企業(yè)所得稅自查報告【經(jīng)典】

　　隨著個人素質的提升，越來越多的事務都會使用到報告，我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。那么報告應該怎么寫才合適呢？下面是小編幫大家整理的企業(yè)所得稅自查報告，歡迎大家分享。

　　XXX有限公司成立于20xx年4月23日，位于XXX XXX和村，法人代表XXX，注冊資本200萬元，從業(yè)人數(shù)96人，生產(chǎn)銷售甲醛、脲醛膠。主要原材料面粉、三聚氰胺、甲醇、聚乙烯醇。產(chǎn)品主要銷往臨沂、河北等市場。20xx年實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入41343791.77元，主營業(yè)務成本40492024.46元，期間費用378203.5元。實現(xiàn)增值稅919381.29元。20xx年繳納企業(yè)所得稅 302812.28元。根據(jù)貴局要求，我公司對20xx年度增值稅、企業(yè)所得稅預警進行了認真自查，自查情況如下。

　　一、關于增值稅申報稅負異常預警情況說明。

　　1.營業(yè)外支出增長預警情況說明。是因11月份繳納環(huán)保罰款40000元，12月底原材料倉庫盤點,原材料尿素盤虧6023.11元，記入20xx年4季度營業(yè)外支出導致預警。

　　2. 增值稅專用發(fā)票滯留票異常預警情況說明。經(jīng)查對銀行20xx年和20xx年的支出明細，公司沒有和山東聊城魯西新材料銷售有限公司發(fā)生業(yè)務往來，也從未收到該公司的增值稅專用發(fā)票。并且該公司在互聯(lián)網(wǎng)上查找不到，出現(xiàn)上述滯留票的原因可能是該公司非法虛開收入所致。

　　二、關于企業(yè)所得稅的預警情況說明。

　　1、銷售毛利率偏低預警情況說明。市場競爭激烈，產(chǎn)品已進入成熟期，業(yè)內競爭對手之間相互降價，平均每噸比20xx年低36元。另外，主要原材料甲醇平均單價比20xx年高12元，導致產(chǎn)品利潤空間降低，比去年下降了一半。

　　2、銷售利潤率偏低預警指標情況說明。企業(yè)管理過于粗放，20xx年期間費用340538.39元，20xx年期間費用比上一年高37665.11元，主要因為20xx新產(chǎn)品研發(fā)費用支出20247.09元，記入當期管理費用，導致企業(yè)利潤率偏低。

　　3、成本費用利潤率偏低預警情況說明。面對用工荒，工人頻繁流動，造成生產(chǎn)原材料消耗大，廢品率高，導致生產(chǎn)成本比往年高近2個百分點。

　　4、營業(yè)成本與營業(yè)收入彈性系數(shù)異常預警情況說明。面對用工荒，工人頻繁流動，熟練工和新工人造成生產(chǎn)成本不一樣，導致20xx年營業(yè)成本與營業(yè)收入彈性系數(shù)異常預警。

　　三、存在問題及改進措施。

　　1、工人不穩(wěn)定，導致產(chǎn)品質量差。下一步將提高工人工資，建立科學績效考核體系，提高產(chǎn)品質量，降低生產(chǎn)成本。

　　2、產(chǎn)品附加值低，導致銷售毛利潤低。我們將加大新產(chǎn)品研發(fā)力度，提高產(chǎn)品性能，實施科技興企、品牌戰(zhàn)略。

　　3、公司廢料售出未做收入。自查發(fā)現(xiàn)20xx年12月16日的銷售處理廢料15000元未做收入，應補繳增值稅 2550元，應補繳企業(yè)所得稅3750元，以上應補繳稅金共計6300元，我公司將按時補交入庫。

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