發(fā)放貸款一般只認(rèn)可企業(yè)房產(chǎn)作抵押物，不接受流動(dòng)資產(chǎn)抵押，而相當(dāng)一部分中小企業(yè)是租賃場(chǎng)地經(jīng)營(yíng)，或是農(nóng)村的私人房產(chǎn)，無(wú)法提供有效抵押而被拒之門外。

　　（三）信用擔(dān)保體系不健全

　　一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模較小，未能充分發(fā)揮效用。由于中小企業(yè)量大面廣，而且需求是多種多樣的，僅靠政府出資的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)的需要。擔(dān)保資金規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)；放款規(guī)模較小，難以滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要；融資的成本比較高；信用擴(kuò)張功能有限，擔(dān)保總額同擔(dān)保資金規(guī)模相比，并未起到資金的放大作用；業(yè)務(wù)種類比較單一，大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)僅限于短期流動(dòng)資金的擔(dān)保。

　　二是缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、內(nèi)控機(jī)制和補(bǔ)償轉(zhuǎn)移機(jī)制等。在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍缺乏一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系，對(duì)受保企業(yè)資信狀況的調(diào)查主要借助于簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)報(bào)告和詢問，缺乏真實(shí)、準(zhǔn)確的評(píng)判。在內(nèi)控機(jī)制上，許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有建立起嚴(yán)格的操作規(guī)程和管理制度，各個(gè)操作環(huán)節(jié)缺乏透明度和相互制衡。在風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償轉(zhuǎn)移機(jī)制上，絕大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于開展業(yè)務(wù)的時(shí)間較短，無(wú)力提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

　　三是缺少聯(lián)動(dòng)機(jī)制，貸款風(fēng)險(xiǎn)集中于擔(dān)保機(jī)構(gòu)。大多數(shù)銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)被迫承擔(dān)了100%的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

　　四是缺少規(guī)范管理和專業(yè)人才，潛在著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

　　五是民營(yíng)擔(dān)保公司業(yè)務(wù)重心偏離，高息短期借貸等違規(guī)行為成為盈利來源，開展的擔(dān)保業(yè)務(wù)操作也不規(guī)范。在為中小企業(yè)提供擔(dān)保時(shí)，其存入銀行的保證金要求企業(yè)自己承擔(dān)，加重了企業(yè)融資成本，同時(shí)也增加了銀行風(fēng)險(xiǎn)。

　　三、緩解我縣中小企業(yè)融資難問題的對(duì)策和建議

　　（一）營(yíng)造企業(yè)快速發(fā)展環(huán)境

　　企業(yè)實(shí)力是企業(yè)獲得金融支持的.重要條件，發(fā)展環(huán)境決定企業(yè)發(fā)展的快慢。當(dāng)前要堅(jiān)定不移地實(shí)施“工業(yè)強(qiáng)縣”戰(zhàn)略，堅(jiān)持走新型工業(yè)化道路，扶持企業(yè)做大做強(qiáng)，達(dá)到金融信貸準(zhǔn)入條件，作為地方政府要為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

　　一是搭好企業(yè)發(fā)展平臺(tái)。新碧工業(yè)園區(qū)正式批準(zhǔn)為浙江省xx工業(yè)園區(qū)后，要加快完善相配套的基礎(chǔ)設(shè)施，增強(qiáng)園區(qū)的綜合承載能力。結(jié)合金麗溫鐵路擴(kuò)能能改造xx段、42省道與330國(guó)道接線、42省道及平黃公路仙都景區(qū)段改線等重要干道的線型變化，及時(shí)修編規(guī)劃，拓展園區(qū)發(fā)展空間。同時(shí)要及時(shí)理順園區(qū)管理體制，形成主體單一、功能綜合、權(quán)責(zé)相稱、相對(duì)封閉的園區(qū)管理環(huán)境。

　　二是做好要素保障。除資金外，制約企業(yè)快速發(fā)展的主要要素是土地。要及時(shí)調(diào)整土地利用規(guī)劃，特別是園區(qū)的工業(yè)用地要予以保障。

　　三是優(yōu)化軟環(huán)境。繼續(xù)實(shí)施“環(huán)境優(yōu)化年”活動(dòng)，改革行政審批制度，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)各類收費(fèi)的監(jiān)督，減少不必要的檢查，以企業(yè)管理服務(wù)中心為載體，為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

　　（二）發(fā)揮金融融資的主導(dǎo)作用

　　金融信貸是企業(yè)融資的主渠道，企業(yè)要全力爭(zhēng)取金融機(jī)構(gòu)支持。一方面要完善企業(yè)內(nèi)部管理。督促、鼓勵(lì)企業(yè)按照現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理，挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力，重視科技開發(fā)和產(chǎn)品更新?lián)Q代，提高產(chǎn)品檔次和科技含量，完善財(cái)務(wù)管理，提高核算水平，樹立良好的信用觀念。另一方面金融機(jī)構(gòu)要加大對(duì)中小企業(yè)的支持力度。20xx年，縣政府組織開展了“中小企業(yè)金融服務(wù)百日”活動(dòng)，取得了顯著成效，全縣中小企業(yè)貸款比年初增加了1.45億元。當(dāng)前，金融機(jī)構(gòu)要認(rèn)真落實(shí)《關(guān)于進(jìn)一步做好小企業(yè)貸款的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔20xx〕95號(hào)）文件精神，建立小企業(yè)貸款利率的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制、獨(dú)立的小企業(yè)貸款核算機(jī)制、高效的小企業(yè)貸款審批機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制、專業(yè)化的人員培育機(jī)制、違約信息通報(bào)機(jī)制等“六項(xiàng)機(jī)制”。

　　（三）積極拓寬企業(yè)融資渠道

　　銀行貸款是企業(yè)融資的重要途徑，但金融機(jī)構(gòu)受政策的影響很大，在宏觀調(diào)控銀根緊縮時(shí)期，爭(zhēng)取銀行貸款難度很大，因此要采取多渠道融資。

　　一是要積極培育企業(yè)上市融資。增強(qiáng)企業(yè)上市的理念，破除上市難、不可能的思想。要加大培育力度，爭(zhēng)取盡快培育幾家上市企業(yè)，同時(shí)要加強(qiáng)后續(xù)企業(yè)的培育，形成梯度。

　　二是要規(guī)范引導(dǎo)，充分發(fā)揮民間融資的功能作用。當(dāng)前，我縣民間閑置資金還是比較多的，全縣居民儲(chǔ)蓄存款達(dá)32億元，同時(shí)企業(yè)的發(fā)展又離不開民間資本，很多企業(yè)在創(chuàng)業(yè)之初，就是靠民間融資起家的，從調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，大部分企業(yè)有或曾經(jīng)有過民間融資。總體上說，民間融資對(duì)xx工業(yè)企業(yè)的發(fā)展起到了很大的促進(jìn)作用，但也存在一定的問題。因此，民間融資既要鼓勵(lì)，也要進(jìn)行規(guī)范。

　　三是要爭(zhēng)取發(fā)行債券等其他融資形式。發(fā)行債券的門檻較高，但通過包裝策劃也并非沒有可能。風(fēng)險(xiǎn)投資、股份制經(jīng)營(yíng)都是企業(yè)融資的有效途徑，要積極鼓勵(lì)。

　　（四）完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

　　中小企業(yè)貸款難關(guān)鍵是企業(yè)不能提供銀行認(rèn)可的擔(dān)保或抵押物，因此，發(fā)展中介擔(dān)保機(jī)構(gòu)是解決中小企業(yè)融資難的有效辦法。

　　一是要做大擔(dān)保行業(yè)。20xx年6月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展合作風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)［20xx］145號(hào)），要求嚴(yán)格審查擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資質(zhì)，明確規(guī)定擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資金應(yīng)在1億元以上，且必須是實(shí)繳資本，我縣的五家擔(dān)保公司注冊(cè)資金總計(jì)還不足1個(gè)億，因此不僅在數(shù)量上要有發(fā)展，更重要的是要做大擔(dān)保機(jī)構(gòu)，滿足準(zhǔn)入條件。

　　二是要爭(zhēng)取金融機(jī)構(gòu)的支持。從我縣看，參加中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的金融機(jī)構(gòu)只有兩家，不僅缺乏競(jìng)爭(zhēng)，而且風(fēng)險(xiǎn)比較集中，因此要積極引進(jìn)為中小企業(yè)擔(dān)保公司提供支持的金融機(jī)構(gòu)。

　　三是要加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。保持信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)持續(xù)發(fā)展，第一，要靠規(guī)范管理，規(guī)避決策風(fēng)險(xiǎn)；第二，應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)金制度，根據(jù)業(yè)務(wù)的進(jìn)展，按比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于沖抵代償支出和彌補(bǔ)呆帳、壞帳損失；第三，擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，只靠收取少量擔(dān)保費(fèi)用，很難維持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存和發(fā)展，因此政府要出臺(tái)政策給予扶持，可按擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小工業(yè)企業(yè)擔(dān)保金額給予一定的補(bǔ)助。

　　四是要實(shí)行擔(dān)保項(xiàng)目的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)在保企業(yè)的銀行帳戶、財(cái)務(wù)狀況、人事變動(dòng)、經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，控制風(fēng)險(xiǎn)。健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范信用擔(dān)保的操作程序。

　　（五）加強(qiáng)社會(huì)信用體系建設(shè)

　　信用是信貸的基礎(chǔ)。要以“信用xx”建設(shè)為抓手，大力推動(dòng)信用體系建設(shè)。按照公平、公正、自愿的原則，建立以信用中介為主體，以市場(chǎng)運(yùn)作為基礎(chǔ)的社會(huì)信用服務(wù)體系。重點(diǎn)是要整合信用資源，理順信用信息渠道，建立社會(huì)信用征信平臺(tái)，采取政府授權(quán)或委托方式，由綜合性信息機(jī)構(gòu)建設(shè)、維護(hù)和運(yùn)行。成立由經(jīng)貿(mào)、工商、銀行、財(cái)稅、社保、質(zhì)監(jiān)、公安、法院等有關(guān)部門參加的聯(lián)合征信機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一管理信用資源，最終達(dá)到所有信用數(shù)據(jù)聯(lián)合征信的目的。研究建立失信懲罰機(jī)制，加大企業(yè)的失信成本，使守信者得到公平的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)。

企業(yè)融資報(bào)告3

各位領(lǐng)導(dǎo)：

　　您們好！

　　在這個(gè)碩果累累的金秋時(shí)節(jié)，我懷著非常期待的心情，非常榮幸的加入了公司，公司擁有非常優(yōu)秀的管理團(tuán)隊(duì)，在業(yè)界更是名聲鵲起口碑傳遍。我非常珍惜這個(gè)學(xué)習(xí)歷練的平臺(tái)，相信這一定是我發(fā)揮和提升個(gè)人能力的機(jī)遇，更是我人生的一個(gè)轉(zhuǎn)折點(diǎn)。現(xiàn)就加入公司以來的學(xué)習(xí)、工作等情況做以下總結(jié)和剖析，向公司的各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們做以下匯報(bào)：

　　加入公司后經(jīng)過簡(jiǎn)短的入職培訓(xùn)和環(huán)境熟悉，部門領(lǐng)導(dǎo)分配給我的工作內(nèi)容是兩個(gè)項(xiàng)目、四家公司的財(cái)務(wù)管理、成本核算、預(yù)算分析、計(jì)劃控制、績(jī)效考評(píng)和協(xié)助上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)做好集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度建設(shè)、稅務(wù)籌劃、稅收管理的工作。

　　一、財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)工作

　　通過快速熟悉公司的財(cái)務(wù)制度、核算方法和工作流程，在入職一周的時(shí)間內(nèi)完成工作交接，并對(duì)原積壓的工作進(jìn)行趕補(bǔ)，使財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)工作與時(shí)間同步；結(jié)合公司財(cái)務(wù)核算要求梳理完善賬務(wù)核算，并向上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)提出合理建議。

　　二、深刻學(xué)習(xí)公司財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)管理規(guī)范和會(huì)計(jì)核算制度

　　加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作，其目的是要為企業(yè)的效益服務(wù)。神州天宇所開發(fā)的項(xiàng)目都有各自的背景和特點(diǎn)，我重點(diǎn)從審批程序、資金管理、會(huì)計(jì)核算、預(yù)算控制幾個(gè)方面入手，深刻理解并掌握，以便在今后的工作中運(yùn)用。

　　三、項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)工作

　　目前的重點(diǎn)工作：

　　xx發(fā)展投資有限公司要求支付前期為項(xiàng)目墊付費(fèi)用，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)安排已經(jīng)完成雙方財(cái)務(wù)的對(duì)賬工作，并對(duì)支付方式和處理辦法提出了建議。

　　土地補(bǔ)償款應(yīng)交企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠——延期繳納工作的`開展，在公司上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下做了申報(bào)前的政策理解、咨詢、分析和稅局人脈資源調(diào)動(dòng)的準(zhǔn)備工作。

　　四、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高工作能力

　　培養(yǎng)良好的專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)提升儲(chǔ)備的習(xí)慣，堅(jiān)持執(zhí)行會(huì)計(jì)人員繼續(xù)再教育的規(guī)定，認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)專業(yè)最新知識(shí)、信息，重點(diǎn)關(guān)注國(guó)

　　家宏觀政策，特別是房地產(chǎn)政策，分析新政策對(duì)地產(chǎn)稅收、金融的影響，收集、整理、分析政策對(duì)項(xiàng)目的實(shí)際操作運(yùn)用。

　　五、切實(shí)履行職責(zé)

　　作為項(xiàng)目公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理，依照《xx有限公司財(cái)務(wù)管理制度》的要求，努力規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、合理的分析和建議；對(duì)不合理的支出，能頂住壓力，堅(jiān)持原則；對(duì)于發(fā)現(xiàn)的重大問題，能不隱瞞自己的觀點(diǎn)，書面向公司領(lǐng)導(dǎo)和集團(tuán)公司匯報(bào)，切實(shí)履行了崗位職責(zé)，確保公司資產(chǎn)的高效營(yíng)運(yùn)和保值增值。

　　在工作中得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的支持和同事們的幫助，使我融洽快速地融入了工作團(tuán)隊(duì)，極大增強(qiáng)了對(duì)企業(yè)的管理團(tuán)隊(duì)精神、企業(yè)文化價(jià)值的認(rèn)同感和自豪感。在今后的工作中我將更加注意學(xué)習(xí)，努力克服工作中遇到的困難，進(jìn)一步提高職業(yè)道德修養(yǎng)，提高業(yè)務(wù)學(xué)識(shí)和組織管理水平，工作上新臺(tái)階，為企業(yè)作出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。預(yù)祝公司能取得良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

此致

敬禮

　　述職人：xxx

　　20xx年xx月xx日

企業(yè)融資報(bào)告4

　　一、民營(yíng)企業(yè)融資難的原因

　　1、民營(yíng)企業(yè)管理存在的缺陷

　　大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)沿用家族式管理模式，管理制度不健全、甚至形同虛設(shè)，管理層的水平參差不齊、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方向不統(tǒng)一、營(yíng)銷戰(zhàn)略不明確等等，尤其是財(cái)務(wù)管理制度混亂造成對(duì)企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)融資造成的影響最大。

　　2、銀行要求的門檻較高

　　中小民營(yíng)企業(yè)本身抵押物很少，加之在剛起步創(chuàng)業(yè)階段，銀行為了規(guī)避自身風(fēng)險(xiǎn)所以要求企業(yè)在融資時(shí)抵押物必須充實(shí)，要求企業(yè)自由資金必須達(dá)到35%以上，而對(duì)企業(yè)提供的抵押物評(píng)估很低，對(duì)土地、機(jī)器的評(píng)估價(jià)僅為25%左右，同時(shí)要對(duì)企業(yè)的發(fā)展前景要做出深入的研判，這對(duì)剛起步創(chuàng)業(yè)的小微企業(yè)想融資無(wú)疑是雪上加霜。

　　3、銀行貸款融資渠道不暢

　　大部分民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)融資的渠道和方式都是通過一定的抵押和擔(dān)保從各類銀行進(jìn)行貸款。銀行為避免給中小民營(yíng)企業(yè)貸款后造成貸款無(wú)法回收的情況發(fā)生，往往會(huì)制定一系列比較嚴(yán)格和苛刻的審批條件，當(dāng)貸款辦下來以后已經(jīng)過了很長(zhǎng)時(shí)間，使得中小民營(yíng)企業(yè)錯(cuò)過了絕佳擴(kuò)大規(guī)模的時(shí)期。

　　4、擔(dān)保融資發(fā)展不均衡

　　大部分民營(yíng)企業(yè)向銀行取得經(jīng)濟(jì)融資的方式是通過：抵押貸款或擔(dān)保貸款。很難獲得銀行給予的信用貸款，然而即使是采用抵押貸款或擔(dān)保貸款，大部分中小民營(yíng)企業(yè)難以找到擔(dān)保人，銀行也不允許效益一般的民營(yíng)企業(yè)擔(dān)保，效益好的企業(yè)又不愿以自己企業(yè)的資產(chǎn)做抵押，害怕市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。蒼溪縣僅有一家擔(dān)保公司，融資要求的門檻并不比銀行的要求底。

　　5、企業(yè)融資不專款專用

　　有的.企業(yè)在銀行融資后，并不把融得的資金用于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，而是用于其他項(xiàng)目的投資，致使企業(yè)得不到發(fā)展、資金鏈斷裂、周轉(zhuǎn)資金緊缺等情況，企業(yè)最終走向衰敗，更得不到銀行方面的資金支持。

　　二、促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)融資的對(duì)策

　　1、加強(qiáng)企業(yè)自身建設(shè)

　　（1）建立現(xiàn)代企業(yè)管理模式：民營(yíng)企業(yè)想要突破經(jīng)濟(jì)融資難的困境，必須堅(jiān)持不懈地建立科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)管理模式，只有建立和完善標(biāo)準(zhǔn)化的現(xiàn)代企業(yè)管理模式，才能得到金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)可，降低雙方交易成本，解決融資過程中存在的障礙。

　　（2）引進(jìn)培養(yǎng)高素質(zhì)金融人才：限制大部分民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)融資的一個(gè)原因是企業(yè)的管理決策層缺乏相應(yīng)的金融和財(cái)務(wù)人才，對(duì)此企業(yè)可以根據(jù)公司的實(shí)際發(fā)展需要設(shè)立專項(xiàng)資金去聘用和培養(yǎng)適合公司發(fā)展的高素質(zhì)的金融、財(cái)務(wù)人才。

　　（3）樹立全方位融資理念：民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)融資往往是建立在新項(xiàng)目或者擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的基礎(chǔ)上，而市場(chǎng)機(jī)會(huì)的出現(xiàn)往往是短暫的。不論是能為企業(yè)獲取利益的新項(xiàng)目還是擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模都需要大量的資金支持，而企業(yè)恰巧在這個(gè)時(shí)候沒有充足的資金儲(chǔ)備，也很難在短時(shí)間內(nèi)獲取一定數(shù)額的經(jīng)濟(jì)融資。這就需要企業(yè)樹立全方位的融資理念，將自身資源最大可能的資本化，增加資本使用效率。

　　2、政府扶持角度的對(duì)策

　　政府對(duì)民營(yíng)企業(yè)的扶持政策是保障民營(yíng)企業(yè)發(fā)展，提升民營(yíng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)融資的一個(gè)強(qiáng)有力的后盾。政府可以通過加大對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的考核獎(jiǎng)勵(lì)力度、打造融資信息對(duì)接平臺(tái)、加大支持中小企業(yè)上市工作力度及組建地方金融控股集團(tuán)，促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)融資等多種方式幫助民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)融資，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。

企業(yè)融資報(bào)告5

　　本公司于xx年xx月xx日注冊(cè)成立，于xx年xx月xx日取得《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書》，等級(jí)為：腳手架搭設(shè)作業(yè)分包資質(zhì)xx級(jí)，證書編號(hào)為：xxx;并于同年xx月xx日取得《安全生產(chǎn)許可證》，編號(hào)為：xxx。公司注冊(cè)資本xx萬(wàn)元人民幣，經(jīng)營(yíng)范圍：房建、橋梁腳手架安裝、總承包(憑資質(zhì)經(jīng)營(yíng));塔吊、鋼模板、吊車、攪拌機(jī)租賃;土石方工程。根據(jù)上級(jí)文件精神及建筑業(yè)有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將本公司xx年度資質(zhì)監(jiān)督檢查自查報(bào)告如下：

　　一、根據(jù)國(guó)家建筑安裝相關(guān)規(guī)定，健立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，并將所承包工程全部建檔立卷保管，以備查驗(yàn)。公司各項(xiàng)規(guī)定張貼于公司業(yè)務(wù)部分顯眼墻上，牢固樹立誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)觀念。

　　二、健立了以法人代表為主的安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)公司員工進(jìn)行三級(jí)安全培訓(xùn)，所有員工一律持證上崗。從腳手架進(jìn)場(chǎng)、安裝、拆除等方面的安全知識(shí)進(jìn)行培訓(xùn)，公司制訂了安全生產(chǎn)規(guī)章制度和員工作業(yè)指導(dǎo)書，對(duì)生產(chǎn)過程中存在的.安全隱患立即整改。

　　三、公司擁有各項(xiàng)專業(yè)技術(shù)人員等xx人，全都持證上崗。定期(每季度)組織有關(guān)部分負(fù)責(zé)人對(duì)安全技術(shù)措施方案、執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，并由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人作出工作總結(jié);重大項(xiàng)目，向公司法人辦公會(huì)議匯報(bào)。

　　四、業(yè)績(jī)：承建xx工程，建筑面積約xxx㎡，腳手架搭建總造價(jià)xx萬(wàn)元;

　　以上工程全部按期完工，并經(jīng)驗(yàn)收合格，得到總承包單位的一致好評(píng)。

　　五、20xx年度實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入xxx萬(wàn)元，交納稅金及附加xxx萬(wàn)元。年末資產(chǎn)總計(jì)xx萬(wàn)元，固定資產(chǎn)原值xx萬(wàn)元，年末存貨xxx萬(wàn)元。

　　六、公司自成立以來，對(duì)總承包單位提出的問題及存在的安全隱患，及時(shí)整改到位，至今未發(fā)生任何安全事故，處于良好狀態(tài)，自我鑒定合格。

企業(yè)融資報(bào)告6

各位領(lǐng)導(dǎo)：

　　您們好！

　　20xx年是公司發(fā)展的關(guān)鍵之年，也是我到公司這個(gè)新環(huán)境工作的第一年，在股東和董事會(huì)的正確決策部署下，緊緊圍繞年度主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，帶領(lǐng)財(cái)務(wù)部全體人員認(rèn)真領(lǐng)會(huì)工作會(huì)議精神，逐項(xiàng)分解部門目標(biāo)責(zé)任，周密謀劃xx年的.財(cái)務(wù)工作任務(wù)，創(chuàng)新“六個(gè)一”服務(wù)理念，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提升服務(wù)，規(guī)范管理，做實(shí)做

　　細(xì)各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，較好地完成了全年的各項(xiàng)工作任務(wù)，突出表現(xiàn)在財(cái)務(wù)人員在學(xué)習(xí)、工作、作風(fēng)建設(shè)方面全面提升，財(cái)務(wù)服務(wù)有了新轉(zhuǎn)變，財(cái)務(wù)工作有了新變化，財(cái)務(wù)管理初見成效，公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)步推進(jìn)。按照集團(tuán)公司干部考核要求，將本人一年來的職責(zé)履行及黨風(fēng)廉政建設(shè)情況報(bào)告如下，請(qǐng)大家評(píng)議。

　　一、堅(jiān)持政治理論學(xué)習(xí)不松懈，深化思想轉(zhuǎn)變，盡職盡責(zé)搞好服務(wù)。

　　1、政治理論學(xué)習(xí)方面

　　xx年圍繞集團(tuán)公司開展依法治企年活動(dòng)，主要學(xué)習(xí)了黨員輔導(dǎo)系列材料，重溫黨章，認(rèn)真開展黨員民主評(píng)議，積極參加組織生活，聆聽了集團(tuán)公司組織的黨員廉潔從政學(xué)習(xí)報(bào)告會(huì)，對(duì)照黨員標(biāo)準(zhǔn)查找不足，嚴(yán)格要求自己，做到待人誠(chéng)懇，做事認(rèn)真，工作負(fù)責(zé)，立場(chǎng)堅(jiān)定，始終保持良好的工作狀態(tài)，無(wú)愧于組織交給自己的一份重?fù)?dān)，無(wú)愧于員工的期望。

　　2、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)方面

　　自己作為公司一名新兵，剛剛邁入生物制藥行業(yè)，以會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)職稱考試為契機(jī)，加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和崗位培訓(xùn)，帶著問題先后學(xué)習(xí)了《增值稅條例》、《企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則》、《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定指南》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《單采血漿站質(zhì)量管理規(guī)范》等內(nèi)容，不斷提高公司財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高工作效率。

　　二、本人工作崗位職責(zé)履行情況

　　1、修訂完善財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度，理順管理流程，規(guī)范財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)處理程序。

　　以省電力公司開展“依法治企年”活動(dòng)為契機(jī)，強(qiáng)化依法治企，規(guī)范工作流程，加強(qiáng)基礎(chǔ)管理工作，梳理完善內(nèi)控財(cái)務(wù)制度15項(xiàng)，做到財(cái)務(wù)工作凡事有依據(jù)有規(guī)則，財(cái)務(wù)人員人人職責(zé)清晰任務(wù)落實(shí)，為確保公司更好更快地實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展提供財(cái)務(wù)支持。

　　2、籌集資金，按期歸還中行到期貸款。

　　在公司一季度銷售回款非常緊張的情況下，合理調(diào)配資金，并做好資金周轉(zhuǎn)中斷的多種預(yù)案，順利完成了銀行貸款還舊貸新工作。在保證公司正常資金流轉(zhuǎn)的前提下，限度地節(jié)約貸款利息費(fèi)用，確保資金流轉(zhuǎn)合理高效。

　　3、強(qiáng)化服務(wù)，履行監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理辦法。

　　借助省公司財(cái)務(wù)集約化管理平臺(tái)，加強(qiáng)年度財(cái)務(wù)預(yù)算的調(diào)控監(jiān)督管理，實(shí)施資金月度資金平衡計(jì)劃管理模式，做好對(duì)三個(gè)漿站的全方位服務(wù)工作，在服務(wù)過程中適時(shí)履行監(jiān)督監(jiān)管職責(zé)，確保預(yù)算可控在控。

此致

敬禮

　　述職人：xxx

　　20xx年xx月xx日

企業(yè)融資報(bào)告7

　　為了解我縣中小企業(yè)融資面臨的困難和問題，縣市場(chǎng)監(jiān)管局通過電話訪談、實(shí)地調(diào)查等方式，以不同行業(yè)的中小企業(yè)為對(duì)象進(jìn)行隨機(jī)調(diào)查。現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下。

　　一、主要問題

　　（一）政策執(zhí)行有偏差。部分中小企業(yè)感受惠企政策落實(shí)力度不夠，落實(shí)下來較慢，對(duì)企業(yè)幫助不大。在貸款利率方面，部分企業(yè)感受到銀行優(yōu)惠力度與政府公布的優(yōu)惠措施有偏差。

　　（二）融資渠道單一。一是我縣絕大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)規(guī)模小，達(dá)不到上市門檻，融資主要方式為銀行貸款和民間借貸。二是部分中小企業(yè)的資金主要來源于自身積累。融資渠道窄已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的一個(gè)突出問題。

　　（三）信息不對(duì)稱。中小企業(yè)和金融部門及社會(huì)各方之間的信息不對(duì)稱。與大企業(yè)相比，小企業(yè)規(guī)模小利潤(rùn)低，但對(duì)銀行來說，其貸款程序和人員需求基本相同，從整體看，放貸中小企業(yè)其經(jīng)營(yíng)成本和監(jiān)督費(fèi)用會(huì)上升，銀行放貸收益不合算。中小企業(yè)缺乏規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)銀行沒有吸引力。

　　二、建議意見

　　（一）落實(shí)融資政策。各銀行監(jiān)管部門要認(rèn)真落實(shí)國(guó)家關(guān)于扶持中小企業(yè)發(fā)展的融資政策，對(duì)所轄區(qū)域的銀行進(jìn)行督促，要求銀行在開展中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)時(shí)拋開企業(yè)規(guī)模因素，做到對(duì)所有中小企業(yè)一視同仁，讓小微企業(yè)也能享受到正規(guī)、正常利率的銀行貸款。

　　（二）豐富融資渠道。一是金融機(jī)構(gòu)積極培養(yǎng)有信貸資金需求的企業(yè)，主動(dòng)服務(wù)上門，助企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)和管理。根據(jù)中小企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和資金需求研究創(chuàng)新金融產(chǎn)品，有效支持企業(yè)發(fā)展，以此促進(jìn)企業(yè)和銀行互利雙贏。二是政府及有關(guān)部門要制定相關(guān)的融資政策，為個(gè)中小企業(yè)營(yíng)造一個(gè)公平、正常的信貸環(huán)境，扶持其快速、健康發(fā)展，切實(shí)解決個(gè)體工商戶貸款難、擔(dān)保難的問題，為中小企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)、高效的'金融服務(wù)。

　　（三）加大扶持力度。政府主管部門推動(dòng)銀企合作，加大對(duì)中小企業(yè)的扶持力度。相關(guān)部門及金融機(jī)構(gòu)通過座談會(huì)、實(shí)地調(diào)研等方式，了解中小企業(yè)融資需求，建立中小企業(yè)融資臺(tái)賬。針對(duì)中小企業(yè)貸款特點(diǎn)，增設(shè)中小企業(yè)監(jiān)管部門，實(shí)行不同于大企業(yè)金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管。同時(shí)加大對(duì)中小企業(yè)人才培養(yǎng)力度和人力資源的合理利用，創(chuàng)造融資創(chuàng)業(yè)環(huán)境。

企業(yè)融資報(bào)告8

　　在中小企業(yè)創(chuàng)建、經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中，融資困難一直是困擾世界各國(guó)中小企業(yè)的大問題，為此，探索可行有效的措施解決中小企業(yè)融資難題，已成為世界各國(guó)政府中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)政策的重要內(nèi)容和工作重點(diǎn)。

　　一、論文選題的背景、意義：

　　(一)背景

　　改革開放以來，中國(guó)經(jīng)濟(jì)經(jīng)歷了根本性變化，從完全依靠國(guó)有和集體企業(yè)發(fā)展到民營(yíng)中小企業(yè)發(fā)揮重要作用的混合性經(jīng)濟(jì)，由于大批國(guó)有企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組、人員分流和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，國(guó)有經(jīng)濟(jì)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用明顯減弱，而此時(shí)我國(guó)中小企業(yè)得到了蓬勃發(fā)展，成為保持國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的生力軍。在我國(guó)，中小企業(yè)在活躍市場(chǎng)，吸納就業(yè)，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新與出 口創(chuàng)匯等方面發(fā)揮著越來越大的作用。并已成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中最具活力的新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。

　　(二)意義

　　在我國(guó)，占企業(yè)總數(shù)99%的中小企業(yè)創(chuàng)造了74%的工業(yè)增加值，63%的gdp，但是其占有的金融資源卻不足20%。中小企業(yè)的融資難問題已經(jīng)嚴(yán)重制約了經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展。杭州的企業(yè)體制一般是以中小企業(yè)為主，這也導(dǎo)致了杭州的中小企業(yè)也存在嚴(yán)重的融資難問題，雖然各個(gè)金融機(jī)構(gòu)采取了一系列的措施，但是并沒有從根本上解決杭州中小企業(yè)的融資難問題。因?yàn)橹行∑髽I(yè)地位的重要性，所以解決中小企業(yè)的融資難問題是刻不容緩的。

　　二、相關(guān)研究的最新成果及動(dòng)態(tài)(參考文獻(xiàn)綜述的主體與總結(jié)部分)

　　(一)國(guó)外關(guān)于中小企業(yè)融資問題的研究

　　中小企業(yè)迅猛發(fā)展為世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了強(qiáng)有力的推動(dòng)作用，但在中小企業(yè)創(chuàng)建、經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中，融資困難一直是困擾世界各國(guó)中小企業(yè)的大問題，為此，探索可行有效的措施解決中小企業(yè)融資難題，已成為世界各國(guó)政府中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)政策的重要內(nèi)容和工作重點(diǎn)。西方國(guó)家如美國(guó)、日本、意大利、英國(guó)等都制定了相關(guān)的促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策，值得我們借鑒。

　　國(guó)外有關(guān)企業(yè)融資的理論研究主要是資本結(jié)構(gòu)理論。早期的資本結(jié)構(gòu)理論是美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家大衛(wèi)杜蘭特提出的,包括凈收益理論,凈經(jīng)營(yíng)收益理論和傳統(tǒng)理論。現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論形成于20世紀(jì)五十年代，至七十年代后期，它以mm定理為中心，一部分探討稅收差異對(duì)資本結(jié)構(gòu)的影響，被稱為稅差學(xué)派，另一部分研究破產(chǎn)成本與資本結(jié)構(gòu)的關(guān)系，發(fā)展成為財(cái)務(wù)困境成本學(xué)派，形成破產(chǎn)成本主義和財(cái)務(wù)困境主義，最后合并為權(quán)衡理論。七十年代后期，由于信息不對(duì)稱和博弈論的引入，使資本結(jié)構(gòu)理論研究發(fā)生了一次質(zhì)的飛躍，新資本結(jié)構(gòu)理論以信息不對(duì)稱為中心，大量引入經(jīng)濟(jì)學(xué)各方面的最新分析方法，從新的學(xué)術(shù)視野來分析資本結(jié)構(gòu)問題，提出了不少新的觀點(diǎn)

　　此外，adolphusj.toby(XX)運(yùn)用 1999至XX年間尼日利亞中小型企業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)測(cè)試了4個(gè)運(yùn)行現(xiàn)狀不佳的企業(yè)。認(rèn)為對(duì)中小企業(yè)來說，持續(xù)的增長(zhǎng)，充足的資金流動(dòng)性和必要的盈利能力是與他們的投資和融資決策密切相關(guān)的。盡管財(cái)務(wù)總監(jiān)竭盡全力協(xié)調(diào)流動(dòng)性和營(yíng)利性這兩個(gè)矛盾的目標(biāo)，但觀察結(jié)果仍然暴露出了其財(cái)務(wù)管理的困境。

　　alastair metcalf(XX)認(rèn)為一家新興公司需要有足夠的資本運(yùn)用于所有的支出，當(dāng)然還包括用于資金的增長(zhǎng)和周轉(zhuǎn)。在公司資金不斷增長(zhǎng)的同時(shí)，這一家公司可能需要更加多的股本或者項(xiàng)目融資，從而用來支持合并和收購(gòu)。當(dāng)它成熟時(shí)，公司可能需要資本重組或證券。如果該公司發(fā)生困難，它可能需要企業(yè)重組或計(jì)劃重組融資。找到一個(gè)貸款人可以配合你的融資需要，從而讓您專注于您的業(yè)務(wù)運(yùn)行。

　　(二)國(guó)內(nèi)對(duì)于中小企業(yè)融資問題的研究

　　1、中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

　　資金是一個(gè)企業(yè)生存和發(fā)展的原動(dòng)力，是必不可少的，自XX年9月份以來，由美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的世界金融風(fēng)暴已席卷全球，隨著金融危機(jī)的蔓延，我國(guó)中小企業(yè)受到了不同程度的影響，由于出口訂單驟減、應(yīng)收賬款回收期加長(zhǎng)、原材料及人工成本上升、資金支付壓力空前加大，眾多企業(yè)面臨資金鏈斷裂的危險(xiǎn)。融資難成為當(dāng)前全國(guó)各地區(qū)中小企業(yè)生存與發(fā)展首先要面臨的難題。

　　尹丹莉(XX)認(rèn)為，中小企業(yè)融資問題是一個(gè)世界性難題,也是一個(gè)長(zhǎng)久性課題。改革開放30年來,中小企業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一支重要力量,占全國(guó)企業(yè)總量的99.8%。中小企業(yè)在繁榮經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)增長(zhǎng)、擴(kuò)大就業(yè)、推動(dòng)創(chuàng)新等方面發(fā)揮著越來越重要的作用，但融資難一直是困擾我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的最大障礙。盡管政府采取了一系列金融措施改善中小企業(yè)的融資環(huán)境,但融資難問題并未得到很好的解決。現(xiàn)有的融資環(huán)境與企業(yè)的希望仍有較大差距,中小企業(yè)信貸滿足率仍待提高。

　　楊紅梅(XX)指出融資難問題一直困擾著中小企業(yè)的發(fā)展，去年以來的國(guó)際金融危機(jī)使我國(guó)中小企業(yè)面臨更大的融資壓力。在此次全球金融危機(jī)當(dāng)中，我國(guó)曾經(jīng)最富活力的沿海外向型中小企業(yè)受到嚴(yán)重影響。到XX年底，全國(guó)7.5%

　　的中小企業(yè)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或者倒閉，全國(guó)有超過30 萬(wàn)家企業(yè)停產(chǎn)、半停產(chǎn)，約有2500 萬(wàn)農(nóng)民工因此返鄉(xiāng)。由于中小企業(yè)是吸納城鎮(zhèn)就業(yè)的主要載體，中小企業(yè)生存狀況惡化對(duì)就業(yè)造成巨大壓力。要解決嚴(yán)峻的就業(yè)問題，關(guān)鍵靠中小企業(yè)發(fā)展。從這個(gè)意義上講，支持中小企業(yè)發(fā)展不僅對(duì)保增長(zhǎng)，而且對(duì)保穩(wěn)定、保民生都有極其重要的作用。

　　2、中小企業(yè)融資難的原因分析

　　國(guó)內(nèi)學(xué)者研究發(fā)現(xiàn)：在我國(guó)，由于中小企業(yè)自身信用基礎(chǔ)較差、銀行結(jié)構(gòu)不均衡、金融市場(chǎng)體系不完善、法律法規(guī)不健全和中小企業(yè)政府扶持體系還未真正建立等諸多原因，使得中小企業(yè)在融資方面，面臨著很大的困難。

　　紀(jì)杰(XX)指出企業(yè)外部融資的途徑主要有兩種：一是直接融資，即通過資本市場(chǎng)籌集資金;二是間接融資，即主要通過金融機(jī)構(gòu)貸款獲得資金。目前我國(guó)中小企業(yè)通過這兩種途徑籌資都十分困難。造成這種局面的原因固然有許多，但其根本原因表現(xiàn)在兩個(gè)方面：中小企業(yè)自身?xiàng)l件和素質(zhì)的限制。這一因素是對(duì)其融資造成不利影響的內(nèi)部原因;現(xiàn)行體制和政策的影響。這是造成中小企業(yè)融資困難的外部原因。

　　謝小梅(XX)分析認(rèn)為：目前融資難已成為困擾中小企業(yè)發(fā)展的突出問題，形成這一問題的原因是多方面的，既有經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的因素，又有社會(huì)的、歷史的因素;既有宏觀層面的原因，又有微觀層面的'原因;既有觀念上的原因，又有政策上的原因。這些錯(cuò)綜復(fù)雜的因素歸結(jié)到一點(diǎn)，便是體制和制度的缺陷，尤其是產(chǎn)權(quán)制度和金融制度缺陷。

　　楊加陸(XX) 指出中小企業(yè)面臨的首要問題是生存，生存先于成功，要生存下來，就必須擁有一定量的資金。但在現(xiàn)實(shí)中，中小企業(yè)與大企業(yè)相比，融資相對(duì)比較困難。這主要因?yàn)殂y行的利息很高，中小企業(yè)難以承受，即使中小企業(yè)能夠承擔(dān)，但由于信譽(yù)等原因銀行一般也只愿意向大企業(yè)貸款。

　　喻占元(XX)指出：中小企業(yè)融資難的原因是多方面的,既與中小企業(yè)自身有關(guān) ,也與我國(guó)的金融體制有關(guān) ,還與政府政策有關(guān)。具體有如下方面。中小企業(yè)自身素質(zhì)偏低;銀行貸款給中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)、成本和收益不對(duì)稱;銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)增強(qiáng);為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)數(shù)量少,實(shí)力弱;中小企業(yè)缺乏有效的抵押物和擔(dān)保人;直接融資渠道不暢。

　　3、解決中小企業(yè)融資問題的對(duì)策

　　從融資難的原因分析可以看出，中小企業(yè)融資難，既有企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理上存在的先天不足，也有金融機(jī)構(gòu)定位偏差、貸款權(quán)上收等不匹配因素。同時(shí)，對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的配套政策不健全、社會(huì)信用環(huán)境差等因素也是制約中小企業(yè)融資難的重要原因。因此，相關(guān)的研究也主要從企業(yè)、銀行、政府、社會(huì)各個(gè)角度提出解決對(duì)策。

　　籌資是企業(yè)進(jìn)行一系列活動(dòng)的先決條件，總結(jié)上述研究成果，中小企業(yè)的融資問題普遍存在于各國(guó)各地區(qū)，綜述根據(jù)國(guó)內(nèi)外各位學(xué)者對(duì)于各國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀的描述，轉(zhuǎn)述對(duì)融資難的原因的看法，使大家對(duì)于目前國(guó)內(nèi)外在這個(gè)領(lǐng)域的研究及其成果有一個(gè)較為全面的認(rèn)識(shí)。

　　通過對(duì)國(guó)內(nèi)外有關(guān)中小企業(yè)融資的理論文獻(xiàn)進(jìn)行閱讀，我們可以發(fā)現(xiàn)在該領(lǐng)域的研究還存在以下幾個(gè)方面的問題：(1)基本上都是針對(duì)我國(guó)中小企業(yè)研究，針對(duì)某一省或某一區(qū)域的則比較少，即研究的地域范圍太廣。(2)在中小企業(yè)融資問題的研究中，涉及國(guó)際金融危機(jī)大背景下的研究比較少，即結(jié)合當(dāng)下背景不深。正因?yàn)閲?guó)內(nèi)外專家學(xué)者在中小企業(yè)融資問題研究中還存在上述問題，所以，就有了該篇論文。本文結(jié)合國(guó)際金融危機(jī)背景，在全面分析時(shí)下中小企業(yè)更加嚴(yán)峻的融資問題的基礎(chǔ)上，以杭州為例，提出了一些改善中小企業(yè)融資問題的建議。

　　三、研究的基本內(nèi)容與擬解決的主要問題：

　　(一)研究的基本內(nèi)容：

　　1、中小企業(yè)在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)地位及其特征

　　2、中小企業(yè)融資體系的各個(gè)方面

　　3、杭州中小企業(yè)融資困境的現(xiàn)狀和案例的分析

　　4、杭州中小企業(yè)融資困難的各種原因的研究和探討

　　(二)擬解決的主要問題：

　　1、對(duì)如何解決杭州中小企業(yè)融資困境提出自己的建議。

　　2、導(dǎo)致杭州中小企業(yè)融資困難的原因，從中找出突破口。

　　3、以小見大，由杭州中小企業(yè)融資問題剖析中國(guó)企業(yè)在融資方面存在的問題。

　　四、研究的方法與技術(shù)路線：

　　(一)研究方法：

　　1、文獻(xiàn)研究法。首先對(duì)于國(guó)內(nèi)外相關(guān)理論文獻(xiàn)進(jìn)行廣泛閱讀，了解掌握國(guó)內(nèi)外相關(guān)理論動(dòng)態(tài)打好理論基礎(chǔ)。

　　2、問卷調(diào)查法。通過向調(diào)查者發(fā)出簡(jiǎn)明扼要的征詢單(表)，請(qǐng)示填寫對(duì)有關(guān)問題的意見和建議來間接獲得材料和信息的一種方法。

　　3、案例分析法。案例分析法是指把實(shí)際工作中出現(xiàn)的問題作為案例，分析并找出相應(yīng)的結(jié)論。

　　4. 討論法：與老師交流、認(rèn)真聽取意見和建議 (需具體說明研究方法用在什么內(nèi)容中) (二)技術(shù)路線：(需畫圖說明)

　　五、研究的總體安排與進(jìn)度：

　　XX.10.14XX.11.14 完成畢業(yè)論文選題

　　XX.11.15XX.12.30 完成文獻(xiàn)綜述、外文翻譯及開題報(bào)告 XX.01.01XX.03.04 完成畢業(yè)論文初稿 XX.03.05XX.04.23 畢業(yè)實(shí)習(xí)，修改論文 XX.04.24XX.05.02 畢業(yè)論文定稿

　　六、主要參考文獻(xiàn)：(同文獻(xiàn)綜述)

　　[1] 李麗霞，徐海俊，孟菲.我國(guó)中小企業(yè)融資體系的研究.科學(xué)出版社， XX年8月

　　[2] 王悅.淺談中小企業(yè)的融資問題. 集團(tuán)經(jīng)濟(jì)研究，XX年第9期

　　[3] 劉向麗.中小企業(yè)融資問題及對(duì)策.沿海企業(yè)與科技，XX年第11期

　　[4]王莎，江輝.探析中國(guó)中小企業(yè)融資問題.商業(yè)研究，XX年4月

　　[5] 程劍鳴，孫曉玲.中小企業(yè)融資.北京：清華大學(xué)出版社，XX

　　[6] 熊云生，程國(guó)萍.我國(guó)中小企業(yè)融資難的成因與對(duì)策.財(cái)貿(mào)研究，XX

　　[7] 周峰.中小企業(yè)融資難的原因分析.南方金融， XX

　　[8] 林毅夫.中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展與中小企業(yè)融資.經(jīng)濟(jì)研究，XX年1月

　　[9] 關(guān)彬洪，關(guān)江.中小企業(yè)融資問題與對(duì)策.企業(yè)經(jīng)濟(jì)，XX年1月

　　[10]企業(yè)融資.民主與建設(shè)出版社，XX

　　[11]楊令芝,周艷.中小企業(yè)融資現(xiàn)狀、問題與創(chuàng)新[j].特區(qū)經(jīng)濟(jì)，XX(4).

　　[12] 趙一靜.中小企業(yè)融資問題探究[j].金融教學(xué)與研究,XX,(5).

　　[13] 劉瑛超,陳松紊.中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀與對(duì)策[j].平頂山學(xué)院學(xué)報(bào),XX,(5).

　　[14] 葉林.我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)融資問題分析[j].四川教育學(xué)院學(xué)報(bào) ,XX,(1).

　　[15] 巴曙松，《促進(jìn)中小企業(yè)融資體制創(chuàng)新》，《證券時(shí)報(bào)》，XX年04月 [16]徐振京.淺談出資者對(duì)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督機(jī)制.中國(guó)科技信息，XX年第20期

　　[17]楊超明.論出資人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制.希望月報(bào)，XX年10月

　　[18] [美]密西爾詹森、威廉麥克林.企業(yè)理論:管理行為、代理成本及其所有權(quán)結(jié)構(gòu)[m]1976

　　[19]夏恩桑德.會(huì)計(jì)與控制理論.東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社XX年版

　　[20]羅斯l.瓦茨、杰羅爾德l.齊摩爾曼.實(shí)證會(huì)計(jì)理論.東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，1999年版

企業(yè)融資報(bào)告9

　　一、導(dǎo)言

　　1、研究背景

　　中小企業(yè)在世界各個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中都發(fā)揮著不可忽視的作用。中小企業(yè)已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的重要力量。人們普遍認(rèn)為，中小企業(yè)將在本世紀(jì)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮越來越重要的作用。近年來，我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展取得的成就是有目共睹的。中小企業(yè)以其靈活的機(jī)制、“小而專”、“小而活”的特點(diǎn)，解決了大量對(duì)技能要求不高的勞動(dòng)者的就業(yè)問題，成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。作為最大的發(fā)展中國(guó)家，中國(guó)越來越重視雨后春筍般涌現(xiàn)的中小企業(yè)。根據(jù)最近的一項(xiàng)調(diào)查，中國(guó)注冊(cè)的中小企業(yè)有數(shù)千萬(wàn)家，占所有注冊(cè)企業(yè)的90%以上，而占據(jù)經(jīng)濟(jì)總量的中小企業(yè)占稅收的比重更大，從而解決了上述城鄉(xiāng)就業(yè)問題。可見，中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用，鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展意義重大。同時(shí)，我們也要看到，中小企業(yè)正面臨著前所未有的發(fā)展機(jī)遇和挑戰(zhàn)。特別是企業(yè)主要依靠?jī)?nèi)源性融資，而當(dāng)內(nèi)源性融資由于各種原因不能滿足企業(yè)發(fā)展需求時(shí)，資金短缺就成為了急需解決的重要部分。

　　資本對(duì)于企業(yè)的重要性就像血液對(duì)于人的重要性一樣。資金短缺不僅會(huì)給企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來困難，也會(huì)影響到生產(chǎn)設(shè)備的升級(jí)和企業(yè)的自主創(chuàng)新。

　　2、研究目的

　　深圳X有限公司是一家具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)印后裝訂設(shè)備生產(chǎn)的民族企業(yè)，是專業(yè)生產(chǎn)印后裝訂設(shè)備的企業(yè)，是一家集科、工、貿(mào)為一體的高科技企業(yè)。像其他中小企業(yè)一樣，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，，其同樣面臨資金不足、融資困難等問題。隨著國(guó)內(nèi)教科書的改版、綠色印刷政策的實(shí)施，加上國(guó)內(nèi)眾多新華印刷廠印后裝訂設(shè)備到了更新?lián)Q代的階段，孕育著巨大的市場(chǎng)機(jī)會(huì)；同時(shí)數(shù)碼印刷的發(fā)展，也孕育著新的市場(chǎng)機(jī)會(huì)。

　　然而，隨著目前國(guó)內(nèi)人工成本的不斷上升，印刷企業(yè)對(duì)自動(dòng)化、智能化的印后裝訂設(shè)備的需求逐漸強(qiáng)烈。國(guó)家目前的企業(yè)信貸政策、不斷走高的生產(chǎn)成本，都讓印刷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本上漲，舉步維艱。而經(jīng)濟(jì)環(huán)境加速了印刷行業(yè)的洗牌，也引起印后裝訂設(shè)備制造商的洗牌。國(guó)家二手設(shè)備進(jìn)口的措施并不奏效，而被正式法令宣布淘汰的舊設(shè)備仍未撤出市場(chǎng)，對(duì)市場(chǎng)的沖擊，加劇了印后裝訂市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。經(jīng)濟(jì)的下行和行業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，在高端企業(yè)客戶市場(chǎng)方面主要面對(duì)進(jìn)口品牌的競(jìng)爭(zhēng)；在中小企業(yè)客戶市場(chǎng)面臨國(guó)內(nèi)品牌的挑戰(zhàn)。國(guó)家政策方面對(duì)文化產(chǎn)業(yè)以及對(duì)民族制造業(yè)的支持，對(duì)我們是一個(gè)利好。為了不斷開發(fā)研制出高水平、高品質(zhì)并適用于最新市場(chǎng)需求的印刷設(shè)備，確保產(chǎn)品技術(shù)水平和品質(zhì)處于行業(yè)前列，企業(yè)亟需大量資金進(jìn)行研發(fā)，進(jìn)而提高產(chǎn)品市場(chǎng)占有率和公司國(guó)內(nèi)外影響力。

　　3、研究意義

　　目前關(guān)于研究中小企業(yè)融資方面的文獻(xiàn)很多，而結(jié)合具體公司進(jìn)行細(xì)致深入研究直至提出具體實(shí)施步驟和保障順利實(shí)現(xiàn)的應(yīng)對(duì)策略的文章如鳳毛麟角。本文在前人所做的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司項(xiàng)目發(fā)展需要，根據(jù)對(duì)項(xiàng)目可行性和盈利預(yù)測(cè)分析，提出短期與長(zhǎng)期共存的融資方式。這不僅對(duì)緩解公司對(duì)資金需求具有重要現(xiàn)實(shí)意義也對(duì)我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展具有重要借鑒意義。

　　4、研究方法

　　本文在撰寫過程中通過比較分析法、分析法及案例分析法。比較分析法，對(duì)不同融資模式融資收益和成本比較分析，得出上市是最佳融資模式。分析方法是一種根據(jù)企業(yè)自身的既定內(nèi)在條件進(jìn)行分析，找出企業(yè)的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)及核心競(jìng)爭(zhēng)力之所在的企業(yè)戰(zhàn)略分析方法。

　　先對(duì)公司融資結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，得出在融資過程中過多依賴銀行貸款，存在融資結(jié)構(gòu)不合理，又由于項(xiàng)目發(fā)展需要大量資金，提出需要融資迫切性。進(jìn)而，根據(jù)創(chuàng)業(yè)企業(yè)融資理論和公司的現(xiàn)實(shí)需要，制訂了適合公司的短期與長(zhǎng)期共存的融資模式。為解決短期資金需求，公司可以通過銀行貸款或賣方信貸來融資。長(zhǎng)期可以出讓一部分股權(quán)，引進(jìn)戰(zhàn)略或機(jī)構(gòu)投資者，通過上市讓這些機(jī)構(gòu)投資者退出從而達(dá)到的一種融資方式。

　　二、研究問題現(xiàn)狀

　　1，印機(jī)行業(yè)宏觀環(huán)境

　　《印機(jī)行業(yè)十二五規(guī)劃》透漏：截至十二五，印機(jī)行業(yè)市場(chǎng)規(guī)模將達(dá)到500億元，其中，七成以上將是國(guó)有產(chǎn)品，還不算20億美元出口額。我國(guó)印機(jī)行業(yè)在十一五期間表現(xiàn)優(yōu)異：

　　a、行業(yè)規(guī)模及吸納從業(yè)人員規(guī)模不斷增加。其總產(chǎn)值到達(dá)175億元，生產(chǎn)企業(yè)600多家，吸納就業(yè)10萬(wàn)余人。

　　b、科技含量不斷提升。由于生產(chǎn)過程中計(jì)算機(jī)參與及應(yīng)用，加速了生產(chǎn)周轉(zhuǎn)期，有些產(chǎn)品已經(jīng)達(dá)到甚至超越國(guó)際產(chǎn)品。與此相對(duì)應(yīng)的是，本土企業(yè)擁有的外光及紫光和敏感熱等直接制版機(jī)的技術(shù)能力，衛(wèi)柔性版印機(jī)、快速筒料衛(wèi)星式柔性版印機(jī)、噴墨數(shù)字印機(jī)、計(jì)算機(jī)直接制版機(jī)等先進(jìn)設(shè)備已經(jīng)可以大規(guī)模生產(chǎn)。

　　c、產(chǎn)品層次不斷提高。十一五期間，在高端領(lǐng)域，我們與國(guó)際差距不是很大，而在低端市場(chǎng)，憑借其價(jià)格優(yōu)勢(shì)已經(jīng)取勝。

　　d、綜合競(jìng)爭(zhēng)力不斷提高。上海電氣在年，兼并吸收日本秋山。上海電氣在20xx年又以100多億人民幣價(jià)格控股美國(guó)高斯。有相關(guān)方面分析人士指出，國(guó)內(nèi)企業(yè)通過此舉把國(guó)際領(lǐng)先的印機(jī)制造企業(yè)先進(jìn)技術(shù)吸收進(jìn)來，不僅有利于我國(guó)高端印機(jī)發(fā)展也有利于我們企業(yè)去國(guó)際市場(chǎng)上遨游。以上海紫光、大族冠華、北人富士、北人股份、淮南光神光華、深圳、上海光華、江蘇昌升陜西北人、威海印機(jī)等先進(jìn)企業(yè)不斷涌現(xiàn)。

　　e、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)空間巨大。由于國(guó)內(nèi)印后裝訂設(shè)備落后，人工成本不斷攀升，而機(jī)械設(shè)備到了更新?lián)Q代，教科書改版升級(jí)存在著巨大機(jī)會(huì)。坐擁天時(shí)、地利、人和等優(yōu)勢(shì)。

　　2、發(fā)展方向

　　印后裝訂是整個(gè)印刷流程中缺憾最多發(fā)展最為落后的一環(huán)，是提高印染印刷質(zhì)量和效率的至關(guān)重要一環(huán)，印刷企業(yè)提高競(jìng)爭(zhēng)力的重點(diǎn)之一就是印后裝訂設(shè)備更新?lián)Q代升級(jí)。

　　自動(dòng)化、智能化發(fā)展方向。由于人工成本不斷攀升，自動(dòng)化、智能化的印后裝訂設(shè)備對(duì)印刷企業(yè)的需求滿足更為透徹。盡管整體印刷市場(chǎng)目前處于低谷，但仍會(huì)有很大的發(fā)展機(jī)會(huì)在印后裝訂市場(chǎng)。少量超大型印刷企業(yè)、部分有特色中型企業(yè)以及一批微小型印刷企業(yè)將在未來市場(chǎng)上并存。

　　發(fā)展機(jī)遇。除了教科書的改版升級(jí)、綠色印刷政策的落實(shí)，還有國(guó)內(nèi)眾多新華印刷廠印后裝訂設(shè)備到了更新?lián)Q代的階段，這些都提供了巨大的市場(chǎng)機(jī)會(huì)。數(shù)印裝訂領(lǐng)域。新的市場(chǎng)增長(zhǎng)點(diǎn)在數(shù)碼印刷領(lǐng)域，其發(fā)展空間可以想象。相對(duì)落后、勞動(dòng)力成本的上升的印后裝訂設(shè)備到了更新?lián)Q代時(shí)間點(diǎn)，因此高速、自動(dòng)化程度高的設(shè)備像數(shù)碼印后市場(chǎng)將成為未來角逐的一大領(lǐng)域。

　　3、市場(chǎng)分析

　　a、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)概況

　　各類印刷企業(yè)是印后設(shè)備使用的大戶。印刷行業(yè)也屬于國(guó)家大力提倡的產(chǎn)業(yè)。就當(dāng)前來看，我國(guó)人均用紙量很低，大有發(fā)展空間。近年來，我國(guó)印刷行業(yè)發(fā)展勢(shì)頭猛進(jìn)，大于GDP五個(gè)點(diǎn)。己有18萬(wàn)家登記印刷企業(yè)在年統(tǒng)計(jì)時(shí)。其總產(chǎn)值達(dá)6000億元。我國(guó)在90年代中期以前中高檔印刷設(shè)備主要靠引進(jìn)，國(guó)內(nèi)鮮有企業(yè)涉足。國(guó)產(chǎn)印機(jī)的性能不斷提高在年代后期，有些已經(jīng)完全國(guó)有化。進(jìn)入世紀(jì)，我國(guó)有些企業(yè)開始到國(guó)際市場(chǎng)遨游，例如公司。然而，像數(shù)字智能化膠訂聯(lián)動(dòng)線等的高端領(lǐng)域、精裝書聯(lián)動(dòng)線仍靠進(jìn)口。

　　4、行業(yè)存在的挑戰(zhàn)分析

　　a、宏觀環(huán)境分析

　　由于世界經(jīng)濟(jì)疲軟及增長(zhǎng)緩慢，國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)不景氣，不穩(wěn)定、不確定，這些使得印刷企業(yè)或減少采購(gòu)設(shè)備量或延長(zhǎng)已有設(shè)備使用期。國(guó)家適度緊縮的信貸政策、不斷走高的生產(chǎn)成本，都使印刷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)舉步維艱，這些內(nèi)外部環(huán)境都加速了印刷行業(yè)的洗牌，也引起印后裝訂設(shè)備制造商的洗牌。對(duì)印后裝備制造市場(chǎng)需求造成較大影響還有國(guó)家宏觀調(diào)控和技術(shù)改造投資下降。

　　國(guó)家二手設(shè)備進(jìn)口措施沒有嚴(yán)格執(zhí)行，加上明令淘汰的舊設(shè)備仍在市場(chǎng)上使用，對(duì)市場(chǎng)造成較大沖擊，加劇了印后裝訂市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)程度。在電子媒體浪潮不斷沖擊下，書刊行業(yè)在本就不太看好的市場(chǎng)更顯得悲觀，這些使得印刷企業(yè)對(duì)設(shè)備的投資更為謹(jǐn)慎。同時(shí)這些也加速了行業(yè)進(jìn)入洗牌階段。

　　b、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析

　　按照《20xx中國(guó)印機(jī)市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告》，印刷機(jī)械行業(yè)不足之處如下：在高端領(lǐng)域上我國(guó)研發(fā)能力嚴(yán)重不足，技術(shù)人才緊缺，大部分高端設(shè)備產(chǎn)品仍靠進(jìn)口。這要求我們亟需通過自主創(chuàng)新、調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、引進(jìn)人才和技術(shù)、加大企業(yè)研發(fā)投資力度等多種形式，提高整個(gè)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

　　在高端客戶市場(chǎng)主要面對(duì)進(jìn)口品牌的競(jìng)爭(zhēng)印后國(guó)際品牌如馬天尼、柯爾布斯、Horizon等受國(guó)際其他市場(chǎng)不景氣限制，越來越重視中國(guó)市場(chǎng)，加快在中國(guó)市場(chǎng)的布局和投資力度。由此可知，在高端產(chǎn)品領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)將將進(jìn)一步加劇。

　　c、面對(duì)來之中小企業(yè)威脅和挑戰(zhàn)

　　在中小印刷企業(yè)生存越來越困難，無(wú)力購(gòu)買大型、價(jià)格昂貴的設(shè)備這樣背景之下，國(guó)內(nèi)一些設(shè)備商釆用低價(jià)、具有誘惑力的商務(wù)付款條件等策略迅速占領(lǐng)一些中小企業(yè)市場(chǎng)，如平湖英厚、上海紫光、如皋昌昇、新鄉(xiāng)布克等，這些都將對(duì)深圳X公司構(gòu)成巨大挑戰(zhàn)和威脅。

　　一批集約化程度高的超大型印刷企業(yè)和特色中型企業(yè)以及一批小規(guī)模的印刷企業(yè)將在這個(gè)過程中形成，相反，沒有核心競(jìng)爭(zhēng)力的印刷企業(yè)將會(huì)逐漸退出市場(chǎng)。

　　5、深圳X公司簡(jiǎn)介

　　公司是一家研發(fā)生產(chǎn)銷售高端印后設(shè)備的公司；該企業(yè)屬于國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)；同時(shí)還是深圳最有成長(zhǎng)潛力企業(yè)。首屆中國(guó)印機(jī)用戶值得信賴品牌獲得者。早在20xx年公司就通過ISO9001認(rèn)證。其產(chǎn)品也通過歐洲安全電器許可。先進(jìn)的研發(fā)和生產(chǎn)中心且完善的國(guó)內(nèi)外銷售網(wǎng)絡(luò)為公司健康發(fā)展提供了強(qiáng)有力的支撐。其推出首款自主研發(fā)，以其先進(jìn)技術(shù)、良好的適應(yīng)性和物美價(jià)廉等著稱的六大系列的印刷裝訂設(shè)備，極大地提高了公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)占有率，并且有五大系列產(chǎn)品遠(yuǎn)銷歐美等五十多個(gè)國(guó)家。

　　公司某項(xiàng)目簡(jiǎn)介：X公司為了更好發(fā)展和滿足書刊印刷企業(yè)對(duì)機(jī)械智能化產(chǎn)品的迫切渴望，在借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)技術(shù)及產(chǎn)品環(huán)節(jié)上，從自我實(shí)際出發(fā)，開發(fā)出完全核心競(jìng)爭(zhēng)力的數(shù)字智能裝訂機(jī)。從運(yùn)營(yíng)的兩年情況看，膠狀聯(lián)動(dòng)線以滿意的價(jià)格、過硬的質(zhì)量獲得了廣大客戶的信賴。基于此，為了提高市場(chǎng)占有率和國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)力，決定擴(kuò)大生產(chǎn)。而受到現(xiàn)有限制條件，公司決定擴(kuò)建廠房、引進(jìn)人才擴(kuò)大生產(chǎn)。這些有利于公司自身發(fā)展和滿足國(guó)內(nèi)外客戶對(duì)數(shù)字智能化膠訂聯(lián)動(dòng)線的迫切渴望，同時(shí)爭(zhēng)取盡快打進(jìn)國(guó)外高端市場(chǎng)和占領(lǐng)產(chǎn)業(yè)鏈高端。公司在年的時(shí)候已經(jīng)將產(chǎn)品橢圓膠訂包本機(jī)、騎馬訂書機(jī)、鎖線機(jī)等書刊裝訂設(shè)備出口到世界上幾個(gè)國(guó)家和地區(qū)。

　　中國(guó)印后裝訂設(shè)備年需求量在20億元以上，并且以每年10%的增長(zhǎng)率不斷增長(zhǎng)。全球印后裝訂設(shè)備需求為30億美元以上，并以每年5%的增長(zhǎng)率增長(zhǎng)，可以看出我國(guó)印染行業(yè)需求量占全球需求量的九分之一。印后設(shè)備中技術(shù)含量、價(jià)值最高的裝備之一是膠訂聯(lián)動(dòng)線。目前，每年我國(guó)需求量大概在60臺(tái)套以上，而這些設(shè)備國(guó)內(nèi)鮮有企業(yè)生產(chǎn)主要依靠進(jìn)口滿足生產(chǎn)所需，需要外匯一億多美元。深圳X公司是我國(guó)知名的印機(jī)生產(chǎn)商，在國(guó)內(nèi)外擁有發(fā)達(dá)的銷售公司。國(guó)外同類膠訂聯(lián)動(dòng)線每套售價(jià)1200萬(wàn)元（享受國(guó)家免稅政策價(jià)），深圳公司生產(chǎn)的數(shù)字智能化膠訂聯(lián)動(dòng)線每套售價(jià)500萬(wàn)元左右。通過擴(kuò)大生產(chǎn)，價(jià)格還有下降的余地，與國(guó)外同類機(jī)械相比具有很強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。數(shù)字智能化膠訂聯(lián)動(dòng)線在二到三年內(nèi)以替代進(jìn)口為主，三年后，將產(chǎn)品打入國(guó)外，角逐國(guó)際市場(chǎng)。數(shù)字智能化膠訂聯(lián)動(dòng)線產(chǎn)品的自有化，能夠極大改進(jìn)我國(guó)的裝訂書刊等的品質(zhì)，這有利于改進(jìn)生產(chǎn)效率，降低人工和勞動(dòng)成本，也有利于推廣智能化生產(chǎn)設(shè)備同時(shí)也大大提高了公司市場(chǎng)占有率。公司項(xiàng)目實(shí)施不僅對(duì)國(guó)家整體裝訂行業(yè)有一個(gè)很大提升同時(shí)對(duì)企業(yè)來說更是意義重大。

　　三、公司融資調(diào)研情況概述

　　1、內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)分析

　　深圳X公司擁有一支國(guó)內(nèi)一流的機(jī)械設(shè)計(jì)及自動(dòng)化專家們的研發(fā)隊(duì)伍，不斷開發(fā)研制出高水平、高品質(zhì)并適用于最新市場(chǎng)需求的印刷設(shè)備，確保產(chǎn)品技術(shù)水平和品質(zhì)處于行業(yè)前列。公司持續(xù)將年銷售收入的10%以上投入研發(fā)。擁有一支高水平、研發(fā)能力強(qiáng)的研發(fā)團(tuán)隊(duì)，研發(fā)團(tuán)隊(duì)占公司總?cè)藬?shù)的30%，并有德國(guó)工程師的技術(shù)指導(dǎo)，聚焦于高端印后裝訂產(chǎn)品系統(tǒng)解決方案的研究。公司與國(guó)際上最知名的印后裝訂企業(yè)沃倫貝克和馬天尼及世界上最知名的數(shù)碼印刷設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)柯達(dá)公司都有技術(shù)合作，并與以上企業(yè)保持常態(tài)的定期互訪交流。

　　近幾年以來，公司獲得了以下榮譽(yù)：首屆中國(guó)機(jī)械印刷器材品牌評(píng)獎(jiǎng)之“用戶滿意品牌（印后）”殊榮；深圳市科技和信息局科技創(chuàng)新技術(shù)獎(jiǎng)、榮獲廣東省知名商標(biāo)、全國(guó)質(zhì)量管理3A級(jí)企業(yè)；廣東省知名品牌企業(yè)、國(guó)家高科技企業(yè)；中國(guó)印刷行業(yè)十大民族制造商、印刷機(jī)械產(chǎn)品質(zhì)量信得過企業(yè)等榮譽(yù)。

　　深圳X公司憑著收入和現(xiàn)金流水已經(jīng)和銀行建立起了良好的授信關(guān)系，并且也取得了在中小企業(yè)中極大優(yōu)勢(shì)的授信條件，例如工商銀行同意評(píng)定公司年信用等級(jí)為AA+級(jí)，核定最高授信額度3500萬(wàn)元，全部為非專項(xiàng)授信額度，其中流動(dòng)資金貸款限額20xx萬(wàn)元，信用方式，附加一層寫字樓平方米物業(yè)抵押及公司法定代表人個(gè)人連帶責(zé)任保證擔(dān)保。有了四大國(guó)有銀行的授信基礎(chǔ)，對(duì)于其他銀行極具有參考價(jià)值。X公司的國(guó)家專利是公司價(jià)值極高的無(wú)形資產(chǎn)，不僅推動(dòng)公司產(chǎn)品迅速發(fā)展，更可以運(yùn)用到銀行信貸中去。將專利進(jìn)行評(píng)估，然后然后抵押給銀行，無(wú)形中是公司融資的一種優(yōu)勢(shì)渠道。

　　2、內(nèi)部弱勢(shì)分析

　　從公司資金來源就能發(fā)現(xiàn)，每當(dāng)公司出現(xiàn)資金短缺，公司首先向銀行借貸。單從融資成本來看，股權(quán)融資成本較高，其股息股利交完稅再向廣大股民支付，沒有發(fā)揮抵稅效果，債權(quán)融資的利息因?yàn)樵诮患{稅收之前支付，從效果來看能很好發(fā)揮抵稅效應(yīng)。但是，債權(quán)融資到期需支付本息，同時(shí)過多的債務(wù)將給公司帶來財(cái)務(wù)困境。由于關(guān)鍵項(xiàng)目的實(shí)施周期長(zhǎng)，因此，公司并不適合短期的銀行貸款。其次，我國(guó)中小企業(yè)向銀行貸款不理想，其原因主要有：一是公司自身原因，由于企業(yè)和銀行信息不對(duì)稱，導(dǎo)致銀行對(duì)信貸審批后續(xù)跟蹤等方面存在很大困難，致使銀行不情愿給小企業(yè)借貸；二是企業(yè)沒有抵押品，有些有但抵押品變現(xiàn)和保值能力較差；三是為嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，銀行重視大客戶比較熱情，對(duì)中小企業(yè)相對(duì)冷淡。在關(guān)鍵項(xiàng)目期間，公司投入多，回報(bào)少，資金周期耗時(shí)，加劇了資金短缺現(xiàn)象，必定影響公司正常的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)。

　　3、外部機(jī)會(huì)分析

　　中小企業(yè)融資難的問題己經(jīng)引起了中央政府以及社會(huì)各界的.高度重視，各相關(guān)部門陸續(xù)從政策和操作層面加大創(chuàng)新力度以緩解中小企業(yè)融資難的狀況。20xx年《中小企業(yè)促進(jìn)法》為中小企業(yè)融資提供了更有力的支持；20xx年深圳交易所推出的中小企業(yè)板，為高新技術(shù)中小企業(yè)直接融資提供了平臺(tái)；20xx年《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》，明確提出銀行應(yīng)注重對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行傾斜性的信貸；20xx年《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)中小企業(yè)融資工具管理辦法》，旨在放開非金融企業(yè)在銀行間債券市場(chǎng)的中小企業(yè)融資限制；20xx年為了支持和引導(dǎo)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保和融資服務(wù)，對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征營(yíng)業(yè)稅。上述政策的出臺(tái)，使得中小企業(yè)融資環(huán)境有所改善。

　　隨著我國(guó)中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中貢獻(xiàn)作用不斷增大，其融資需求也日益增大，與此相適應(yīng)，中小企業(yè)融資方式也逐漸呈現(xiàn)多元化趨勢(shì)。目前，中小企業(yè)融資可以通過以下幾種渠道：銀行貸款、發(fā)行股票或債券、金融租賃、典當(dāng)融資、民間借貸、風(fēng)險(xiǎn)投資等。

　　4、外部威脅分析

　　我國(guó)項(xiàng)目融資廣泛應(yīng)用于政府的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、各類工程建設(shè)、房地產(chǎn)開發(fā)、企業(yè)的廠房建設(shè)等方面，涉及各個(gè)行業(yè)，其中交通、能源、房地產(chǎn)基本以項(xiàng)目貸款為主。目前，我國(guó)政府融資平臺(tái)貸款余額約為10萬(wàn)億規(guī)模，貸款用途大多為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、各項(xiàng)市政工程，80%以上均為項(xiàng)目貸款。

　　而中小企業(yè)項(xiàng)目融資情況不容樂觀，中小企業(yè)銀行融資長(zhǎng)期存在短貸長(zhǎng)用的結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)。一是從當(dāng)前中小企業(yè)貸款結(jié)構(gòu)分析，短期貸款占比，中長(zhǎng)期貸款占比，中長(zhǎng)期貸款比重遠(yuǎn)低于中小企業(yè)平均長(zhǎng)期資產(chǎn)比重。二是在實(shí)際的貸款運(yùn)行中，中小企業(yè)短期流動(dòng)資金貸款到期續(xù)貸率為，到期增貸率達(dá)到，足以說明中小企業(yè)貸款的短貸長(zhǎng)用。三是中小企業(yè)從銀行獲得中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款的可能性較小，大多數(shù)銀行只向中小企業(yè)發(fā)放短期流動(dòng)資金貸款，而中小企業(yè)要實(shí)現(xiàn)產(chǎn)能的擴(kuò)張和市場(chǎng)的擴(kuò)張，必須加大長(zhǎng)期投入，在此情況下，中小企業(yè)出于自身發(fā)展需要和銀行長(zhǎng)期循環(huán)續(xù)貸的慣性思維，自然地采用短貸長(zhǎng)用的方式發(fā)展。

　　綜上所述，在先前的發(fā)展過程中，企業(yè)的內(nèi)源融資和銀行信貸等間接融資能夠解決企業(yè)資金困境，但目前由于項(xiàng)目發(fā)展需要，僅依靠貸款等債權(quán)融資已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能解決企業(yè)面臨困境。因?yàn)楣�司�?xiàng)目實(shí)施，需要大量資金。公司為了持續(xù)健康發(fā)展，必然要融資來源多元化。

　　5、總結(jié)

　　深圳X公司可以進(jìn)行股權(quán)融資，不僅有助于資本結(jié)構(gòu)達(dá)到最優(yōu)，還可以降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。目前適合企業(yè)的融資渠道：銀行信貸、保理融資、稀釋股權(quán)融資、應(yīng)收賬款質(zhì)押融資等。公司在融資時(shí)不僅要考慮短期需求，還要考慮長(zhǎng)期需求。公司主要通過銀行貸款等間接方式的原因有：一是公司對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資、保理融資等新型融資不是很了解，這有助于滿足短期需求；二是公司的創(chuàng)業(yè)者由于擔(dān)心股權(quán)被稀釋，一直沒有通過增資擴(kuò)股等股權(quán)融資方式來進(jìn)行股權(quán)等長(zhǎng)期融資。為了公司發(fā)展再上一個(gè)新臺(tái)階，公司可以通過私募和上市融資的股權(quán)融資來進(jìn)行長(zhǎng)期融資，從而達(dá)到解決公司所面臨的資金壓力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　四、案例綜合分析

　　1、公司融資現(xiàn)狀

　　當(dāng)前，深圳X公司正處于發(fā)展重要戰(zhàn)略機(jī)遇期。但是，公司資金來源主要是內(nèi)源融資，已經(jīng)很難滿足企業(yè)發(fā)展需要，特別是在某關(guān)鍵項(xiàng)目即將實(shí)施之時(shí)。缺少與公司實(shí)際發(fā)展像匹配的融資結(jié)構(gòu)。依據(jù)項(xiàng)目發(fā)展情況及發(fā)展計(jì)劃可以看出公司迫切需要發(fā)展資金。

　　2、公司融資方案的設(shè)計(jì)

　　①銀行貸款

　　我國(guó)當(dāng)前資本市場(chǎng)發(fā)展局限性，使得中小企業(yè)進(jìn)行資金來源選擇時(shí)，銀行信貸經(jīng)常是主要選擇。這是由因?yàn)殂y行所具有特點(diǎn)所決定的：

　　（1）與其他融資方式復(fù)雜性、便捷性方面，銀行信貸在這方面具有其獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。

　　（2）其具有靈活性，相對(duì)債券來說，成本低。

　　（3）銀行貸款的利息在稅前支付，因此有抵稅作用。

　　（4）銀行貸款中銀行對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理影響較小。公司為了方便從銀行獲得額度，有必要加強(qiáng)銀企合作，構(gòu)筑堅(jiān)實(shí)的伙伴聯(lián)系。

　　②賣方信貸

　　公司作為一家印后裝訂設(shè)備的專業(yè)制造商，經(jīng)過多年的發(fā)展，已成為印后裝訂設(shè)備制造領(lǐng)域的全國(guó)龍頭企業(yè)，產(chǎn)品樣式齊全，市場(chǎng)占有率高。己在全國(guó)大中型城市設(shè)立了辦事處，下游客戶均為當(dāng)?shù)氐挠∷�廠。公司為進(jìn)一步擴(kuò)大市場(chǎng)銷售份額，縮短貨款回籠周期，與銀行創(chuàng)新進(jìn)行買方信貸業(yè)務(wù)的合作（以深圳地區(qū)試點(diǎn)）。

　　合作方案如下：

　　（1）、賣方企業(yè)

　　公司向銀行申請(qǐng)買方信貸額度，經(jīng)銀行調(diào)查后，對(duì)其核定額度，并簽署買方信貸協(xié)議。其賣方條件需滿足：首先，成立兩年以上，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)突出，具有明顯的行業(yè)龍頭地位，市場(chǎng)占有率較高且保持穩(wěn)定，銀行信譽(yù)良好，無(wú)逃廢債記錄；其次，生產(chǎn)技術(shù)水平處于行業(yè)先進(jìn)地位，生產(chǎn)設(shè)備70%新度在以上；再次，有良好的納稅記錄，無(wú)偷逃稅情況發(fā)生，應(yīng)為指定行授信客戶，且在銀行取得為買方提供的回購(gòu)擔(dān)保額度。

　　（2）、買方企業(yè)

　　深圳范圍內(nèi)在指定銀行開立了基本賬戶或一般結(jié)算賬戶的優(yōu)良買家。公司與買家簽訂購(gòu)銷合同后，由公司向指定行推薦買家，經(jīng)銀行審核符合貸款條件，對(duì)其發(fā)放貸款。其買方條件需滿足：首先，在深圳依法注冊(cè)登記和正常年審的企業(yè)客戶，成立兩年以上；企業(yè)實(shí)際控制人從業(yè)經(jīng)驗(yàn)4年以上；其次，企業(yè)年銷售收入1、5億元以下，有正常穩(wěn)定的收入來源，財(cái)務(wù)、資信狀況良好，有按期歸還貸款本息能力及與授信金額相匹配的現(xiàn)金凈流量；再次，與所購(gòu)設(shè)備相適應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)業(yè)務(wù)量，需提供相應(yīng)的訂單或交易記錄，保證其有穩(wěn)定持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力；并且己與賣方簽訂了設(shè)備購(gòu)買協(xié)議或合同和有良好的納稅記錄，無(wú)偷逃稅情況發(fā)生。

　　（3）、貸款金額及期限

　　貸款金額不得超過所購(gòu)機(jī)器設(shè)備合理金額（按照提供的合同或發(fā)票金額與市場(chǎng)公允價(jià)值孰低認(rèn)定）的70%，經(jīng)辦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)根據(jù)買賣雙方等情況確定具體貸款金額；貸款期限不得超過3年，業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)可根據(jù)買方的實(shí)際情況給予不超過個(gè)3月的寬限期；貸款利率按中國(guó)人民銀行公布的利率水平執(zhí)行，原則上利率要求不低于上浮10%，最高上浮不超過30%，具體利費(fèi)率水平視買家信用評(píng)級(jí)以及利率審批最終結(jié)果而定，如買家在銀行信用評(píng)級(jí)達(dá)到類客戶水平，利率可按人行同期基準(zhǔn)利率執(zhí)行并報(bào)總行核批；貸款期限超過一年的，利率調(diào)整方式為一年一定，即次年的一月一日按中國(guó)人民銀行公布的利率水平進(jìn)行調(diào)整；在貸款期限內(nèi)，買方于每月21日向銀行逐月還本付息，還款方式有兩種：可按照還款計(jì)劃或等額本金還款法進(jìn)行還款，具體由借款合同約定。一旦選定還款方式就不得變更，但可以部分或全部提前還款，利息將調(diào)整計(jì)算；借款人要求提前歸還剩余貸款本金的，應(yīng)提前一個(gè)月向銀行提出申請(qǐng)，按銀行確定的提前還款日歸還貸款本金，銀行有權(quán)加收一個(gè)月的貸款利息。授信擔(dān)保方式有如下五種：第一種為保證銀行在回購(gòu)擔(dān)保協(xié)議項(xiàng)下的債權(quán)能得到清償，銀行有權(quán)利要求買方（借款人）：第二種就商務(wù)合同項(xiàng)下的機(jī)器設(shè)備向銀行指定的保險(xiǎn)公司投保相關(guān)險(xiǎn)種的保險(xiǎn)（主要為一切險(xiǎn)及機(jī)損險(xiǎn)兩個(gè)險(xiǎn)種），并將保險(xiǎn)權(quán)益第一受益人設(shè)定為指定行。保險(xiǎn)期限一般應(yīng)比貸款到期日多六個(gè)月；第三種將借款項(xiàng)下的設(shè)備抵押給銀行，并依法在工商行政管理部門辦理抵押登記。待抵押登記完成后，辦理貸款出賬手續(xù)；第四種抵押期間，買方和賣方對(duì)于抵押的機(jī)器設(shè)備存在質(zhì)量和使用問題，及有關(guān)商務(wù)合同的違約所引起的爭(zhēng)議，均由買方和賣方雙方自行解決，不得影響銀行的合法權(quán)益。買方應(yīng)妥善保管抵押的機(jī)器設(shè)備，負(fù)責(zé)維修、保養(yǎng)并保證其完好無(wú)損。未經(jīng)銀行書面同意，買方不得將抵押的機(jī)器設(shè)備出租、變賣、再抵押、抵償債務(wù)、饋贈(zèng)或以其他方式處置。否則，由此引起銀行的任何損失，由買方承擔(dān)法律責(zé)任。銀行買方信貸和租賃公司融資租賃相比，性質(zhì)相同，模式類似，關(guān)鍵點(diǎn)銀行買方信貸的利息比租賃公司融資租賃費(fèi)用要低，這對(duì)買方有直接利益，開發(fā)的買方信貸，為公司產(chǎn)品銷售提供了買方信貸，思路上擴(kuò)大了銷售模式，并解決了投產(chǎn)和回款的資金占用時(shí)間，給公司銷售開辟一條新路。這種行業(yè)進(jìn)入的方式，比銀行個(gè)別企業(yè)的切入更容易風(fēng)險(xiǎn)的控制，也對(duì)銀行節(jié)約大量的考察時(shí)間和人力成本，再加上賣方的回購(gòu)擔(dān)保，就跟能確保風(fēng)險(xiǎn)降到最低點(diǎn)。

　　③國(guó)內(nèi)上市融資

　　我國(guó)創(chuàng)業(yè)板于20xx年9月17日正式幵市，第一批7家企業(yè)全部通過發(fā)行申請(qǐng)。創(chuàng)業(yè)板主要服務(wù)對(duì)象“三高”企業(yè)。所以，創(chuàng)業(yè)板開市對(duì)加快我國(guó)中小企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，豐富其資金來源，具有深遠(yuǎn)現(xiàn)實(shí)意義和歷史意義。只要符合相關(guān)要求，都可以在創(chuàng)業(yè)板上市。“三高”著重指高技術(shù)含量、發(fā)展速度快前景好。公司的數(shù)字智能化膠訂聯(lián)動(dòng)線以其先進(jìn)技術(shù)，獨(dú)特的自主創(chuàng)新功能和完美的實(shí)用性，達(dá)到了相當(dāng)高的國(guó)際水平，多項(xiàng)性能指標(biāo)和品質(zhì)達(dá)到國(guó)內(nèi)領(lǐng)先甚至超越國(guó)際水平，對(duì)相關(guān)產(chǎn)品可完全實(shí)現(xiàn)國(guó)產(chǎn)化。符合高技術(shù)行業(yè)，通過引入機(jī)構(gòu)投資者，隨著股東自理能力提高，股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，將來完全可能在創(chuàng)業(yè)板上市。

　　五、小結(jié)

　　1、研究結(jié)論

　　深圳X公司是專業(yè)生產(chǎn)印后裝訂設(shè)備的制造商。公司發(fā)展項(xiàng)目，將有效打破國(guó)外品牌產(chǎn)品在高端無(wú)線膠訂聯(lián)動(dòng)線技術(shù)領(lǐng)域的市場(chǎng)壟斷地位，可大大促進(jìn)中國(guó)印刷、印刷設(shè)備制造等行業(yè)的技術(shù)進(jìn)步和發(fā)展，將推動(dòng)國(guó)產(chǎn)高端無(wú)線膠訂聯(lián)動(dòng)線的全面推廣，促進(jìn)高端印后設(shè)備制造行業(yè)發(fā)展，符合促進(jìn)工業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)的相關(guān)政策。深圳市政府對(duì)公司的發(fā)展給予高度重視，把公司發(fā)展項(xiàng)目列入全市個(gè)重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目。以面向國(guó)際的視角，在產(chǎn)業(yè)園中為數(shù)字化噴墨設(shè)備研發(fā)，生產(chǎn)設(shè)立先進(jìn)的精細(xì)化生產(chǎn)中心、系統(tǒng)培訓(xùn)中心、技術(shù)研發(fā)中心、客戶服務(wù)中心和產(chǎn)品展示中心，形成產(chǎn)、學(xué)、研、服、展五位一體的系統(tǒng)化發(fā)展模式，在數(shù)字化技術(shù)領(lǐng)域中不斷拓展進(jìn)步，打造與世界頂尖設(shè)備制造企業(yè)統(tǒng)一高度的競(jìng)爭(zhēng)平臺(tái)。

　　本文先對(duì)公司融資結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，得出在融資過程中過多依賴銀行貸款，存在融資結(jié)構(gòu)不合理，又由于項(xiàng)目發(fā)展需要大量資金，提出需要融資迫切性。進(jìn)而，根據(jù)中小企業(yè)融資理論和公司的現(xiàn)實(shí)需要，制訂了適合公司的短期與長(zhǎng)期共存的融資模式。為解決短期資金需求，公司可以通過銀行貸款或賣方信貸來融資。長(zhǎng)期可以出讓一部分股權(quán)，引進(jìn)戰(zhàn)略或機(jī)構(gòu)投資者，通過上市讓這些機(jī)構(gòu)投資者退出從而達(dá)到的一種融資方式。對(duì)上市成本和收益的比較，得出深交所創(chuàng)業(yè)板是公司最佳上市場(chǎng)所。最后，為了保證長(zhǎng)期融資方式順利進(jìn)行，提出一些應(yīng)對(duì)策略和措施。

　　2、研究局限及展望

　　本文在寫作過程中，盡量嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)，但由于數(shù)據(jù)及文獻(xiàn)等方面局限性，存在以下不足：

　　第一，文章主要借助比較分析、分析等定性分析方法，對(duì)許多問題分析還不夠深入透徹；

　　第二，本文研究過程及結(jié)論是在結(jié)合公司基礎(chǔ)上得出的，對(duì)其他公司是否實(shí)用有待觀察；

　　第三，隨著政策環(huán)境變化，需要研究新形勢(shì)下融資問題。

企業(yè)融資報(bào)告10

　　在我國(guó)，中小企業(yè)在保證經(jīng)濟(jì)適度增長(zhǎng)，緩解就業(yè)壓力、方便群眾生活、推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新、促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和保持社會(huì)穩(wěn)定等方面發(fā)揮著越來越重要的作用。然而，中小企業(yè)融資難是一個(gè)世界性的難題，在我國(guó)表現(xiàn)也非常突出。大力發(fā)展中小企業(yè)貸款時(shí)我國(guó)政府和銀行多年來最突出的口號(hào)，銀監(jiān)會(huì)也出臺(tái)了一系列政策支持銀行發(fā)展中小企業(yè)信貸，鼓勵(lì)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新，但是，我國(guó)中小企業(yè)融資瓶頸一直難以得到有效緩解，銀行在給中小企業(yè)貸款規(guī)模擴(kuò)張上也陷入困境。在公司信貸模式下，中小企業(yè)貸款發(fā)展普遍面臨困境，這是我國(guó)目前中小企業(yè)貸款模式變革和創(chuàng)新的主要原因。就銀行方面而言，認(rèn)為這種困境主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。

　　一、業(yè)務(wù)開展和風(fēng)險(xiǎn)管理的成本高，導(dǎo)致業(yè)務(wù)規(guī)模難以擴(kuò)張

　　業(yè)務(wù)模式的選擇直接決定了貸款審批流程設(shè)置及其風(fēng)險(xiǎn)管理手段，進(jìn)而導(dǎo)致了不同的信貸管理成本。在公司信貸模式下，從客戶營(yíng)銷、貸前調(diào)查、貸款審批到貸后管理，小企業(yè)貸款面臨和大中型企業(yè)貸款相同的業(yè)務(wù)流程，這種流程不僅長(zhǎng)，而且以人工操作為主，耗費(fèi)大量的人工成本，對(duì)于單筆金額小、筆數(shù)多的小企業(yè)貸款而言，銀行普遍感到不經(jīng)濟(jì)。此外，該模式下的風(fēng)險(xiǎn)管理主要依賴客戶經(jīng)理的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，因此，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，就必須投入大量的人力成本，否則會(huì)導(dǎo)致調(diào)查質(zhì)量下降，信貸風(fēng)險(xiǎn)加大，最終導(dǎo)致貸款違約率提高，同樣影響小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的盈利性。

　　二、產(chǎn)品和服務(wù)難以有效滿足客戶需求

　　在公司信貸為主的模式下，較長(zhǎng)的審批流程在很大程度上導(dǎo)致了小企業(yè)信貸的審批時(shí)間較長(zhǎng)。尤其對(duì)于大銀行，由于層級(jí)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，審批層級(jí)多，其小企業(yè)貸款審批時(shí)間較小銀行更長(zhǎng)。超過一半的小銀行的審批時(shí)間在半個(gè)月以內(nèi)，而大銀行一般需要1個(gè)月左右的時(shí)間。在對(duì)代表銀行的訪談中我們發(fā)現(xiàn)，由于小企業(yè)融資需求具有“短、頻、急”的`特點(diǎn)，即便是2個(gè)星期的審批時(shí)間也很難有效滿足小企業(yè)客戶的需求，比較理想的審批時(shí)間應(yīng)該在3天左右，而能夠達(dá)到這個(gè)要求的銀行在受調(diào)查的小銀行中也只有。較長(zhǎng)的審批時(shí)間與小企業(yè)融資需求特點(diǎn)相背，這也是造成小企業(yè)融資因素的一個(gè)重要方面。

　　（一）中小企業(yè)自身缺陷影響其融資能力

　　一是資質(zhì)制約。當(dāng)前，相當(dāng)數(shù)量的中小企業(yè)規(guī)模小，且多集中于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品單一，技術(shù)落后，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大，管理不科學(xué)。難以達(dá)到金融機(jī)構(gòu)的信貸條件以及國(guó)家有關(guān)股票上市和發(fā)行企業(yè)債券的要求。資產(chǎn)規(guī)模小，反映了企業(yè)實(shí)力相對(duì)較弱，融資時(shí)不如大型企業(yè)或政府主導(dǎo)的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目有競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)也使銀行在對(duì)其貸款審查時(shí)更加謹(jǐn)慎。二是抵押、擔(dān)保難。銀行貸款一般要求企業(yè)提供擔(dān)保或抵押，但中小企業(yè)可抵押物少，或擔(dān)保難度大。調(diào)查中，有56、4%的貸款需求因“抵押、擔(dān)保沒落實(shí)”而未能獲得滿足。三是中小企業(yè)財(cái)務(wù)狀況缺乏透明度，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，不能獲得良好的信用等級(jí)，銀企之間信息不對(duì)稱，銀行難以掌握企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)信息和融資意圖，因而在判斷企業(yè)財(cái)務(wù)狀況時(shí)對(duì)中小企業(yè)要求較嚴(yán)，制約了中小企業(yè)融資。

　　（二）融資體系不完善

　　一是專門為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)缺位。從十堰市對(duì)中小企業(yè)有放貸業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)組成結(jié)構(gòu)看，有農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等，這種體系決定了中小企業(yè)貸款更多依賴于國(guó)有商業(yè)銀行。而目前，國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行對(duì)于200萬(wàn)元以下的貸款需求考慮較少，服務(wù)于中小企業(yè)的城市商業(yè)銀行、縣域農(nóng)村信用社由于資本金少、資金實(shí)力弱和貸款集中度要求等限制，一般對(duì)于500萬(wàn)元以上數(shù)額較大的貸款很難滿足，離中小企業(yè)信貸供給主體的主導(dǎo)地位還有明顯差距。目前，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行十堰分行支持力度不斷加大，但于政府、社會(huì)、企業(yè)期待還有差距。二是風(fēng)險(xiǎn)投資準(zhǔn)入和退出的市場(chǎng)機(jī)制不健全。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大的特性與銀行審慎經(jīng)營(yíng)原則在一定程度上有所背離，需要風(fēng)險(xiǎn)投資與其相對(duì)應(yīng)，但當(dāng)前缺乏一個(gè)比較統(tǒng)一、完善及信息透明的中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)為風(fēng)險(xiǎn)投資提供進(jìn)入和退出的途徑。

　　（三）國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的調(diào)整，對(duì)中小企業(yè)融資產(chǎn)生較大影響

　　近年來，國(guó)有商業(yè)銀行調(diào)整了經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，信貸資金主要集中投放于大城市、大企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目，縣域經(jīng)濟(jì)分支機(jī)構(gòu)大量退出，一定程度上減少了對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)尤其是中小企業(yè)的信貸支持。目前，國(guó)有商業(yè)銀行普遍實(shí)行授信管理，信貸權(quán)限向上集中，增量授信審批權(quán)集中在市分行以上，項(xiàng)目貸款審批權(quán)集中在省分行以上，貸款實(shí)行分級(jí)審批，基層行只有報(bào)所需的各類企業(yè)材料的權(quán)限以及對(duì)企業(yè)的實(shí)地調(diào)查。目前，支持縣域經(jīng)濟(jì)的政策性銀行就一家，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，但是目前的信貸審批程序煩瑣、時(shí)間長(zhǎng)，與中小企業(yè)靈活、快捷的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)不符，在一定程度上與中小企業(yè)發(fā)展實(shí)際資金需求脫軌，往往為中小企業(yè)的到期還款失信埋下了隱患。

　　（四）擔(dān)保體系不健全

　　擔(dān)保基金規(guī)模小，抗御風(fēng)險(xiǎn)的能力低。而且，擔(dān)保公司與政策性銀行、商業(yè)銀行之間溝通較少，分歧較大，難以取得銀行的合作與支持。從銀行方面講，其在服務(wù)對(duì)象的選擇上逐漸向大企業(yè)、大客戶和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)靠攏，對(duì)于投向中小企業(yè)的貸款往往十分謹(jǐn)慎，加之大部分商業(yè)銀行對(duì)建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系得政策法規(guī)沒有完整系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，對(duì)擔(dān)保公司的信用度很難接受，從而在擔(dān)保放大倍數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例等問題上，與擔(dān)保公司分歧較大。

　　（五）風(fēng)險(xiǎn)收益不對(duì)稱

　　由于目前中小企業(yè)處于初步發(fā)展階段，存在啟動(dòng)資本“東拼西湊”，產(chǎn)品缺乏競(jìng)爭(zhēng)力、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定、管理水平參差不齊、布局零散等不足，加之，銀行對(duì)中小企業(yè)熟悉程度不高、信息不暢，自身又缺乏高素質(zhì)、綜合型的信貸管理人才，臨時(shí)性的信貸調(diào)查科學(xué)性、準(zhǔn)確性不高，因此，對(duì)中小企業(yè)的金融支持往往“吃不準(zhǔn)”，容易受各種人情和

　　行政因素干擾，對(duì)縣域中小企業(yè)的信貸投放具有很大的風(fēng)險(xiǎn)性，這種信貸投入高風(fēng)險(xiǎn)與低收益的顯著部對(duì)稱無(wú)疑成了金融支持縣域中小企業(yè)發(fā)展的一大障礙。

　　三、緩解中小企業(yè)融資難的相關(guān)對(duì)策

　　1、中小企業(yè)規(guī)范發(fā)展是增強(qiáng)自身融資能力的根本途徑。中小企業(yè)必須解決其發(fā)展過程中的粗放經(jīng)營(yíng)問題。首先，要真正嚴(yán)格按照現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度要求建立起相對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)體制，從家族式管理方式轉(zhuǎn)向規(guī)范化管理方式。其次，是實(shí)行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)方針，避免因盲目追求做大作強(qiáng)而引發(fā)的擴(kuò)張經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，多在集約經(jīng)營(yíng)上下功夫。第三，中小企業(yè)的發(fā)展必須符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策。

　　2、大力推廣新型金融組織，培育更富競(jìng)爭(zhēng)和效率的中小企業(yè)融資市場(chǎng)。進(jìn)一步優(yōu)化政策環(huán)境，適度放松金融市場(chǎng)管制，鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)，打破壟斷，使小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、農(nóng)民專業(yè)合作社等非主流金融組織得到規(guī)范和發(fā)展，給予民間資本、外資等社會(huì)資本以平等競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)，形成更富效率的中小企業(yè)融資市場(chǎng)。同時(shí)，鼓勵(lì)社會(huì)資本利用參股、收購(gòu)、兼并等方式參與中小企業(yè)的公司制改造，并以此引導(dǎo)和支持民間融資，為中小企業(yè)創(chuàng)造更多的融資便利。

　　3、加強(qiáng)信貸服務(wù)和金融創(chuàng)新，為中小企業(yè)創(chuàng)造有利的融資條件。一是要進(jìn)一步引導(dǎo)商業(yè)銀行加大對(duì)中小企業(yè)的洗滌乃服務(wù)力度，出臺(tái)更多服務(wù)中小企業(yè)信貸操作辦法，積極辦理銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、保函等信貸品種。二是商業(yè)銀行要根據(jù)中小企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)水平，切實(shí)保證中小企業(yè)的生產(chǎn)資金需求。特別是對(duì)目前暫時(shí)困難、但有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)，要及時(shí)注入部分資金，幫助企業(yè)擺脫困境。三是拓寬擔(dān)保抵押方式，特別是對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款、股權(quán)、集體土地使用權(quán)等方面拓寬中小企業(yè)動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保范圍。四是改變洗滌乃管理模式。根據(jù)中小企業(yè)融資額度小、頻率高、時(shí)間急等特點(diǎn)，對(duì)信譽(yù)高、風(fēng)險(xiǎn)小的企業(yè)采用一次授信、一次貸款、分期償還得循環(huán)貸款方式。五是大力拓展中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，改變信貸風(fēng)險(xiǎn)集中的狀況，滿足客戶多樣化、個(gè)性化的信貸方式和資金需求。

　　4、加大政府扶持力度，積極創(chuàng)造銀企合作氛圍。一要建立專門組織管理機(jī)構(gòu)和機(jī)制，對(duì)中小企業(yè)的合理布局、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、集約化經(jīng)營(yíng)實(shí)施全方位溝通與協(xié)調(diào)，強(qiáng)化政策引導(dǎo)和法律法規(guī)支持。二是通過銀企洽談會(huì)、銀企見面會(huì)等形式，積極為中小企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)“牽線搭橋”。三要建立健全社會(huì)信用體系和機(jī)制。目前應(yīng)當(dāng)以企業(yè)信用體系為突破口，以企業(yè)征信系統(tǒng)為著力點(diǎn)，逐步建立健全社會(huì)信用體系和機(jī)制，營(yíng)造良好的社會(huì)信用氛圍。

　　5、完善擔(dān)保制度，設(shè)立適應(yīng)中小企業(yè)需要的多層次擔(dān)保公司。一是加強(qiáng)信用擔(dān)保法律制度建設(shè)。完善與信用擔(dān)保體系有關(guān)的配套法律，出臺(tái)專門針對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保的法律制度等。二是設(shè)立多層次擔(dān)保公司，可由地方政府、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)出資成立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及由中小企業(yè)作為會(huì)員自發(fā)參與出資成立股份制的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，尤其是鼓勵(lì)具有一定抵押能力、人緣優(yōu)勢(shì)的中小企業(yè)成立擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以解決企業(yè)擔(dān)保難的問題。

　　6、增強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新支持，促進(jìn)企業(yè)向高端經(jīng)營(yíng)發(fā)展。政府和金融部門在政策上和融資投向上要用政府補(bǔ)貼和低息貸款等手段，鼓勵(lì)中小企業(yè)做好新產(chǎn)品、新技術(shù)的研發(fā)和吸收，特別是對(duì)能源綜合利用、深層加工、提高附加值的技術(shù)、工藝和設(shè)備進(jìn)行必要的政策與資金支持，促進(jìn)中小企業(yè)與大專院校、科研機(jī)構(gòu)開展技術(shù)合作交流，讓更多中小企業(yè)有一般生產(chǎn)企業(yè)向科技型、成長(zhǎng)型轉(zhuǎn)變，由低端生產(chǎn)向高端產(chǎn)出發(fā)展。

企業(yè)融資報(bào)告11

　　一、 選擇這個(gè)題目的來源

　　中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一支重要力量，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和解決勞動(dòng)力就業(yè)方面起著重要作用，如何有效解決中小企業(yè)融資難問題已關(guān)系到我國(guó)構(gòu)建和諧社會(huì)的進(jìn)程。

　　二、 課題研究的目的和意義

　　1、 目的

　　1999年，由國(guó)際金融公司(IFC)對(duì)北京、成都、順德(廣東省)、溫州(浙江省)等地私有企業(yè)進(jìn)行的一項(xiàng)調(diào)查表明：80%的私有企業(yè)因?yàn)槿鄙偃谫Y途徑，已嚴(yán)重束縛了它們的發(fā)展。也就是說，融資難一直是制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。

　　造成中小企業(yè)融資難的原因是多方面的，中小企業(yè)自身的管理問題，不會(huì)合理利用先進(jìn)的融資方式尋找融資方案，金融機(jī)構(gòu)自身也存在很多問題，政府的法規(guī)還不完善以及監(jiān)管的不夠完善，等等。解決我國(guó)中小企業(yè)融資問題需要把企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和政府的力量結(jié)合起來。

　　本文旨在通過對(duì)中小企業(yè)融資渠道的分析，找到中小企業(yè)融資難的根本原因，進(jìn)而提出有效的解決對(duì)策。

　　2、 意義

　　在過去十幾年中，中國(guó)經(jīng)濟(jì)經(jīng)歷了重大的變革，已經(jīng)從國(guó)家、集體所有的完全公有制到由私有企業(yè)扮演強(qiáng)有力角色的混合所有制經(jīng)濟(jì)。到1998年底，國(guó)內(nèi)非國(guó)有部門的產(chǎn)出增長(zhǎng)到約占GDP的27%。私有經(jīng)濟(jì)的重要性躍居第二，僅次于國(guó)家所有部分。盡管非國(guó)有部門日益重要，但直到1999年底，它們僅獲得銀行貸款總額的1%，上海、深圳股票交易所非國(guó)有企業(yè)僅占上市公司的l%.這種既想增強(qiáng)非國(guó)有部門的活力，但又限制它們使用金融中介來融資的矛盾表明，如果不增加中小企業(yè)的融資途徑，也許它們就不能持續(xù)以目前的速度增長(zhǎng)。

　　三、 課題完成的條件和優(yōu)勢(shì)

　　1、 條件

　　A 、背景條件 我國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家，改革開放20多年來中小企業(yè)有了迅速的發(fā)展。但是，現(xiàn)在有大量數(shù)據(jù)表明，資金短缺仍然是制約企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵問題，解決中小企業(yè)融資難的問題是企業(yè)拓展的根本途徑。

　　B 、基本條件 二戰(zhàn)后，人們?cè)絹碓秸J(rèn)識(shí)到中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用，大力發(fā)展中小企業(yè)是促進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)快速、穩(wěn)定增長(zhǎng)的最佳途徑。尤其是90年代，美國(guó)等一些新興科技小企業(yè)的'蓬勃發(fā)展以及在科技板市場(chǎng)的成功上市，引起了世界各國(guó)對(duì)中小企業(yè)的高度關(guān)注。雖然發(fā)達(dá)國(guó)家中小企業(yè)的作用和地位不斷提升，但是融資困難問題同樣一直是它們頭痛的難題。為此，發(fā)達(dá)國(guó)家在支持中小企業(yè)融資上做了不少文章，十分值得中國(guó)借鑒。

　　2、優(yōu)勢(shì)

　　美國(guó)、日本、西班牙等國(guó)家都設(shè)有專門的政府部門和政策性金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)發(fā)展提供資金幫助。美國(guó)政府設(shè)有正部級(jí)的小企業(yè)管理局(SBA)，在全國(guó)50個(gè)州中設(shè)有96個(gè)區(qū)域和地區(qū)性直屬辦公室，擁有員工3000多人小企業(yè)管理局經(jīng)國(guó)會(huì)授權(quán)撥款，可通過直接貸款、協(xié)調(diào)貸款和擔(dān)保貸款等多種形式，為小企業(yè)給予資金幫助;日本在戰(zhàn)后相繼成立了三家由其直接控制和出資的中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)：中小企業(yè)金融公庫(kù)、國(guó)民金融公庫(kù)和工商組合中央公庫(kù)，它們專門向缺乏資金但有市場(chǎng)、有前途的中小企業(yè)提供低息融資;西班牙設(shè)立了從屬于經(jīng)濟(jì)財(cái)政部的中小企業(yè)專門機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)由部際委員會(huì)、政策工作小組和中小企業(yè)觀察局三部分組成，負(fù)責(zé)研究、協(xié)調(diào)和監(jiān)督對(duì)中小企業(yè)的金融信貸、參與貸款和建立集體投資資金體系;德國(guó)政府的“馬歇爾計(jì)劃援助對(duì)等基金”專門負(fù)責(zé)直接向中小企業(yè)提供貸款。從此可見，發(fā)達(dá)國(guó)家設(shè)立專門的政府主管部門是對(duì)中小企業(yè)融資統(tǒng)籌管理的必要條件。我國(guó)目前是在經(jīng)貿(mào)委下設(shè)立中小企業(yè)司，主要負(fù)責(zé)中小企業(yè)政策性研究、中小企業(yè)行為輔導(dǎo)等。相信以后中小企業(yè)司的作用會(huì)越來越大。

　　四、課題研究的主要內(nèi)容和基本結(jié)構(gòu)

　　論文的摘要也就是中心思想

　　論文的提綱

　　如：

　　1、中國(guó)私有企業(yè)融資存在的問題

　　1.1、 中國(guó)私有企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位及意義

　　1.2、 中國(guó)私有企業(yè)的融資方式及渠道

　　1.3、 中國(guó)私有企業(yè)融資現(xiàn)狀

　　2、 中國(guó)私有企業(yè)融資現(xiàn)狀原因分析

　　2.1、私有企業(yè)的內(nèi)在原因

　　2.2、金融服務(wù)體系的原因

　　2.3、政府職能機(jī)構(gòu)的原因

　　3、解決中國(guó)私有企業(yè)融資問題的對(duì)策

　　3.1、私有企業(yè)自身的對(duì)策

　　3.2、建立和完善適合私有企業(yè)發(fā)展的金融政策

　　3.3、政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)私有企業(yè)的扶持力度

　　3.4、建立健全對(duì)私有企業(yè)的信用評(píng)價(jià)體系和信用擔(dān)保體系

企業(yè)融資報(bào)告12

　　當(dāng)前，中小企業(yè)是區(qū)域經(jīng)濟(jì)蔚起的主要?jiǎng)恿Γ�推�?dòng)著社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的整體提高，良好的生態(tài)環(huán)境和暢通的融資渠道則是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的堅(jiān)實(shí)后盾。本文通過對(duì)XX市中小企業(yè)生態(tài)及融資情況的調(diào)查，從中分析企業(yè)的生存和資金需求現(xiàn)狀及障礙，提出相應(yīng)對(duì)策建議。

　　一、生態(tài)和融資的基本情況

　　（一）中小企業(yè)生存發(fā)展環(huán)境有所好轉(zhuǎn)。XX市成立地級(jí)市后，把中小企業(yè)崛起作為發(fā)展地區(qū)經(jīng)濟(jì)的助推器，近年出臺(tái)實(shí)施了一系列規(guī)范行政行為、制定優(yōu)惠政策為中小企業(yè)的發(fā)展保創(chuàng)造有利的環(huán)境。一是行政管理集中化。對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理集中于經(jīng)貿(mào)委下屬部門中小企業(yè)局，并專門成立了行政服務(wù)中心，企業(yè)辦理相關(guān)行政審批手續(xù)和繳納各項(xiàng)稅費(fèi)實(shí)現(xiàn)了“一站式”。并制定《XX市優(yōu)先企業(yè)發(fā)展環(huán)境“十不準(zhǔn)”暫行規(guī)定》，依據(jù)《行政許可法》規(guī)范行政行為，廢止52件不合規(guī)文件，清理整頓亂集資、亂借資、亂攤派等行為，建立企業(yè)收費(fèi)“明白卡”，目前實(shí)行此項(xiàng)制度的企業(yè)由20xx年的20家擴(kuò)大到20xx年的123家，年均為企業(yè)減負(fù)300多萬(wàn)元；與此同時(shí)，在全市各類企業(yè)和社會(huì)各階層中聘請(qǐng)20名經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境監(jiān)督員，選擇30家企業(yè)作為環(huán)境監(jiān)測(cè)點(diǎn)，為發(fā)展優(yōu)良環(huán)境提供制度保障。二是傾斜優(yōu)惠政策。市委市政府制定實(shí)施了《加快民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展推動(dòng)工業(yè)園區(qū)建設(shè)的實(shí)施意見》、《支持非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)施意見》，鼓勵(lì)企業(yè)發(fā)展。對(duì)有利于增強(qiáng)城市功能的項(xiàng)目，在土地有償使用費(fèi)和土地出讓金上給予50－100的優(yōu)惠；對(duì)促進(jìn)工業(yè)化和農(nóng)業(yè)化發(fā)展的項(xiàng)目，從項(xiàng)目建成投產(chǎn)日起，第1－3年由財(cái)政全額返還企業(yè)對(duì)本級(jí)財(cái)力的新增貢獻(xiàn)額，第4－6年每年返還50，用于本地的固定資產(chǎn)投資。如中威車橋公司享受貸款貼息和退返增殖稅等優(yōu)惠政策計(jì)248萬(wàn)元。

　　（二）中小企業(yè)在整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的比重逐年上升。從調(diào)查情況看，中小企業(yè)在不斷發(fā)展壯大，主要表現(xiàn)在固定資產(chǎn)逐年增加，銷售收入和利稅直線上升，它的發(fā)展和壯大強(qiáng)力地助推了XX市經(jīng)濟(jì)整體快速發(fā)展。從固定資產(chǎn)投資上看，20xx年至20xx年年均增長(zhǎng)34.1；從銷售收入上看，20xx年至20xx年年均增長(zhǎng)30.2；從利稅增加額看，20xx年至20xx年年均增長(zhǎng)24.33，20xx年、20xx年和20xx年中小企業(yè)利稅分別占全市利稅的88.9、89.1、90。到20xx年底，總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率為20.8，綜合經(jīng)濟(jì)效益指數(shù)為174.73，同比提高25.82個(gè)百分點(diǎn)，中小企業(yè)已成為全市經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的中流砥柱。

　　（三）資金供應(yīng)渠道向多元化方向發(fā)展。近年國(guó)家宏觀調(diào)控政策的逐步深入，導(dǎo)致中小企業(yè)發(fā)展的資金需求相對(duì)緊張。但隨著市場(chǎng)化程度的加深，企業(yè)也在尋找其它融資渠道增強(qiáng)資金實(shí)力。目前XX企業(yè)融資主要表現(xiàn)在“銀行信貸、股金、歷年積累、集團(tuán)注資和占用供銷款”等方式上。

　　一是金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)信貸投入不斷增加。近年來，全市各類企業(yè)貸款額在全部貸款總額中的比重始終保持在45左右，中小企業(yè)貸款占居各類企業(yè)貸款總額的98.7以上。據(jù)對(duì)10戶重點(diǎn)中小企業(yè)監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)，銀行信貸仍占企業(yè)資金來源的主導(dǎo)地位，占總來源的54.4。10戶企業(yè)20xx年新增貸款8658萬(wàn)元，占當(dāng)期新增總額47876萬(wàn)元的18.1；20xx年新增貸款21871萬(wàn)元，占當(dāng)期新增總額61950萬(wàn)元的35.3；20xx年新增貸款14803萬(wàn)元，占當(dāng)期新增總額40231萬(wàn)元的36.8，20xx年和20xx年增長(zhǎng)幅度分別比20xx年擴(kuò)大了17.2、18.7個(gè)百分點(diǎn)。20xx年、20xx年、20xx年和20xx年6月份，金融機(jī)構(gòu)對(duì)全市中小企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票分別為16335萬(wàn)元、35668萬(wàn)元、45028萬(wàn)元和27692萬(wàn)元，20xx年新增額相當(dāng)于20xx年和20xx年總和。從所調(diào)查的10戶企業(yè)來看，20xx年至20xx年6月共向銀行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款35筆、金額32300萬(wàn)元，銀行滿足21筆、金額19380萬(wàn)元，滿足率在60以上，若加上簽發(fā)的銀行承兌匯票，滿足率達(dá)到80以上；

　　二是股金和自我積累在企業(yè)資金來源中比重增加。據(jù)對(duì)10戶企業(yè)調(diào)查統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來看，股金和歷年積累成為企業(yè)資金來源的重要渠道，從20xx年至20xx年數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)來看，中小企業(yè)內(nèi)源融資占比始終保持在總?cè)谫Y額的30左右。所調(diào)查的10戶企業(yè)此類資金達(dá)16696萬(wàn)元，占全部資金來源的39.69。這類企業(yè)主要是本土企業(yè)通過資產(chǎn)并購(gòu)重組，多個(gè)股東投資生產(chǎn)和自身經(jīng)營(yíng)歷年積累。如中威車橋公司三個(gè)股東股金826萬(wàn)元，雙龍公司從20xx年至今積累轉(zhuǎn)入利潤(rùn)5300萬(wàn)元；

　　三是非金融市場(chǎng)外源融資。近年來，非金融市場(chǎng)外源融資逐步成為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金主要來源之一，20xx年至20xx年中小企業(yè)此類資金在全部資金來源的比重保持在10左右。調(diào)查的10戶企業(yè)此類資金占資金總來源的9.51。（1）集團(tuán)公司直接撥款。此類資金主要是通過資產(chǎn)并購(gòu)，加入大型企業(yè)成為其分（子）公司。如東風(fēng)XX車輪公司，東風(fēng)總公司每月獲得生產(chǎn)周轉(zhuǎn)資金500－600萬(wàn)元，20xx年剛成立的東風(fēng)XX專用公司獲啟動(dòng)資金2500萬(wàn)元，青島啤酒XX子公司獲總公司注資1000萬(wàn)元左右；（2）占用供銷商資金。如中威車橋20xx年6月底占用供銷方資金1480萬(wàn)元。（3）其它方式。主要是向業(yè)務(wù)往來企業(yè)借款和異地商業(yè)銀行借款，如中威車橋向其配套生產(chǎn)企業(yè)借款300萬(wàn)元，向武漢商業(yè)銀行貸款250萬(wàn)元。

　　（四）中小企業(yè)貸款審批和不能滿足的因素趨于集中化。銀行對(duì)中小企業(yè)發(fā)放貸款考慮的因素和中小企業(yè)需求貸款沒能滿足的原因，以及企業(yè)對(duì)銀行貸款中存在的問題都呈現(xiàn)出普遍化和集中化的特點(diǎn)，據(jù)對(duì)金融機(jī)構(gòu)和10戶企業(yè)問卷顯示：

　　（1）在銀行對(duì)中小企業(yè)發(fā)放貸款考慮的因素中：100的銀行重視企業(yè)的信用狀況、80的銀行關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和財(cái)務(wù)狀況、70的銀行注重企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、60的銀行在意企業(yè)所在行業(yè)、20的銀行提到企業(yè)所有制性質(zhì)；

　　（2）在企業(yè)對(duì)貸款沒能滿足的原因中：100的企業(yè)都回答曾經(jīng)有不良貸款記錄、85的企業(yè)回答銀行貸款權(quán)限和規(guī)模限制、70的企業(yè)回答擔(dān)保抵押不能落實(shí)、70的企業(yè)回答中小企業(yè)不受重視、30的企業(yè)回答是因?yàn)樾庞枚鹊秃唾Y產(chǎn)負(fù)債率高、20的企業(yè)回答是新生企業(yè)不能得到銀行傾斜度支持；

　　（3）在企業(yè)反映銀行貸款存在的問題中：100的企業(yè)認(rèn)為銀行審批貸款時(shí)間太長(zhǎng)、90的企業(yè)認(rèn)為中介評(píng)估費(fèi)太高、70的企業(yè)感覺銀行利率水平過高、30的企業(yè)反映銀行信貸政策不透明、20的企業(yè)嫌銀行信貸品種少和機(jī)制不靈活。由此得出，銀行對(duì)中小企業(yè)貸款最重視的是“信用程度和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平”，企業(yè)對(duì)銀行貸款反映最大的是“貸款過嚴(yán)、審批時(shí)間過長(zhǎng)和中介評(píng)估費(fèi)用太高”，這五個(gè)焦點(diǎn)問題成為銀行貸款難、企業(yè)難貸款之癥結(jié)。

　　二、中小企業(yè)持續(xù)發(fā)展面臨的問題

　　從調(diào)查情況看，對(duì)生態(tài)環(huán)境差、融資難呼聲較高的大都屬于經(jīng)營(yíng)狀況較差、信用等級(jí)偏低、處在產(chǎn)業(yè)邊緣帶和新生企業(yè)，而屬于地方政府重點(diǎn)調(diào)度和龍頭型中小企業(yè)并沒有這樣的發(fā)展難題。但骨干企業(yè)畢竟占少數(shù)，一個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展靠的是社會(huì)經(jīng)濟(jì)的整體提升，因而大部分有發(fā)展前景和市場(chǎng)潛力的中小企業(yè)必須進(jìn)入政府、銀行視野，要關(guān)注其培育、成長(zhǎng)、成熟全過程。此類企業(yè)發(fā)展主要面臨以下問題：

　　（一）企業(yè)層面

　　一是企業(yè)規(guī)模小，缺乏品牌意識(shí)。從總體情況一看，目前XX市中小企業(yè)規(guī)模仍然很小，據(jù)統(tǒng)計(jì)，XX市注冊(cè)企業(yè)總數(shù)為4864戶，與銀行有信貸關(guān)系的1137戶，其中規(guī)模在500萬(wàn)元以上的有338戶，占29.7，真正能及時(shí)獲得政府優(yōu)惠政策和銀行信貸支持的僅有50戶左右，且均是市（區(qū)、鎮(zhèn)）的優(yōu)勢(shì)行業(yè)及骨干企業(yè)。大部分中小企業(yè)組織形式多樣，產(chǎn)品品種和銷售渠道變動(dòng)大，貨款回籠不穩(wěn)定，自我積累能力差，銀行對(duì)其進(jìn)行貸款支持顧慮重重。同時(shí)，許多企業(yè)受自身?xiàng)l件和社會(huì)環(huán)境的影響，對(duì)自己的產(chǎn)品沒有樹立品牌意識(shí)，只是附屬在部分大企業(yè)的某項(xiàng)配件需求上，而沒有形成品牌效應(yīng)，如中威車橋公司，目前已配備日本進(jìn)口生產(chǎn)設(shè)備8臺(tái)，國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)檢測(cè)儀5臺(tái)，生產(chǎn)的產(chǎn)品科技含量在國(guó)內(nèi)處于領(lǐng)先位置，并已達(dá)到國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，但其生產(chǎn)的產(chǎn)品也只是為東風(fēng)、神龍等大型汽車企業(yè)配套輕、重汽車的鑄造配件，沒有把自身特色發(fā)展成為地方品牌參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。

　　二是企業(yè)內(nèi)部管理水平不高，財(cái)務(wù)制度不規(guī)范。大部分中小企業(yè)是原國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)改制后組建，會(huì)計(jì)制度不健全、財(cái)務(wù)制度不完善、不透明，債務(wù)管理、投資缺乏有效的控制。有的企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)不能提供規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)表，甚至故意隱瞞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的問題，提供虛假信息，讓銀行不能準(zhǔn)確地掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀和財(cái)務(wù)的真實(shí)性，使銀行發(fā)放貸款更加嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致企業(yè)不能及時(shí)獲得信貸支持。如XX酒廠由于內(nèi)部管理混亂、盲目擴(kuò)大生產(chǎn)，不及時(shí)與貸款行溝通，造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)品銷路停滯，730萬(wàn)元貸款已連續(xù)10個(gè)月沒有付息，風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)產(chǎn)生。

　　三是企業(yè)信用狀況不理想，資產(chǎn)負(fù)債率較高。全市中小企業(yè)在銀行的信用狀況不容樂觀，與銀行有信貸關(guān)系的中小企業(yè)1137家，其中信用等級(jí)在AAA級(jí)的有11家，僅占1，AA級(jí)信用32家、占2.8，A級(jí)25家、占7.2，級(jí)2家、占0.2，級(jí)4家、占0.4，B級(jí)以下976家、占88.4，除了重點(diǎn)企業(yè)申報(bào)貸款滿足率較高外，大多數(shù)企業(yè)申請(qǐng)新增貸款時(shí)被拒之門外，這也是形成銀行富裕資金找不到優(yōu)良信貸載體、企業(yè)難貸款“怪圈”的主要原因。同時(shí)，部分企業(yè)違規(guī)多頭開戶，逃避銀行監(jiān)督；有的企業(yè)借改制之機(jī)逃廢金融債務(wù)，所有不誠(chéng)信行為都讓中小企業(yè)整體籠罩在信用差的陰影下，直接影響了金融部門信貸投入信心。

　　四是企業(yè)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量不高，銀行對(duì)企業(yè)前景預(yù)期把握不準(zhǔn)。一方面資產(chǎn)負(fù)債比例偏高。20xx年6月份全市規(guī)模以上工業(yè)資產(chǎn)負(fù)債比例64.71，調(diào)查的10家重點(diǎn)調(diào)度企業(yè)中僅有2家比例控制在30以下，有8家比例在50以上；另一方面兩項(xiàng)資金占用居高不下。6月份全市規(guī)模以上企業(yè)兩項(xiàng)資金占用20.17億元，同比增加29.54，其中庫(kù)存同比增長(zhǎng)43.38，應(yīng)收賬款同比增長(zhǎng)15.60。在10家重點(diǎn)調(diào)度企業(yè)中兩項(xiàng)資金同比增加31.8，其中庫(kù)存同比增加27，應(yīng)收賬款增加31.29，過高的“資產(chǎn)負(fù)債率和兩項(xiàng)資金占用”不僅削弱了企業(yè)的發(fā)展能力，也使銀行信貸人員在決策上更加謹(jǐn)慎。

　　五是中小企業(yè)有效擔(dān)保不足。部分企業(yè)的有效資產(chǎn)已在營(yíng)運(yùn)初期貸款抵押給銀行，現(xiàn)已無(wú)新的有效資產(chǎn)抵押，又沒有其它合法擔(dān)保。還有一部分企業(yè)則是剛剛成立，其資產(chǎn)抵押不足值，影響銀行貸款投入。如某企業(yè)20xx年成立，市場(chǎng)前景看好，需要銀行資金扶持，但資產(chǎn)評(píng)估值不能滿足銀行抵押貸款條件，雙方都錯(cuò)過了盈利時(shí)機(jī)，直到20xx年資產(chǎn)評(píng)估足值后才取得貸款資格。

　　（二）銀行層面

　　金融機(jī)構(gòu)信貸管理機(jī)制不科學(xué)，缺乏適合中小企業(yè)的貸款營(yíng)銷機(jī)制。突出表現(xiàn)在：一是貸款投向上的“非國(guó)民待遇”。目前各商業(yè)銀行貸款投向集中在“大城市、大項(xiàng)目”，對(duì)中小企業(yè)尤其是小型企業(yè)的培育和支持力度不夠，基層銀行關(guān)注的也僅是幾家骨干企業(yè)，往往都以信用度低、信息不對(duì)稱、流動(dòng)性指標(biāo)不達(dá)標(biāo)等原因拒絕“入圍”信貸籠子；二是信貸考核機(jī)制不對(duì)稱。重信貸風(fēng)險(xiǎn)考核、輕貸款投入量的考核；重自身經(jīng)濟(jì)效益的考核、輕社會(huì)效益的考核。三是在貸款管理上追求“零風(fēng)險(xiǎn)”，一筆貸款產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，就要終生追究信貸責(zé)任，但沒有考核一筆貸款投出去后對(duì)銀行、企業(yè)和社會(huì)所產(chǎn)生效益，造成機(jī)制上的不對(duì)等。這種信貸考核辦法，也嚴(yán)重挫傷了信貸人員開拓業(yè)務(wù)的積極性和主動(dòng)性。四是高度集中的信貸管理機(jī)制削弱了信貸支持中小企業(yè)的力度。國(guó)有商業(yè)銀行普遍實(shí)行集權(quán)式的信貸管理模式，特別是對(duì)基層行的信貸權(quán)限控制很嚴(yán)，過度上收貸款權(quán)限，貸款審批手續(xù)、環(huán)節(jié)過于繁瑣，給銀行自身和中小企業(yè)貸款帶來不便與困難。尤其是企業(yè)技改項(xiàng)目貸款更難，從申請(qǐng)貸款到貸款使用，再加上擔(dān)保、抵押、登記、評(píng)估等程序，少則數(shù)月，多則數(shù)年，反映銀行貸款控制過嚴(yán)和手續(xù)繁瑣的企業(yè)達(dá)100。

　　（三）政府層面

　　政府中介職能作用發(fā)揮不夠，只關(guān)注重點(diǎn)骨干企業(yè)成長(zhǎng)，對(duì)中小企業(yè)整體發(fā)展協(xié)調(diào)、引導(dǎo)力度不夠。一是沒有協(xié)調(diào)好行政收費(fèi)部門與銀行、企業(yè)的“魚水”關(guān)系。主要是銀企辦理抵押貸款和銀行抵貸資產(chǎn)處置中存在的問題。據(jù)調(diào)查問卷統(tǒng)計(jì)，反映行政收費(fèi)過重的'銀企占比達(dá)100。不論是企業(yè)辦理抵押貸款，還是銀行接收和處置抵貸資產(chǎn)，都要經(jīng)過行政部門的各種收費(fèi)環(huán)節(jié)，突出表現(xiàn)在土地、房產(chǎn)、工商、稅務(wù)、公證等部門，涉及各類收費(fèi)程序二十多道、收費(fèi)項(xiàng)目達(dá)幾十種、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和尺度把握不一，對(duì)企業(yè)和銀行的人力、物力、財(cái)力和精神上造成了較大的負(fù)擔(dān)，影響了企業(yè)正常貸款需求和銀行對(duì)企業(yè)的貸款投入。比如企業(yè)抵貸資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，土地主管部門和房管部門指定到所屬的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，其他具備評(píng)估資格的會(huì)計(jì)事務(wù)所評(píng)估的抵貸資產(chǎn)一律不予認(rèn)可，導(dǎo)致評(píng)估費(fèi)居高不下，甚至存在雙重收費(fèi)現(xiàn)象。例如，某企業(yè)20xx年原在農(nóng)村信用社開立賬戶，評(píng)估價(jià)700萬(wàn)元資產(chǎn)，工商、土地、房產(chǎn)等部門的收費(fèi)就支出3萬(wàn)余元，因信用社不能滿足其流動(dòng)資金需要，20xx年就按程序?qū)⒒�本戶轉(zhuǎn)到農(nóng)業(yè)銀行辦理抵押貸款，相關(guān)部門要求企業(yè)資產(chǎn)必須重新評(píng)估、登記，因土地和房產(chǎn)升值，新評(píng)估價(jià)款840萬(wàn)元，又交2萬(wàn)余元。二是中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和基金還沒有建立起來，各家金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)都認(rèn)為組建中小擔(dān)保機(jī)構(gòu)和擔(dān)保基金是當(dāng)務(wù)之急。

　　三、政策建議

　　（一）地方政府要充分發(fā)揮職能作用，營(yíng)造良好的發(fā)展環(huán)境。地方政府要進(jìn)一步發(fā)揮管理、服務(wù)、協(xié)調(diào)功能，為中小企業(yè)生存和融資創(chuàng)造有利的環(huán)境和條件。一是要規(guī)范企業(yè)破產(chǎn)和改制，支持司法、金融部門加大對(duì)逃廢金融債務(wù)行為的打擊力度，有效地維護(hù)金融債權(quán)。二是要維護(hù)正當(dāng)?shù)男袠I(yè)競(jìng)爭(zhēng)，制止在企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估中的行業(yè)壟斷行為，允許企業(yè)自主選擇合法的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，要責(zé)令相關(guān)職能部門嚴(yán)格按照有關(guān)收費(fèi)規(guī)定，停止對(duì)企業(yè)和銀行在辦理抵押和資產(chǎn)處置過程中的不合理和超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)行為，減輕企業(yè)和銀行的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。三是要引導(dǎo)、規(guī)范融資活動(dòng)，為中小企業(yè)提供合法的多渠道融資路子。四是要盡快建立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和擔(dān)保基金，為銀行貸款創(chuàng)造有利條件。五是制止各種亂集資、亂收費(fèi)、亂攤派、亂罰款的“四亂”現(xiàn)象，為中小企業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好的生存土壤。

　　（二）中央銀行要更好地發(fā)揮窗口指導(dǎo)作用，營(yíng)造良好的信貸政策傳導(dǎo)環(huán)境。積極運(yùn)用貨幣政策工具，適當(dāng)增加基礎(chǔ)貨幣投放，加大對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)的支持力度，利用再貸款和再貼現(xiàn)等手段，鼓勵(lì)和引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)對(duì)有市場(chǎng)、有效益、科技含量高的中小企業(yè)增加信貸投入。要適當(dāng)引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的貸款利率浮動(dòng)范圍，對(duì)部分新興高科技企業(yè)可實(shí)行更加符合其發(fā)展的利率標(biāo)準(zhǔn)，真正發(fā)揮利率調(diào)劑信貸需求的作用。

　　（三）商業(yè)銀行要進(jìn)一步改革信貸管理體制，營(yíng)造加大對(duì)中小企業(yè)支持力度的營(yíng)銷環(huán)境。主要是貫徹執(zhí)行好國(guó)家“有保有壓”的調(diào)控政策，商業(yè)銀行上級(jí)行要根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)和特點(diǎn)，實(shí)行“一地一策、一行一策”的經(jīng)營(yíng)策略，擴(kuò)大授權(quán)授信，適當(dāng)下放貸款權(quán)限，減少貸款審批手續(xù)和環(huán)節(jié)，加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)，最大量地滿足地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展全方位、多層次的金融服務(wù)要求。另外，金融機(jī)構(gòu)在對(duì)中小企業(yè)貸款的選項(xiàng)上要注重企業(yè)的新產(chǎn)品開發(fā)和技改項(xiàng)目貸款，以此來推動(dòng)中小企業(yè)的良性可持續(xù)發(fā)展。

　　（四）中小企業(yè)也應(yīng)提高現(xiàn)代化管理水平，營(yíng)造增強(qiáng)自身實(shí)力的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。最重要的是要努力建立具有中小企業(yè)特色的發(fā)展體系，走好三條道路：在經(jīng)營(yíng)管理上要走現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度和建立自身企業(yè)文化的路子；在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上要有創(chuàng)新意識(shí)和要走高科技發(fā)展的路子；在融資上要在自身積累和銀行貸款的基礎(chǔ)上走多元化融資的路子。

二○XX年十月八日

企業(yè)融資報(bào)告13

各位領(lǐng)導(dǎo)：

　　您們好！

　　現(xiàn)將本人多年來的基本情況、主要工作成績(jī)和體會(huì)匯報(bào)如下。

　　第一部分：個(gè)人基本情況

　　我叫，xx人，文化，會(huì)計(jì)師。xx年xx月從xx市（集團(tuán)）股份有限企業(yè)財(cái)務(wù)處調(diào)入（集團(tuán)）企業(yè)財(cái)務(wù)部工作，從xx年元月份起，先后擔(dān)任x大廈實(shí)業(yè)有限企業(yè)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理、經(jīng)理，xx企業(yè)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。xx年元月至今擔(dān)任有限企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)。從事財(cái)會(huì)工作近28年。我本人在領(lǐng)導(dǎo)班子里邊是一個(gè)參謀和助手的角色，在工作作風(fēng)方面，為人正派，工作扎實(shí)，真抓實(shí)干，以身作則，顧全大局，團(tuán)結(jié)同志，好學(xué)上進(jìn)，多年來較好地完成了企業(yè)各項(xiàng)財(cái)會(huì)工作任務(wù)。

　　1、具有會(huì)計(jì)專業(yè)雙學(xué)歷

　　粉碎“四”后，1977年全國(guó)高等院校（中專）恢復(fù)了考試招生制度，我榮幸的考入xx市xx學(xué)校（當(dāng)時(shí)錄取率僅2%）。1978年至1979年底在xx市財(cái)貿(mào)學(xué)校會(huì)計(jì)專業(yè)學(xué)習(xí)。1980年元月從市財(cái)校畢業(yè)分配到xx市xx企業(yè)財(cái)務(wù)部工作。為了進(jìn)一步提高自己的會(huì)計(jì)專業(yè)理論水平，xx年x月至xx年x月堅(jiān)持參加了x大學(xué)業(yè)余班（不脫產(chǎn)）商會(huì)專業(yè)的學(xué)習(xí)，取得了x大學(xué)商會(huì)專業(yè)畢業(yè)證書。通過先后5年會(huì)計(jì)專業(yè)理論知識(shí)的學(xué)習(xí)，為自己以后從事企業(yè)財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)工作打下了良好的專業(yè)理論基礎(chǔ)。

　　2、具有較為豐富的財(cái)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)工作經(jīng)歷

　　多年來一直從事財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)工作，熟悉商業(yè)批發(fā)零售、貿(mào)易及旅游企業(yè)全套會(huì)計(jì)核算，了解20多年來xx市稅務(wù)管理部門關(guān)于企業(yè)方面的各項(xiàng)法規(guī)和政策。擔(dān)任實(shí)業(yè)有限企業(yè)、有限企業(yè)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理、經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)多年，領(lǐng)導(dǎo)xx企業(yè)所有財(cái)會(huì)人員，較好地完成了多年來會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)審計(jì)及稅務(wù)檢查等多項(xiàng)工作任務(wù)，是xx企業(yè)財(cái)會(huì)部門建設(shè)的主要組織人和領(lǐng)導(dǎo)人。在提高企業(yè)財(cái)會(huì)工作質(zhì)量，帶好企業(yè)會(huì)計(jì)隊(duì)伍，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)等方面做了大量的工作。為企業(yè)起草了多項(xiàng)有關(guān)財(cái)務(wù)管理方面的制度和文件，例如：多年來的《財(cái)務(wù)分析》、《有限企業(yè)財(cái)務(wù)（會(huì)計(jì)）管理辦法》、《xx企業(yè)餐飲部財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定》、《有限企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定》、《會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制》《銷售計(jì)劃超額提成獎(jiǎng)罰辦法》等。這些都是自己多年來業(yè)務(wù)能力的一個(gè)綜合反映。目前，自己是企業(yè)財(cái)會(huì)部門的會(huì)計(jì)活檔案和資歷最長(zhǎng)的負(fù)責(zé)人。

　　第二部分：工作取得的一點(diǎn)主要成績(jī)

　　1、減免稅收

　　注意搞好與稅務(wù)部門的業(yè)務(wù)關(guān)系，爭(zhēng)取稅務(wù)部門對(duì)企業(yè)的理解和支持，千方百計(jì)為企業(yè)合理減免有關(guān)稅費(fèi)。多年來，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)總的大力協(xié)調(diào)、支持和財(cái)務(wù)部有關(guān)人員的共同努力下，為企業(yè)減免營(yíng)業(yè)稅、房產(chǎn)稅及能源建設(shè)資金、土地使用費(fèi)合計(jì)多萬(wàn)元。

　　2、合理避稅

　　會(huì)計(jì)工作是一門業(yè)務(wù)技術(shù)工作，會(huì)計(jì)帳務(wù)的處理，存在著一定的技巧和學(xué)問，大有文章可做。稅務(wù)法規(guī)政策具體到每個(gè)稅務(wù)檢查人員，由于工作責(zé)任心不同，業(yè)務(wù)技術(shù)水平不同，與企業(yè)的人際關(guān)系不同，對(duì)國(guó)家稅法政策的理解和執(zhí)行力度也不盡相同。因此，財(cái)務(wù)總監(jiān)在組織企業(yè)會(huì)計(jì)核算時(shí)，應(yīng)從企業(yè)利益考慮，靈活巧妙的處理有關(guān)會(huì)計(jì)核算帳務(wù)，打好會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)法規(guī)政策的擦邊球。多年來，自己在為企業(yè)合理避稅方面了做了大量的工作：

　　①職工住宅的避稅問題

　　xx年向有限企業(yè)購(gòu)買xx小區(qū)商品住宅xx平方米，xx年房產(chǎn)過戶到個(gè)人名下套，價(jià)值xx萬(wàn)元，這部分房產(chǎn)始終未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，而是暫掛“預(yù)付賬款”往來會(huì)計(jì)科目，為企業(yè)減少營(yíng)業(yè)稅、房產(chǎn)稅支出xx萬(wàn)元。

　　②預(yù)提基建借款利息的問題

　　至xx年期間，利用與xx省資金局簽訂的一份從未執(zhí)行的借款合同，先后提取省xx廳借款利息xx萬(wàn)元，這部分預(yù)提借款利息已上繳xx企業(yè)，為企業(yè)減少了不少的稅金支出。

　　③列支大廈為“xx企業(yè)”借款擔(dān)保壞賬損失的問題

　　開業(yè)第一屆領(lǐng)導(dǎo)班子（xx年總前屆領(lǐng)導(dǎo)）為“xx企業(yè)”幣借款擔(dān)保xx萬(wàn)元，由于“xx企業(yè)”破產(chǎn)導(dǎo)致承擔(dān)起連帶經(jīng)濟(jì)責(zé)任，法院判決由支付銀行幣借款xx萬(wàn)元，訴訟費(fèi)人民幣xx萬(wàn)元，折合人民幣合計(jì)xx萬(wàn)元。從企業(yè)利益考慮，xx年我將這筆損失一次性列入費(fèi)用，形成xx年當(dāng)年虧損xx萬(wàn)元。并且，想方設(shè)法通過多方努力，在稅務(wù)檢查時(shí)確認(rèn)了這筆損失，為爭(zhēng)取到了xx年利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損的大好時(shí)光，為企業(yè)減少所得稅支出多萬(wàn)元。

　　④整理落實(shí)了“中心”貿(mào)易帳務(wù)

　　長(zhǎng)安大廈開業(yè)初期，經(jīng)貿(mào)中心帳務(wù)混亂，存在著虛構(gòu)利潤(rùn)等問題。受總指派，從x年x月份起，由我對(duì)“中心”帳務(wù)進(jìn)行了重新整理，將該企業(yè)原賬面利潤(rùn)xx萬(wàn)元經(jīng)過規(guī)范帳務(wù)整理后，確認(rèn)為賬面虧損xx萬(wàn)元，形成當(dāng)年利潤(rùn)抵扣“經(jīng)貿(mào)中心”虧損，為企業(yè)減少了不少的稅收支出。

　　⑤關(guān)于對(duì)“債務(wù)生組”業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理問題

　　最近，我對(duì)“會(huì)計(jì)事務(wù)所”的審計(jì)報(bào)告提出意見，關(guān)于我企業(yè)與“債務(wù)重組”業(yè)務(wù)提出了自己不同的會(huì)計(jì)處理辦法，照此運(yùn)作，可為企業(yè)節(jié)約稅金近xx萬(wàn)元。

　　3、及時(shí)調(diào)匯歸還x幣借款，化解匯率變動(dòng)造成的資金損失

　　xx年我調(diào)入財(cái)務(wù)部后，當(dāng)時(shí)賬面x幣借款xx萬(wàn)元，國(guó)家x幣兌換x幣匯率為x：x元，并且規(guī)定x幣與x幣不能自由兌換。同時(shí)，黑市市場(chǎng)x幣兌換x幣價(jià)格月月看漲，針對(duì)這種情況，通過對(duì)當(dāng)時(shí)國(guó)家政策和市場(chǎng)的長(zhǎng)遠(yuǎn)分析，我及時(shí)的向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)建議通過省外貿(mào)渠道，申請(qǐng)購(gòu)買x額度，調(diào)擠外匯迅速歸還x幣借款，這項(xiàng)建議被x總采納，通過企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的努力，xx企業(yè)從省xx廳申請(qǐng)到萬(wàn)x元的.額度，企業(yè)果斷調(diào)匯歸還幣借款x萬(wàn)元。一個(gè)月后，國(guó)家上調(diào)x幣兌換x匯率為x：x元，由于調(diào)匯歸還x幣借款及時(shí)，避免了由于國(guó)家匯率變動(dòng)而給企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失，為節(jié)約資金多萬(wàn)元，受到了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的大會(huì)表?yè)P(yáng)。

　　總之，多年來財(cái)務(wù)部關(guān)于為企業(yè)化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合理避稅的例子還有很多，這里就不在一一列舉。我作為企業(yè)主要財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，在組織企業(yè)會(huì)計(jì)核算中，在處理一系列稅務(wù)關(guān)系中，采取靈活機(jī)動(dòng)的戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)，避重就輕，隨機(jī)應(yīng)變，充分發(fā)揮和運(yùn)用會(huì)計(jì)知識(shí)的專業(yè)技巧，努力把帳做巧做活，盡力讓稅務(wù)檢查時(shí)順利通過。凡是存在的都是合理的，凡是合理的都是存在的。以上的稅務(wù)問題都通過了稅務(wù)檢查，他將永遠(yuǎn)寫在了xx企業(yè)財(cái)務(wù)工作的歷。同時(shí)，在這方面我從來未向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)伸手要過獎(jiǎng)勵(lì)。敢于承擔(dān)責(zé)任，不計(jì)個(gè)人得失。我自己心里經(jīng)常這樣想：干的是活，操的是心，吃的是飯，應(yīng)該為多出力，把事當(dāng)作自己的事來干。

　　第三部分：多年來的一點(diǎn)工作想法、做法及體會(huì)

　　1、財(cái)務(wù)管家，地位重要。企業(yè)管理從通俗上講，就是協(xié)調(diào)人、財(cái)、物的關(guān)系。財(cái)會(huì)部門就是企業(yè)資金財(cái)力的管理部門，相當(dāng)于工廠的總裝車間。財(cái)務(wù)信息，是企業(yè)經(jīng)濟(jì)信息的綜合反映，企業(yè)越發(fā)展，理財(cái)越重要。所以，如何保證企業(yè)資金周轉(zhuǎn)正常，運(yùn)營(yíng)高效、運(yùn)轉(zhuǎn)安全和依法辦事，企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人顯得十分重要，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子中就是具體的資金運(yùn)作人和理財(cái)人。對(duì)下要組織好會(huì)計(jì)核算，對(duì)上要當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的助手和參謀，在企業(yè)管理中處于十分重要的地位。

　　2、擺正關(guān)系，當(dāng)好參謀。在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子中，董事長(zhǎng)總經(jīng)理是當(dāng)家人、決策人、核心人。財(cái)務(wù)總監(jiān)是理財(cái)人、策劃人、參謀人。這個(gè)基本關(guān)系財(cái)務(wù)總監(jiān)一定要擺正。在這方面，我一直注意當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的助手和參謀，對(duì)于董事長(zhǎng)和總經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)決策，我堅(jiān)持要從財(cái)務(wù)角度服從命令，聽從指揮，同心同德，周密籌劃，盡力完成。

　　3、不說大話，求真務(wù)實(shí)。財(cái)會(huì)工作整天跟數(shù)字打交道，通過數(shù)字來說話。數(shù)字工作，講究真實(shí)準(zhǔn)確，有憑有據(jù)，有條有理。因此，我擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人多年來，始終堅(jiān)持實(shí)事求是的基本原則，扎扎實(shí)實(shí)工作，認(rèn)認(rèn)真真理財(cái)。用事實(shí)說話，通過會(huì)計(jì)帳務(wù)、會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析等，利用企業(yè)財(cái)會(huì)經(jīng)濟(jì)杠桿，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)信息，反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。提供的每一份財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，都能經(jīng)得起財(cái)務(wù)審計(jì)和稅務(wù)檢查的考驗(yàn)。對(duì)此，多年來七八次的財(cái)務(wù)審計(jì)和十幾次的稅務(wù)檢查的順利通過都充分的證實(shí)了這一點(diǎn)。

　　4、工作具體，容易惹人。財(cái)會(huì)工作，算帳報(bào)賬，資金劃撥，計(jì)劃預(yù)測(cè)，檢查分析，既具體又繁瑣。要求規(guī)范準(zhǔn)確，照章辦事，在這方面，我深有體會(huì)，例如在日常財(cái)務(wù)監(jiān)督費(fèi)用報(bào)銷方面，資金收付方面，企業(yè)整體任務(wù)及各個(gè)部門任務(wù)分配下達(dá)方面，上涉及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及部門經(jīng)理，下牽扯到普通員工。會(huì)計(jì)規(guī)章制度又受國(guó)家法規(guī)的制約，部門之間的摩擦在所難免，計(jì)劃任務(wù)完不成經(jīng)濟(jì)效益下滑企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不滿意，費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)了惹人，寬了違規(guī)，資金短缺，給誰(shuí)付錢慢了誰(shuí)有意見。總而言之，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人很難做到領(lǐng)導(dǎo)滿意，經(jīng)理高興，自己舒心。但是，財(cái)務(wù)總監(jiān)干的就是財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查工作，得罪人的工作，只能是與人為善，理解萬(wàn)歲，有氣自己消，有淚肚里流，再苦再累工作一點(diǎn)也不能含糊。

　　5、靈活機(jī)動(dòng)，理財(cái)策略。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，瞬息萬(wàn)變，錯(cuò)綜復(fù)雜，多年來，我作為企業(yè)理財(cái)管家，在資金收付方面，在與國(guó)家財(cái)政法規(guī)沖突不大的范圍內(nèi)，靈活處理各種會(huì)計(jì)實(shí)際問題，在會(huì)計(jì)核算方面，靈活運(yùn)用書本理論知識(shí)，既要考慮國(guó)家稅收法規(guī)，又要兼顧企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益。統(tǒng)籌兼顧，全盤謀劃，巧妙周旋。特別注意靈活機(jī)動(dòng)，把錢管好，把工作搞活，人盡其才，才盡其用。盡量多做些有利于企業(yè)和員工利益的事。例如：為償還債務(wù)，讓員工集資的的建議，被企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)采納，并受到了廣大員工積極的響應(yīng)和大力支持。

　　6、勤奮好學(xué)，爭(zhēng)當(dāng)排頭。社會(huì)在發(fā)展，時(shí)代在挑戰(zhàn)，知識(shí)在更新，要當(dāng)好財(cái)務(wù)總監(jiān)，就要隨時(shí)注意運(yùn)用當(dāng)前社會(huì)與工作有關(guān)的新知識(shí)來武裝自己的頭腦，特別是要注意學(xué)習(xí)和掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稅收新知識(shí)，跟上社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，站在行業(yè)隊(duì)伍的前列，這樣才能揚(yáng)長(zhǎng)避短，指揮得當(dāng)，搞好企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作。

　　7、心態(tài)平衡，廉政自律。干著理財(cái)事，保持平常心，君子愛財(cái)，取之有道，這是我時(shí)刻銘記在心的行為準(zhǔn)則。財(cái)務(wù)總監(jiān)雖然權(quán)力有限，但仍然要警鐘長(zhǎng)鳴，時(shí)刻提醒自己，防止權(quán)力濫用，抵制金錢誘惑，杜絕腐敗行為。平心而論，在這方面對(duì)自己要求還是比較嚴(yán)格的，平時(shí)注意不公車私用，大手大腳，鋪張浪費(fèi)，濫用公款。注意不給領(lǐng)導(dǎo)出瞎點(diǎn)子，一直堅(jiān)持沒有設(shè)立“帳外帳”，關(guān)于這一點(diǎn)，在以后的企業(yè)帳務(wù)審計(jì)中可以清楚的看到。

　　以上就是本人多年來我所獲得的一點(diǎn)成績(jī)和經(jīng)驗(yàn)，是自己主觀努力的結(jié)果，也是和與我一起工作的同志們共同配合支持的結(jié)果，特別是和歷屆企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我工作的信任、重用和栽培是分不開的。在這里我對(duì)多年來一直重用和支持我工作的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和職工表示衷心的感謝，感謝企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我工作的高度信任，才讓我有了施展才華的工作平臺(tái)，使我能為xx企業(yè)的發(fā)展和繁榮做出一點(diǎn)貢獻(xiàn)。

　　第四部分：存在的問題和努力的方向

　　任職多年來，雖然做了一些工作，取得了一些成績(jī)，但也存在一些不足之處，主要是：

　　1、財(cái)務(wù)監(jiān)督執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)的力度還不夠強(qiáng)，在任職的多年中，盡管自己盡力想做到依法理財(cái)（有些人說我是最有個(gè)性的經(jīng)理），但在實(shí)際工作中，由于多方面的原因，力不從心，在財(cái)務(wù)監(jiān)督中存在著執(zhí)法不嚴(yán)的現(xiàn)象。

　　2、理論學(xué)習(xí)有待加強(qiáng)。在學(xué)習(xí)中有偏重學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)理論專業(yè)知識(shí)，輕視政治理論知識(shí)的傾向。

　　3、當(dāng)工作忙、矛盾多、壓力大時(shí)會(huì)出現(xiàn)急躁情緒，有時(shí)不注意工作方式和方法，與領(lǐng)導(dǎo)和各部門溝通有待加強(qiáng)。

　　4、性格內(nèi)向，不愛講話，不愛張揚(yáng)。

　　針對(duì)上述這些問題和薄弱環(huán)節(jié)，我今后一定要特別注意加強(qiáng)和改進(jìn)，進(jìn)一步增強(qiáng)做好本職工作的責(zé)任感和使命感，切實(shí)從以下方面做好本職工作。

　　1、自覺學(xué)習(xí)政治理論，不斷提高思想政治覺悟。

　　2、進(jìn)一步增強(qiáng)法制觀念，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，提高依法理財(cái)?shù)淖杂X性。

　　3、加強(qiáng)與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和同志們的協(xié)調(diào)和溝通，增強(qiáng)財(cái)務(wù)與企業(yè)各部門的和諧關(guān)系。

　　最近，xx企業(yè)整體劃轉(zhuǎn)到xx企業(yè)統(tǒng)一管理，這是xx企業(yè)發(fā)展政治生活中的一件大喜事。對(duì)此，我非常高興，并堅(jiān)決擁護(hù)，這將結(jié)束xx企業(yè)多年來由管理帶來的政企不分而使企業(yè)不能完全按照市場(chǎng)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制規(guī)范運(yùn)作考核的歷史，它將為xx企業(yè)今后的蓬勃發(fā)展開辟了廣闊的前景。我希望xx企業(yè)在上級(jí)主管部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)一步轉(zhuǎn)換運(yùn)營(yíng)機(jī)制，更新經(jīng)營(yíng)理念，上下一條心，讓xx企業(yè)的發(fā)展能更上一層樓。盡管xx企業(yè)目前的發(fā)展還面臨著許多具體問題，酒店硬件設(shè)施陳舊，市場(chǎng)銷售渠道還不夠順暢，自營(yíng)范圍比較有限，對(duì)外公共關(guān)系特別是稅務(wù)方面還有許多棘手的問題需要解決，但我堅(jiān)信，今后在領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下將會(huì)得到逐步改善和解決，明天將會(huì)更加美好。

　　以上述職如有疏漏和不當(dāng)之處，懇請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)及廣大員工批評(píng)指正。

此致

敬禮

　　述職人：xxx

　　20xx年xx月xx日

企業(yè)融資報(bào)告14

　　企業(yè)融資計(jì)劃系指在企業(yè)向外融資時(shí)所必須具備的文件，其實(shí)是一份說服投資者的證明書。一份優(yōu)質(zhì)的企業(yè)融資計(jì)劃可大大提高項(xiàng)目融資的可能性。

　　一份好的企業(yè)融資計(jì)劃的特點(diǎn)是：關(guān)注產(chǎn)品、敢于競(jìng)爭(zhēng)、充分市場(chǎng)調(diào)研，有力資料說明、表明行動(dòng)的方針、展示優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)、良好的財(cái)務(wù)預(yù)計(jì)等幾點(diǎn)。

　　中研普華編制的企業(yè)融資計(jì)劃，以符合中外投資商的思維與要求，根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)資料，協(xié)助企業(yè)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研和分析、商業(yè)模式設(shè)計(jì)、戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、融資方案設(shè)計(jì)，得到了歐美、亞洲等許多國(guó)家的投資公司、金融機(jī)構(gòu)的推薦或認(rèn)可。

　　我們編制的企業(yè)融資計(jì)劃，主要內(nèi)容如下：

　　1、公司基本情況（公司名稱、成立時(shí)間、注冊(cè)地區(qū)、注冊(cè)資本，主要股東、股份比例，主營(yíng)業(yè)務(wù)，過去三年的銷售收入、毛利潤(rùn)、純利潤(rùn)，公司地點(diǎn)、電話、傳真、聯(lián)系人。）

　　2、主要管理者情況（姓名、性別、年齡、籍貫，學(xué)歷/學(xué)位、畢業(yè)院校，政治面目，行業(yè)從業(yè)年限，主要經(jīng)歷和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。）

　　3、產(chǎn)品/服務(wù)描述（產(chǎn)品/服務(wù)介紹，產(chǎn)品技術(shù)水平，產(chǎn)品的新穎性、先進(jìn)性和獨(dú)特性，產(chǎn)品的.競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。）

　　4、研究與開發(fā)（已有的技術(shù)成果及技術(shù)水平，研發(fā)隊(duì)伍技術(shù)水平、競(jìng)爭(zhēng)力及對(duì)外合作情況，已經(jīng)投入的研發(fā)經(jīng)費(fèi)及今后投入計(jì)劃，對(duì)研發(fā)人員的激勵(lì)機(jī)制。）

　　5、行業(yè)及市場(chǎng)（行業(yè)歷史與前景，市場(chǎng)規(guī)模及增長(zhǎng)趨勢(shì)，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及本公司競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，未來3年市場(chǎng)銷售預(yù)測(cè)。）

　　6、營(yíng)銷策略（在價(jià)格、促銷、建立銷售網(wǎng)絡(luò)等各方面擬采取的策略及其可操作性和有效性，對(duì)銷售人員的激勵(lì)機(jī)制。）

　　7、產(chǎn)品制造（生產(chǎn)方式，生產(chǎn)設(shè)備，質(zhì)量保證，成本控制。）

　　8、管理（機(jī)構(gòu)設(shè)置，員工持股，勞動(dòng)合同，知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理，人事計(jì)劃。）

　　9、融資說明（資金需求量、用途、使用計(jì)劃，擬出讓股份，投資者權(quán)利，退出方式。）

　　10、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)（未來3年或5年的銷售收入、利潤(rùn)、資產(chǎn)回報(bào)率等。）

　　11、風(fēng)險(xiǎn)控制（項(xiàng)目實(shí)施可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及擬采取的控制措施。）

　　我們編制的企業(yè)融資計(jì)劃，涵蓋農(nóng)業(yè)、畜牧、水產(chǎn)、林業(yè)、能源、冶金、汽車、機(jī)械、化工、電子、物流、房地產(chǎn)、建材、旅游、娛樂、酒店、餐飲、學(xué)校、醫(yī)院、醫(yī)藥、食品、飲料、輕工、網(wǎng)絡(luò)、軟件等各行業(yè)領(lǐng)域。

　　中研普華具有：一流專家、豐富經(jīng)驗(yàn)、上千個(gè)可查詢案例、國(guó)際規(guī)范、質(zhì)量超值、價(jià)格合理。可最大限度提升您的項(xiàng)目/公司價(jià)值。我們策劃制作的企業(yè)融資計(jì)劃在投資商與金融機(jī)構(gòu)的慎審下，確保您的項(xiàng)目計(jì)劃處于同行領(lǐng)先水平，是您成功融資立項(xiàng)的先決要素。

企業(yè)融資報(bào)告15

　　根據(jù)市經(jīng)貿(mào)委關(guān)于開展對(duì)融資性擔(dān)保么司合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況檢查的通知要求，我公司領(lǐng)導(dǎo)及董事會(huì)成員高度重視，立即召開專題會(huì)議全面部署此項(xiàng)工作。成立了由董事長(zhǎng)、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各部門負(fù)責(zé)人組成的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了自查整改工作方案。現(xiàn)將自查整改情況匯報(bào)如下：

　　一、學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)精神

　　20xx年6月17日公司又召開了全體員工大會(huì)，組織學(xué)習(xí)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》(中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)等7部委令xx年第3號(hào))、省經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于融資性擔(dān)保公司設(shè)立(確認(rèn))和變更審批有關(guān)事項(xiàng)的通知》和政府辦公廳《關(guān)于明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)(暫行)的通知》(閩政辦[xx]15號(hào))的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)精神。

　　二、確立自查整改指導(dǎo)思想

　　根據(jù)自查工作方案要求，結(jié)合公司制定的內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，立足暴露問題開展自查，邊查邊整改。希望通過這次自查，能促進(jìn)內(nèi)控制度得到進(jìn)一步完善與執(zhí)行，能促進(jìn)更加合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，能促進(jìn)業(yè)務(wù)工作的順利開展，為我公司可持續(xù)發(fā)展打下堅(jiān)定基礎(chǔ)。

　　三、自查中發(fā)現(xiàn)的問題

　　1、公司從業(yè)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能還有待提高。公司十分重視員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能的培養(yǎng)，同時(shí)積極面向社會(huì)廣泛招聘文化程度高、思想品德好、有職業(yè)道德的專業(yè)人才。公司員工從成立初期的2-3人，中、小學(xué)文化程度，發(fā)展到現(xiàn)在的xx人，全是大專以上文化程度。但是由于人員變動(dòng)較大，非專業(yè)人員多，各項(xiàng)業(yè)務(wù)技能和素質(zhì)還有待進(jìn)一步培養(yǎng)、提高。

　　2、貸款擔(dān)保“三查”制度落實(shí)不夠。

　　特別是保前調(diào)查不夠深入、細(xì)致、全面、專業(yè)，有依賴貸款銀行專業(yè)人員的思想;保后跟蹤檢查力度不夠，沒有嚴(yán)格按制度規(guī)定定期深入貸款企業(yè)跟蹤檢查，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、企業(yè)財(cái)務(wù)情況、還貸能力評(píng)估等跟蹤檢查報(bào)告不全，缺乏專業(yè)水平，有走過場(chǎng)現(xiàn)象。

　　3、擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展不理想。

　　①社會(huì)信用體系建設(shè)滯后，對(duì)中小企業(yè)，特別是個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶的貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范難度加大;②業(yè)務(wù)拓展能力不足;③擔(dān)保品種單一;

　　四、整改措施

　　針對(duì)這次自查發(fā)現(xiàn)的問題,為認(rèn)真做好融資性擔(dān)保公司重新確認(rèn)近期工作，全面提升我公司內(nèi)控制度執(zhí)行力，增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作意識(shí)，杜絕屢查屢犯、有章不循違規(guī)操作的行為發(fā)生，提高防控能力。整改如下：

　　1、公司不存在虛假注資和抽資問題。

　　2、公司已建立了擔(dān)保評(píng)審委員會(huì)，完善了保前審查機(jī)制，建立了風(fēng)險(xiǎn)部處理事后追償和處置管理制度

　　3、建立了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制及嚴(yán)格規(guī)范的業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

　　4、已經(jīng)聘請(qǐng)具有金融相應(yīng)專業(yè)技術(shù)的擔(dān)任總經(jīng)理一職。和金融法律專業(yè)人士擔(dān)任風(fēng)險(xiǎn)部經(jīng)理。

　　5、對(duì)公司制定的`內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行全面認(rèn)真的檢查和修訂，存在的缺陷的立即補(bǔ)充完善。

　　6、加強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)防范意思，全面落實(shí)貸款擔(dān)保“三查”制度，嚴(yán)格執(zhí)行貸款擔(dān)保操作規(guī)程，嚴(yán)格規(guī)范擔(dān)保手續(xù)，加強(qiáng)保前調(diào)查和保后跟蹤檢查力度。提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，確保擔(dān)保貸款按期收回。

　　7、進(jìn)一步完善機(jī)構(gòu)設(shè)置，海納專業(yè)人才充實(shí)經(jīng)營(yíng)管理隊(duì)伍，在規(guī)范擔(dān)保手續(xù)的同時(shí)力求簡(jiǎn)便快捷。為適應(yīng)新形勢(shì)下人們不斷增長(zhǎng)的需求，我們將積極努力開發(fā)新的擔(dān)保品種。如：票據(jù)承兌擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、財(cái)務(wù)顧問、中介服務(wù)等。

　　8、積極尋求政府及金融部門對(duì)擔(dān)保企業(yè)強(qiáng)有力的政策支持和理解。密切與銀行、政府及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)管理部門和公司的配合。逐步完善社會(huì)信用體系和融資擔(dān)保體系。共同開創(chuàng)金融支持中小企業(yè)融資擔(dān)保工作的新局面并取得了一些成績(jī)。

　　五、并嚴(yán)格規(guī)范健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。

　　1、按標(biāo)準(zhǔn)收取擔(dān)保費(fèi)。

　　2、健全財(cái)務(wù)管理制度。

　　3、完善金融企業(yè)財(cái)務(wù)和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

　　4、建全擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。提取

　　5、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。提取

　　6、按規(guī)范填送報(bào)表。并報(bào)送有關(guān)部門。

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