信用社調研報告
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信用社調研報告1
當前，國家宏觀調控力度不斷加大，經濟金融形勢復雜多變，金融業競爭日益加劇，農村市場多頭競爭格局初步形成，給農村信用社帶來前所未有的壓力。激烈的市場競爭勢必需要更加多樣化、多層次的金融服務，傳統的存貸業務已遠遠不能滿足市場的需要，中間業務已成為金融競爭的新戰場。農村信用社如何在新一輪競爭中創新思路加快轉型、占有市場一席之地，是當前亟待研究和解決的重大課題。現就農信社如何拓展中間業務談幾點筆者的不成熟認識。
一、農村信用社中間業務發展現狀及存在的問題
（一）中間業務處于起步階段
近幾年來，農村信用社逐步將發展中間業務提到重要議程，對發展中間業務不斷加大投入，促進中間業務迅速發展。但從中間業務收入和產品層次來看，我們還處在起步階段，收入比例遠遠低于國有銀行和股份制商業銀行。
（二）中間業務存在的不足和困難
1、對中間業務認識不足。從信用社自身來看，農村信用社受傳統經營思想的束縛，業務經營基本上局限于“一存一貸”的舊模式，仍然以利息收入為主要收入來源，中間業務在很大程度上，僅當成為企業提供優質服務，吸收和穩定存款的一種附帶的服務項目。
2、產品品種單一、創新力度不夠。農村信用社的中間業務發展起步較晚，在產品品種上僅局限在一般的結算和代理業務上，業務范圍狹窄、業務量小，只能為客戶提供中介性質服務，遠不能滿足客戶需要，與市場的需求量存在較大矛盾。
3、信息網絡系統還落后。中間業務發展必須要借助以電子通訊和計算機為中心內容的金融電子化，由于各地發展不平衡、農信社管理體系制約，加上財務資源有限、技術基礎薄弱等原因，對科技投入和開發力度不夠，雖然建立了電子聯行等支付結算系統，但系統覆蓋面有限，不能滿足全國性結算以及網上支付等市場需要，這在很大程度上遏制了中間業務的進一步發展。
二、大力發展中間業務的現實意義
（一）中間業務是增強競爭能力，取得競爭優勢的重要手段。隨著市場競爭的加劇，銀行擇優客戶，客戶也在挑選銀行，特別是優質客戶更看重銀行服務水平的高低，能不能滿足需求成為其選擇銀行的主要標準。
（二）發展中間業務是農村信用社適應經濟形勢的必然選擇。當前，加快轉變經濟發展方式，積極推進金融創新，著力優化經濟結構和提高經濟增長質量，推進金融創新和業務轉型已成為銀行業金融機構的共同戰略目標。
（三）中間業務是農村信用社提高贏利水平的主要渠道。中間業務不需占用或少占用資金，主要通過為客戶服務獲得收入，具有風險小、投資少、收益高的特點，相對于貸款成本要低得多。
信用社調研報告2
新一代綜合業務網絡處理系統在全市農村信用社全線開通，為農村信用社向現代金融企業過渡奠定了堅實的基礎新一代綜合業務網絡處理系統在全市農村信用社全線開通，為農村信用社向現代金融企業過渡奠定了堅實的基礎。新一代綜合業務系統數據大集中模式的成功建立，引導出農村信用社業務經營管理方式的全面轉型，建立先進的科技管理機制，確保計算機信息系統安全，已成為新一代綜合業務系統正常運行的重要保證。為此，筆者就山區農村信用社實際，談談計算機安全管理問題，并提出相應對策。
一、山區信用社計算機安全現狀
環境安全。機房基本上都配備了冷暖空調和1211滅火器，并安裝了防盜門等，環境安全防范措施基本到位。設備安全。根據實際，各微機網點均配備了U電源，部分電力不足的網點還配備了小型發電機，對機房與營業室采取隔離措施，機房安裝防靜電地板磚或防靜電保護地等，設備安全具備一定的防范能力。媒體安全。實施對紙介質資料視同會計檔案保管、軟磁盤采用會計專用保險柜保管等防范措施。網絡安全。對計算機網絡安全，市聯社到縣聯社實行了電信幀中繼線路為主干線路、移動幀中繼線路為備用線路以及雙路由器互為備份的防護措施；縣聯社到鎮鄉信用社實行了DDN線路為主干線路、撥號線路為備份線路的防護措施。信息安全。全市農村信用社實行數據大集中處理后，程序的開發、維護，路由的配置和加密措施都由市聯社采用統一口徑管理，從而將信息安全風險降至最低。計算機病毒。各聯社普遍采用正版殺毒軟件定期對計算機病毒進行查殺，落實計算機病毒防范措施。
二、山區信用社計算機安全存在的問題
1、通信線路故障頻繁，問題較多。①電信線路老化嚴重，經常出現數據掉包等不穩定現象，陰雨天氣尤為突出。②電信線路自然災害頻發，人為損害嚴重。一到雨季，山區特別是高山區山體塌方滑坡嚴重；全市重點項目公路建設正處于高峰期；農民偷剪電信電纜等，都可能導致線路中斷而致使信用社長時間停業。③電信鎮（鄉）程控機房機線員人少事多，常年下村維護線路，一旦機房線路、設備出現故障不能得到及時修復，影響信用社網絡暢通。④雷擊災害嚴重。山區多雷雨，信用社防護難，目前采取的防范措施是：在雷雨天氣及時斷開通信線路和電源，停業防雷，但有時雷雨突然，防不勝防，網絡設備時常被雷擊壞。⑤網點故障及時維護困難。山區信用社偏僻分散、交通不便，科技人員下社處理故障無專用交通車輛，網點故障突發難以及時解決，基層人員很著急，科技人員很無奈。
2、基層員工安全防范意識差。①密碼管理堅持不力，部分柜員對其危害性認識嚴重不足，防范意識差。其突出表現是：密碼設置規律性強，喜用易記的生日、家庭或單位的電話號碼作密碼。密碼使用保密性差，柜員休班圖簡省，將自己使用的柜員號與密碼交由代班柜員使用。長期使用同一密碼，不堅持不定期更換。②授權管理堅持不到位，形同虛設。授權柜員私自將密碼告訴操作柜員代為授權，使授權業務失去監督與控制；有的會計柜員單獨為自己設置一個授權柜員進行自我授權，人為增大交易風險。③操作隨意，人為增大管理難度。營業期間因事離開操作終端不臨時簽退，留下不安全隱患；辦理業務對交易輸入選項不仔細審查，經常發生帳務錯亂現象；營業終了柜員不正式日結簽退，致使中心無法正常扎帳；日終不按正規操作關機，致使操作系統崩潰；對打印機等電子設備使用不規范、維護不到位，致使設備常出故障。④部分社有混崗現象。由于山區信用社人員較少，重要業務崗位時常由一人兼任，即所說的“一手清”，內部安全存在極大的隱患。
3、聯社計算機業務內控管理十分薄弱。新系統上線前，信用社只有儲蓄業務納入計算機管理，由于業務比較單純，其計算機業務內控管理主要依靠科技部門履行職責。新系統上線后，信用社全部業務均已納入計算機管理，仍然依靠科技部門來履行內控管理等職責將十分困難，而相關職能部門總是以計算機業務不熟不由，在內控管理中各自為政、相互推諉，致使基層信用社計算機業務疏于管理。
三、搞好山區信用社計算機安全的對策
1、狠抓科技管理，突出安全防范。科技是第一生產力，為了加強對科技工作的管理和領導，縣級聯社要從“三個到位”上做文章，首先是領導機制要到位。要把科技管理工作作為“一把手”工程來抓，將科技管理和計算機安全管理工作納入單位領導責任制和目標管理，自上而下層層簽訂安全責任書，形成“一把手”親自抓、分管領導具體抓的工作格局。其次是制度落實要到位。建立健全計算機安全管理的各項規章制度，做到有章可循，業務部門和科技部門要互相配合，自覺監督各項規章制度的落實，為各項業務規范操作、實現“零差錯”提供制度保障。第三是監督檢查要到位。縣聯社要組建由業務、科技、稽核、保衛等部門組成的計算機安全監督檢查小組，定期對計算機安全制度執行情況進行檢查，對制度不落實、執行不到位的嚴肅處理，有效防范計算機安全責任事故和重大案件的發生。
2、加強計算機應用技能培訓，重點提高員工安全意識。計算機安全管理必須以人為本，各級聯社要積極加強員工計算機安全教育培訓，根據不同的側重點，從培訓對象、培訓內容、教學方式入手，強化員工安全操作及管理意識。市聯社要利用講座、研討會等多種形式組織縣聯社科技人員進行政策和政治理論、科技管理技能、安全防范等方面知識的學習，用科學的理論武裝頭腦。縣聯社要針對基層員工日常業務中暴露出的問題，結合市聯社有關管理制度及業務操作規范，有的放矢地進行培訓，其培訓重點應放在：①容易出錯業務交易的辦理，新型業務交易的辦理，錯帳沖正、帳務調整等業務的辦理等等，規范員工從業行為，堵塞業務差錯漏洞，防范和化解交易風險。②用因密碼管理不當、忽視授權管理、操作隨意、混崗現象等引起的經濟糾紛和經濟案件，通過幻燈片采取圖文并茂的方式警示教育基層員工，轉變觀念，自覺遵守和維護密碼管理與授權管理原則，嚴格按各崗位職責要求辦理業務，人員偏少的機構要加強事后監督力度和管理責任，防范和化解金融風險。③加強電子設備維護技能培訓，減少因設備操作不規范、維護不到位引起的設備故障。④介紹金融行業科技創新新業務，激發員工學習興趣，拓展金融科技知識，培養金融創新理念。
3、整合資源，防化并舉，確保計算機網絡運行安全
（1）、防雷保護勢在必行。從近幾年的網絡運行情況來看，雷擊災害在山區信用社尤為突出。雷擊一般分為直擊雷和感應雷，在放電處直接受到的雷擊稱為“直擊雷”。建筑物的避雷設施就是防止直接雷擊。山區信用社陳舊營業用房較多，一般沒有安裝防雷設施，周圍更無安裝有防雷設施的高大建筑群作保護，因此補充安裝避雷設施很有必要。感應雷：又稱間接雷擊，雷害侵入的途徑有：①電源饋線侵入②信息傳輸通道線侵入③地電位反擊，計算機信息系統設備的雷害一般由感應雷擊產生，防止感應雷擊的方法通常是安裝防雷保安器。根據保護設備的特點和雷電侵入的不同途徑，防雷保安器分為兩大類：①通信接口防雷保安器②電源防雷保安器。信用社可以根據自己的實際情況，選擇安裝適用于自己的防雷保安器，保障計算機網絡的安全。由于基層聯社受信息所限，望市聯社加強此方面的調研，為基層信用社篩選推薦電源、信號防雷等經驗豐富的安裝廠商。
（2）、與電信部門友好協作。計算機網絡是當今信用社計算機業務得以正常辦理的生命線，計算機網絡暢通與否，很大程度上依賴于電信部門。聯社科技部門要積極主動與電信業務、技術部門搞好協作關系。聯社主要負責人要加強領導，經常與電信部門保持業務上的熱線聯系，快速解決雙方工作中存在的疑難問題。市聯社也應敦促重慶市電信公司加強對山區電信老化線路的改造工作，確保線路質量穩定、可靠。
4、推行全員科技戰略，提高整體科技素質。為了解決科技服務需求日益增強而科技力量相對不足的矛盾，縣聯社可在轄內信用社選出一批具備一定的業務及設備故障維護能力、文化程度相對較高的業務骨干作為科技協管員，在轄內合理分配，包片到人，責任明確，以此解決因聯社科技人員不足或交通不便造成對基層網點故障維護不及時等矛盾。推出以聯社科技專管員為核心、信用社科技協管員為補充的科技工作分級負責管理模式，對聯社科技專管員實行內部管理績效考核制度和科技工作評估制度，對信用社協管員實行獎優罰劣、優勝劣汰的管理機制，培養科技、業務中堅能手，提高全員科技素質。各縣聯社可以根據自身實際，出臺《科技協管員管理辦法》。與此同時，市聯社要落實專人分別負責基層聯社的技術、業務指導，并選擇部分基層聯社作為重點監測對象，特別是要對邊遠山區聯社進行重點指導和監測，及時解決和反饋應用中出現的新問題和新情況，不斷對業務系統進行優化升級。為了搞好科技管理工作，各級聯社應解決科技人員工作中必備的聯絡設備及費用，在交通車輛等方面給予應有的支持與傾斜。
5、明確部門職責，適應計算機業務發展需要。農村信用社實現數據大集中后，縣級聯社各部門除履行原定職責外，還應補充完善新的管理內容：一是科技部門要加強金融業務科技創新與推廣應用，加強員工計算機應用技能培訓，推行電子化建設制度化規范化管理，加強辦公自動化網絡向轄內網點的普及使用與管理，加強網絡、設備的管理與維護，保障新系統在轄內網點正常運行，確保計算機信息系統安全，防范計算機病毒侵入。二是財務部門要加強新系統財務核算和管理，即財務、非生息資產、股金及有價單證的管理，按市聯社制定的系統業務管理辦法和會計核算規范，組織會計核算，加強科技內控管理和制度建設，防范和化解交易風險、支付結算風險等，杜絕財務違規行為和差錯事故發生。
三是信貸部門要加強新系統信貸控管工作，即對機構貸款規模和結構、機構和人員貸款權限、貸款客戶資格等方面進行嚴格控制與管理，弱化信貸風險。四是稽核部門要積極參與各項科技管理制度的制定、檢查與落實，并能熟練運用新系統業務知識進行稽核檢查，進行事前控制，堵塞漏洞，防范、杜絕計算機犯罪。五是保衛部門在計算機運行環境安全、監控手段等硬件設施方面要與科技部門密切配合，保障計算機硬件環境的安全運行，防范和化解運行風險。聯社各職能部門各司其職，揚長避短，精誠團結，注重實效。只有這樣，聯社管理才能真正適應當今計算機業務高速發展的需要，促進信用社各項業務全面大發展。
信用社調研報告3
長期以來，受多種因素制約，信貸資產質量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農村信用社，已成為制約農村信用社快速健康發展的根本因素，也是農村信用社扭虧增盈的最大障礙。如何有效解決不良貸款問題，切實提高經營管理水平，已直接關系到農村信用社能否持續生存和發展。
一、不良貸款的形成原因：
農村信用社的不良貸款是特定歷史條件下形成的，從某種意義上講，是幾十年來我國農村經濟形態深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。對于農村信用社的不良貸款應基于對歷史和現實的客觀分析，站在促進農村經濟發展的高度，探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原因進行分析，有助于信貸管理人員預防貸款風險。
一般而言，農村信用社不良貸款形成的原因可以分為借款人的原因；農村信用社信貸管理失誤；其它原因等三大類。
（一）、作為貸款人的農村信用社自身貸款管理方面的原因主要有以下幾方面：
1、貸款風險識別和篩選機制不健全。主要有：對新的、資本不充足的、而且尚未開發的業務融資、貸款不是基于借款人的財務狀況或貸款抵押品，而是基于對借款人成功完成某項業務的預測。或者在借款人的資信程度及償還能力產生質疑的情況下，發放貸款過分倚重第二還款來源（如抵押物）；貸款用于投機性的證券或商品買賣；貸款的抵押折扣率過高，或抵押品的變現能力很低；異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監控；貸款已存在潛在風險時，沒能及時采取果斷措施；貸款已明顯出現問題，卻疏于催收或迅速采取有效措施清收，把希望寄托于借款人“奇跡的發生”或不再過問，使貸款造成損失等。
2、貸款管理機制設置不合理。主要表現有：在貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務分析知識和經驗，發放貸款時又沒有充分聽取必要的勸告而發放調查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現力差、不足值的貸款；在貸款的審批階段，未嚴格把握貸款審批條件；貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人，某一行業、某一種類貸款，致使貸款風險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產生“債多不愁”，或者干脆對信用社聲稱“反正欠這么多貸款，不增加貸款則其他貸款更加無法歸還”，以一種無所謂的無賴態度毒化借貸雙方關系，使信用社處于被動尷尬局面；貸款發放后信貸管理人員對日常監督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現象；部分信用社由于人手較少，根本沒有按照信貸操作規程執行等等。
3、信貸人員素質的制約。人是事業成敗的關鍵因素之一。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、法律制度等業務知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責任心。信貸工作人員的素質直接影響到貸款的質量，尤其是在管理體制不健全、貸款運作不規范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約，當前農村信用社信貸人員的數量有限，部分人員素質不高，難以進行貸款的科學決策和有效管理，違規放貸時有發生；在執行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現象。在風險的預測方面，有的信貸人員缺乏科學的理論知識，憑主觀經驗的成分較重，用經驗代替制度。對于即將產生風險的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來，只是將希望寄托于借款人能扭轉局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動性差，缺乏開拓創新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大貸款風險。
4、自身經濟利益的驅動。利益與風險并存，一些農村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風險企業和風險項目，這種貸款配置本身就孕育著高風險。
（二）、借款人方面的原因主要有以下幾方面：
1、借款人欺詐。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴重欺詐。所謂普通欺詐行為，指借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業的資信狀況，獲得用于借款人生產經營活動的貸款。這種欺詐的特征有：1）借款人向信用社提供的信息部分虛假；2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任；3）獲得的貸款主要用于真實的生產環節。如果經營按計劃進行，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現其他情況時，借款人雖然無力歸還貸款，但通常愿意與信用社合作。嚴重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機構獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營業務以外的行業或挪用貸款而獲取個人利益。這種欺詐的主要特征有：1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；2）借款人對其從事的行業并不真正關心，甚至借款人根本沒有正當主業，或者從事的行業的目的就是為了更方便地獲取貸款；3）借款人獲取貸款并不用于主要業務，而是以轉移、投資、奢侈消費等方式，鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐希望而造成的不良貸款風險極大，收回的可能性很小。
2、借款人通過企業改制，將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國國有企業改革深入和市場經濟體制的完善，企業間的兼并、收購以及企業改制成為一種普遍現象，有的企業通過上述行為盤活了資產、扭虧為盈，重新獲得生機。與此同時，部分經營正常的企業，也借兼并、破產、重組、改制之機“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權。大量的信貸資產在企業改制中打了水飄，成了企業改制的犧牲品。
3、借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。各種自然災害，如地震的出現，山洪的暴發，颶風的驟起，久旱無雨、農作物遭病蟲害侵襲等。由于我國農業的基礎較薄弱，農業耕作的機械化程度相對較低，農民抗御自然災害風險能力較低，大多數地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農貸款收回的不確定性和貸款的風險性。一旦遇到自然災害，農作物減產，農業欠收，直接影響農民收入，影響貸款的歸還。
（三）、其它方面的原因主要來自以下幾個方面：
1、政策因素。由于宏觀經濟政策缺乏連續性，經濟波動的頻率高、幅度大，使信貸擴張和收縮的壓力相當大，在宏觀緊縮、經濟調整時期，往往形成大量貸款沉淀。
2、行政干預因素。主要表現為地方政府壓，地方財政擠，迫使農村信用社發放大量指使性貸款、救濟貸款，貸款行為行政化，信貸資金財政化，直接削弱了貸款產生經濟效益的基礎。特別是1999年關閉農村合作基金會，政府為保社會穩定，將農村合作基金會的借款劃轉給農村信用社，其中有90%以上的借款難以收回，形成不良貸款。據了解，各地政府及部門在農村信用社都不同程度存在借貸業務，部分政府借款雖已逾期多年，受到多種因素制約，信貸資產質量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農村信用社，已成為制約農村信用社快速健康發展的根本因素，也是農村信用社扭虧增盈的最大障礙。如何有效解決不良貸款問題，切實提高經營管理水平，已直接關系到農村信用社能否持續生存和發展。
長期以來，我國農村信用社的管理體制是相當松散的，基層信用社都是獨立法人，擁有獨立經營權，上級信用聯社很難進行有效管理。單個信用社由于規模小，抗風險能力弱，有些信用社對單戶企業的貸款比重很高，處于高風險狀態。因此，深化體制改革的第一步就是要加強信用聯社的權力，要在人事、財務、決策、監督等各個環節實現對基層信用社的規范管理；在業務上要充分發揮農信社貼近農民、熟悉農業、扎根農村的優勢，大力拓展小額農戶貸款市場，積極支持農村經濟結構調整，規范貸款程序。只有在制度上建立起有效的制衡機制，才能減少決策失誤，杜絕暗箱操作，從而將新增貸款的風險控制在最低水平。各級農信聯社應該發揮主導作用，在科學分析屬地經濟狀況的前提下，制定切實有效的措施，通過與政府聯動，并強化呆賬核銷機制、司法催收機制、貸款重組機制、抵債物資綜合經營機制等，對不良貸款進行集中處理，形成有效的化解機制。
二、不良貸款的解決辦法：
當前，農信系統亟須從以下三個層面來實現風險化解機制的再造：
（一）、在政策層面上，要與各級政府聯動，確立“共擔風險，共同發展”的理念。
農信社的不良貸款涉及地方經濟的方方面面，千頭萬緒，因此要順利推進不良貸款的化解，離不開各級政府，尤其是區縣、鄉鎮政府的參與和配合。各級政府的支持，既體現了對歷史的尊重，也有利于在地方政府、地方經濟和農村信用社之間形成良性互動。因此，各級政府應首先本著實事求是地解決歷史問題的態度，規范自身行為，防止逃廢債務。對于因政府行政指令、經濟政策形成的不良貸款，政府應該直接承擔起還款責任，或者通過地方財政，或者采取其它有效的政策切實加以落實。對于企業改制后原在鎮村管理部門的債務、區縣物資局、供銷社及其下屬企業的不良貸款，尤其是其中金額巨大的不良貸款，政府應該發揮主導作用，通盤考慮，根據具體情況采取多種辦法逐步加以解決。對于企業逃廢債務的行為，政府應當通過行政力量堅決予以制止。同時，各級政府應該尊重客觀經濟規律，不要再用行政手段來干預農信社的正常經營活動和信貸資金投向。
其次，各級政府應充分調動各種資源，通過多種途徑來支持和保護農信社的債權。比如，由于農信社風險資產對應的單位大多是鄉鎮、村兩級農村經濟組織，這些企業關的關、破的破，土地是他們手里唯一的資源。鄉鎮政府應支持企業以其所有的已經開發利用的集體土地使用權或對應投資收益來抵償債務；同時，政府也可以作為保證人，劃定某一范圍的土地，約定在該土地開發時，將土地開發收益權的全部或部分直接用于清償債務。
第三，各級政府應通過稅收政策，增加農信社的收入。比如，減免農信社的營業稅或根據貸款分類選擇性地減免營業稅；所得稅以縣(市)聯社為單位統一核算繳納，并在一定時間內全部或部分減免；信用社當年實現的利潤可在稅前直接抵補掛賬虧損。
第四，各級政府應建立適當的擔保機制，以抗衡自然災害的影響。以區縣為單位，由政府牽頭設立農戶貸款擔保基金。一旦發生自然災害等不可抗力，使農戶的生產經營遭受破壞，無法償還債務時，由擔保基金承擔貸款的全部或部分本金，由農信社負責剩余本金和全部利息的核銷。
（二）、在操作層面上，要加強制度建設，加大化解不良貸款的力度。
首先，要強化信貸管理，既要注重化解過去的風險，更要防止現在和未來的失誤。我國農村信用社的貸款權限遠遠高于商業銀行的基層分支機構，而內控水平卻相對落后，這就形成了權力與控制的不對稱。因此，農信社必須加強貸款的制度建設，主要包括：對基層信用分社實行授權授信制度，一定金額以上的貸款必須經上級信用聯社審查；建立與完善包括貸審會制度在內的一整套貸款調查、審查和批準的工作程序；在條件許可的情況下實行貸款公示制度。
其次，要加強會計、稽核工作，完善內部控制機制。要從根本上防范金融風險，必須建立有效的內部會計控制與監督體系，這包括三個環節：一是事前規范，即針對具體業務設計、制定合理的操作流程與會計制度；二是事中控制，即以會計核算系統為依托，對業務的關鍵控制點和重要事項進行實時監控；三是事后檢查，即通過現場檢查與非現場檢查相結合，對各項制度的執行情況、業務的真實性、會計核算的準確性以及風險控制點進行檢查、監督。
第三，要落實清收不良貸款責任制。農信事業要發展，關鍵在人；化解不良資產，第一位的因素也是人。農信系統的各級經營管理者要教育員工正確面對困難，既不要埋怨，也不要畏懼，同時采用一些制度性的運作，激勵員工通過扎扎實實的工作攻克難關。比如，有些地方的農信社實施“3+1”工程，即將每一筆不良貸款“確立一個項目，落實一位清收責任人，制定一套清收方案，再加一名分管領導”，限時完成并結合清收結果進行考核獎懲。這種工作模式將責任、權利和利益統一到清收責任人，極大地提高了員工的主觀能動性，實現了“不良資產要我清收”到“我要清收不良資產”的轉變。
第四，要善于借助中介機構的力量。當今社會是一個高度信息化的社會，也是一個分工細化且日益專業化的社會，單槍匹馬是很難取勝的，農信社必須學會依靠社會中介力量來解決自己的困難。比如，有些地方的農信社與律師事務所合作，實施“風險代理制”，利用律師的專業化服務，加快鎖定風險和清收不良貸款的速度，化解了一些原本回收無望的風險資產，取得了很大收獲。需要強調的是，實施風險代理，必須建立嚴格的立項、審查、運作程序，特別注意防止發生道德風險。
（三）、從長遠考慮，農村信用社必須有條件地進行“撥備”，根據資產風險程度提取不同比例的風險準備金。在核銷層面上，要有條件地允許農村信用社實行“撥備”制度目前，農信社執行的是按照貸款全額的相對比例提取呆賬準備金的政策，呆賬準備率根據各地農信社的實際經營狀況有所差異，大致在1—2%之間。而實際上，無論從不良貸款的絕對數還是從其構成來看，現行的準備率根本不足以防范潛在的金融風險。比如，經營狀況相對良好的農信社，在保證微利的前提下，可以對呆賬貸款提取100%的準備金，對呆滯貸款提取50%的準備金，對逾期貸款提取20%的準備金，對正常貸款提取1%的準備金。這樣，可以使農村信用社依靠自身的經營活動和政府各項扶持政策的逐步到位，在盡可能短的時間內減輕歷史包袱，輕裝上陣，積極參與市場競爭。濟情況、主要從事的經營活動等內容記錄在內。
其次，農村信用社成立農戶信用評定小組，對農戶的信用等級進行評定。小組成員以信用社人員和農戶代表為主，同時吸收村黨支部和村委會成員參加。評定小組根據農戶個人品質、還款記錄、生產經營活動主要內容、經營能力、償債能力等指標，對其信用程度進行評定，一般分優秀、較好、一般三個檔次。
第三，在信用等級評定的基礎上，農村信用社根據不同農戶的信用等級，對農戶頒發貸款證。發證以后，持有貸款證的農戶，在需要小額信用貸款時，可以憑貸款證及有效身份證件，直接到信用社營業網點辦理限額以內的貸款，勿需再層層辦理批準手續。由于農戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的辦法。因此，只要不超出貸款證上核定的貸款限額，農戶需要貸款可隨時到信用社辦理，而且貸款還了以后還可以繼續再貸，周轉使用。對超過小額信用貸款限額的更高層次的資金需要，實行多戶聯保貸款。農戶小額信用貸款主要滿足的是農戶一般性的種植和養殖業的資金需要，一些規模較大、層次較高、期限較長的資金需求，靠小額信用貸款已經滿足不了其需要。對這類情況，可以采取3—5戶農戶組成聯保小組的辦法，發放聯保貸款。農戶聯保貸款實際是一種多人擔保貸款，但與一般的擔保貸款不同，它不是靠財產或經濟收入來擔保，而是以農民的信譽作擔保，符合農村和農戶家庭經濟的實際狀況。
開展農戶小額信用貸款及創建信用村(鎮)活動是一項復雜的系統工程，也是一項長期的任務。要通過過細的工作，經過艱苦的努力，不斷推進這項工作穩步有序進行，為促進農業和農村經濟發展和增加農民收入作出新的貢獻。
信用社調研報告4
農村信用社在清收貸款中，由于離婚率上升，離婚逃債的途徑和形式多樣化和帶有隱蔽性，導致信用社債權無法落實。盡管可以向人民法院提起訴訟，但由于證據不充分和無可執行的財產，嚴重侵害了信用社的合法權益，也影響了人民法院執行工作的正常開展。
一、離婚逃債的途徑形式。
債務人估計信用社今后就債務問題向人民法院起訴時，搶先向法院起訴要求與妻離婚。由法院制作調解離婚的法律文書，使法院在執行債務案時與已發生法律效力的離婚調解書沖突，不便執行。另一方面是夫妻雙方因感情不合或其它原因真正離婚，以法院制作的民事判決書。有的直接到民政部門登記離婚。
在信用社清收貸款中，第一種類型較為普通。債務人借離婚逃債主要是在債務承擔和財產的分割兩個方面做文章。對于債務問題，有四種類型：
①否認有共同債務；
②承認有共同債務，但不注明債務有多少，注明誰經手的債務就由誰償還或全部由一方償還；
③講明債務，并明確哪一年債務哪一筆債務由哪一方償還（但后來不履行）；
④無財產一方承認債務為個人債務，另一方不知情全額由其償還。
除第一類債務人已否認有共同債務，信用社沒有必要查實外，第二、三、四類已明確離婚后具體債務人，在償還債務達成的協議。對于財產分割。有四種形式：
①經辦債務的一方，將財產的全部或絕大部分轉讓對方；
②雙方將財產全部和部分“退還”給父母，說是父母給的；
③將財產全部和絕大部分劃在子女各名下，“抵付子女撫養費”；
④將財產轉移他處，無論哪一種形式，均造成債務人沒有財產抵債的假象。
二、離婚逃債對信用社債權的影響。
1、嚴重侵害了債權人的合法權益，當事人借債是夫妻存續期間實施的行為，債務人通過離婚將本屬于雙方的共同債務轉讓給一方，這是對信用社合法權益的嚴重侵害。
2、嚴重導致信用環境惡化，信用社依法收貸的難度加大。由于離婚率上升，在公眾中造成只要兩口子離婚就可以逃債。本來有償還能力的，借離婚逃債。
3、嚴重捆擾法院的執行活動。債務人離婚是對通過合法程序對財產進行分割的，特別是在法院調解離婚的，法律文書已按雙方的協商意見載明，債務由具體經手一方承擔，房屋和財產產權是另一方的，法院執行則是對已生效法律文書的否定，顯然是矛盾的
二、處理離婚逃債現象對策。
1、信用社在發生貸款時，無論金額大小、信用貸款還是抵押貸款，必須經過雙方夫妻到場，雙方簽字和指印，特別是抵押貸款最好到公證處辦理具加強制執行的債權文書公證，貸款一旦經出現問題，信用社可直接申請向法院強制執行。因為在婚姻存續期間發生的共同債務，夫妻雙方共同簽字和指印，以促使信用社在債權形成時就有處分的權利，從而從根本上解訣個人債務。共同債務難以界定的情況，信用社能有效收回貸款。
2、加強法制宣傳教育，增強債務人的法制觀念，倡導“誠信光榮，賴債可恥”輿論環境，信用社加強對政法部門的聯系和溝通，依法打擊逃廢債務的行為，建立金融安全區。
3、債務人不談或輕描淡寫債務的離婚案件，可向人民法院提供新的證據，建議人民法院持謹慎態度，盡可能向人民群眾了解債務人的陳述和經濟狀況。對查明有債務的，一定要當事人講清楚姓名、地址及債務的數額，以便客觀公平在分割財產和承擔債務。
4、對已生效法律離婚文書，發現有逃廢債務行為的，只要貸款未超過訴訟時效，信用社可根據《最高人民法院關于審理婚姻法司法解釋二》二十四條規定：“債權人就婚姻關系存續期間夫妻一方以個人名義所負債務主張權利的，應當按夫妻共同債務處理。但夫妻一方能夠證明債權人與債務人明確約定為個人債務，或者能夠證明屬于婚姻法第十九條第三款規定情形的除外。和第二十五條當事人的離婚協議或者人民法院的判決書、裁定書、調解書已經對夫妻財產分割問題作出處理的，債權人仍有權就夫妻共同債務向男女雙方主張權利。同時按審判監督程序，建議人民法院院長提交審判委員會討論，決定對財產部分進行再審。
5、對民政部門辦理離婚的，有逃廢債務行為的，按照規定，建議人民法院宣布在財產部分分割無效。
信用社調研報告5
目前，在金融系統中，國有銀行憑借人才資源的優勢和先進的硬件設施傲視群雄，商業銀行憑借靈活的經營機制異軍突起，農村信用社當前無論在人力資源還是硬件設施方面，由于體制、歷史等客觀方面的原因都無法與他們媲美。所以，信用社要想在激烈的金融業競爭中求得生存并發展，唯有在行風建設中狠下功夫，以良好的行業風氣樹立起自己的品牌形象。
一、農村信用社行業風氣存在的問題
農村信用社的行業風氣突出表現在員工行為及為公眾服務方面，因此員工的行為規范、服務態度、服務方式、服務水平的好壞是農信社行業風氣好壞的關鍵。就目前情況看，農信社的行風存在以下幾個問題。
1、從服務思想上看，存在著“向錢看，重自我”的現象。在市場經濟，大潮的沖擊下，有的員工受社會拜金主義、享樂主義和極端個人主義的影響，服務意識淡薄；有的職工以我為中心，只圖索取不求奉獻，只圖享受不愿服務，把為“三農”服務的宗旨拋在腦后；有的職工熱衷于搞第二職業。
2、從服務態度上看，存在著“臉難看，事難辦”的現象。我們從平時的檢查及行風建設“回頭看”情況看，服務方面的問題依然存在，主要表現三個“較差”。一是臨柜人員服務態度較差。有些信用社臨柜人員的服務過于呆板，如在業務忙時欠熱情，有不耐煩情緒，表現出對顧客一問三不知或動輒訓人，存在冷、硬現象。有些員工在辦理存、取款業務時存在兩張面孔，對存款歡迎，對取款或通存通兌款項推諉。也有些員工因家庭、婚姻矛盾、身體不適、同志關系不和等原因帶氣上柜，帶情緒上崗。二是信貸人員服務質量較差。有些信貸員、社主任等服務意識不強，辦事拖沓，工作效率不高。有的信貸人員違反信貸原則，只要得到好處的就貸，造成幾
十、甚至幾百萬貸款沉淀。也有的信貸員在辦公室里放貸款、收貸款，將“三查”制度置于腦后，放出去的貸款無人負責。三是個別人員服務觀念較差。有些員工思想上根本沒有“服務”兩字，在時間上斤斤計較，有些信用社營業網點，特別是業務比較閑的信用社職工，上班期間嘻笑打鬧、閑聊等，嚴重影響了信用社的形象。
3、從服務方式上看，存在著“一陣風、冷熱病”的現象。有的員工“彈性”很大，一抓就好，一松就垮，檢查來了，服務態度很好，檢查去了仍是老樣子。也有的員工把優質服務視為應付領導的“花架子”，甚至為應付上級檢查而弄虛作假。
4、從服務手段上看，存在著“功能弱、設備差”的問題。由于我們農村信用社結算長期依附在農行，沒有自成體系，導致電子化建設滯后，結算功能弱化等，這些都嚴重制約著服務質量和服務效益的提高，這是客觀因素。
二、加強農村信用社行風建設的對策探討
1、加強組織領導。“火車跑得快，全靠車頭帶”。行業作風建設，抓住了領導帶頭，就抓住了關鍵。農村信用社做任何工作，干任何事業，都離不開組織領導。成果的取得、效果的明顯程度，都與領導力量的強弱、領導重視程度密切相關，業務經營也好，改革創新也好，行風建設同樣如此。加強領導就是要建立黨組織統一領導，黨政領導親自抓，各部門及工、青、婦分工負責制領導體制，形成縱向到底、橫向到邊、齊抓共管的局面。把行風建設工作納入各級目標責任制中進行考核，做到年初有計劃，年中有安排、有活動、有檢查，年終有驗收、有考核、有獎懲。
2、強化隊伍建設。把行風建設內容，通過制度、規定，逐步加以細化，具體到部門、崗位，做到層層責任明確，人人任務清楚，實現各個環節銜接協調，每個崗位盡職盡責。同時抓好職業道德教育，提倡愛崗敬業、誠實守信，樹立“嚴格、規范、謹慎、誠信、創新”的十字行業作風；抓好員工的業務培訓，提高員工業務技能和業務素質；抓好員工的法制及遵章守紀教育，做到依法合規、穩健經營。同時，要加強對員工的行為監督管理，從8小時內延伸到8小時外。
3、加強廉政建設。加強黨風廉政建設是行風建設的一項重要內容，按照《廉政準則》和一系列制度規定，要求黨員干部必須帶頭執行，自覺做清正廉潔的模范、遵守紀律的模范。做到自重、自省、自警、自勵，慎權、慎欲、慎微、慎獨，養成吃苦在前、享受在后、勤勞儉樸的作風。
4、確立服務意識。面對市場經濟的發展，農村金融體制改革的深入等新形勢和新任務。農村信用社的全體員工一要確立“服務第一”的思想。要把優質服務觀念落實到每一筆業務、每一個環節上，用優質服務贏得市場、贏得競爭、贏得信譽、贏得效益。二是確立“客戶第一”的思想。每個員工都要把客戶當作農村信用社的“衣食父母”，增強全心全意為客戶服務的自覺性和主動性，徹底轉變“領導要我熱情服務”的被動心理，樹立“我要一心一意為客戶服務”的主動奉獻精神。三要確立“信譽第一”的思想。信譽高于一切，是市場經濟發展中必須遵循的一個重要原則。農信社要靠信譽求生存、求發展，用良好的信譽，贏得客戶的信賴。
5、提高服務素質。優質服務既要“中看”，又要“中用”，這就要求全體員工要有較高的服務素質和業務素質。一是臨柜人員要把快捷準確作為自己的追求目標，盡量減少顧客等候時間，要勤練基本功，把耐心細致作為自己的行為準則；二是熱愛本職工作，時刻把如何做好本職工作放在首位。多參加培訓，多鉆研業務書籍，多練技術，提高自身的業務素質；三是要有創新精神，充分發揮自己的主觀能動性。為本單位多出點子，多提建議；四是在接待顧客時，不但要自己做到優質服務，還要盡量讓客戶成為我們的義務宣傳員，宣傳我們的服務態度、服務功能，提高我們的知名度。
6、規范服務行為。每個員工都要按照有關規定規范執行，要特別注意自己的一言一行，真正做到接待顧客“有禮、有節、有度”。處理業務“規范、快速、準確”，服務環境“清新、整潔、舒適”，讓顧客感到“和諧、友愛、溫馨”，形成信用社良好的經營氛圍。
7、拓寬服務范圍。在搞好柜面服務的基礎上，按照“人無我有，人有我新，人新我優”的敢創一流思想，在自身業務范圍內，把柜臺服務延伸到社會每個角落，做到柜面服務打基礎，柜外服務下功夫。
8、更新服務手段。農村信用社的優質服務應當是準確、快捷、高效的，一流的服務設施和服務手段才能發揮其作用。如果說“微笑服務”是“軟服務”的話，那么硬件設施就是“硬服務”，只有把微笑服務和高效服務有機地結合起來，實現“軟”、“硬”服務同步發展，同步提高，才能實現服務手段高人一招。因此，我們在抓“軟服務”的同時，將盡力改善農村信用社的經營環境，提高“硬服務”程度。
總之，信用社的行風建設涉及到信用社的每個方面，良好的行業風氣需要全體員工的積極主動參與，并常抓不懈去實現、去保持。
信用社調研報告6
奎年來，黨中央、國務院提出全面建設社會主義新農村，體現了黨和國家解決“三農”問題的決心和信心。無論是從農業貸款投放規模，還是營業網點的設立，支持“三農”發展的重擔責無旁貸的落在了信用社的肩上，農村信用社作為農村金融的主力軍，在支持農民、農業和農村經濟發展，促進農民增收、建設社會主義新農村和農村社會穩定中發揮著不可替代的作用。但是，由于受諸多因素的影響和制約，信貸支農工作問題比較突出，影響了“三農”問題的解決和全面建設小康社會目標的進程。
一、農村信用社支農工作中存在的主要問題
(一)從社會環境看
1．農業投入不足，難以滿足農業持續、穩定發展的需要。黨和國家十分重視農業的發展，拿出了一定數量的資金支持農業，但財政支農支出占國家財政總支出的比重呈現不穩定并有相對下降趨勢，尤其是縣鄉財力十分困難，對農業的投入不足，更加劇了農業資金缺短的狀況。
2、農村信用環境差。由于宣傳不到位，認識上出現偏差，以至有的農民錯誤地將農業貸款看成扶貧救濟款，盲目申貸、張冠李“貸”，直接影響到農業貸款的發放、使用與回收。由于農村信用環境差，農戶信用意識淡薄，農業科技含量低，農民收入不穩定，支農貸款風險高，信用社存在普遍的“懼貸”、“惜貸”心理，有富余資金不愿投放。由于金融、法律意識差，甚至惡意逃廢金融債務，造成信用社的部分貸款被“懸空”，信貸資金的周轉速度逐年減慢，交易成本偏高，嚴重降低了農村信用社信貸資金的使用效益，也制約了農村信用社信貸支農資金的投放力度。賴債現象還在一些農戶中存在，這在一定程度上影響了農村信用社信貸支農工作的積極性。
3、農業貸款風險大、利潤低。近年來，我市農村信用社積極貫徹落實國家支農、惠農政策，加大資金扶持力度。在信用社的支持下，我市的棚蔬生產、水果鮮儲、養殖形成了產業化規模，大大改善了農業結構，增加了農民收入。但農業貸款周期長、抗風險能力弱，以農業經營為主的農民收入微薄，還要支付吃、穿、住、用、行、子女上學、醫療等費用，所剩寥寥無幾。如果遇上天災人禍，無疑又是雪上加霜。一是信貸需求主體數量大，高度分散，經營規模小；二是農業生產季節性強、周期長，受自然資源和自然災害影響大；三是農村經濟相對落后，交通通訊條件差，信息傳遞不便；四是農戶和農村企業貸款抵押難，擔保難，分散風險的機制不健全。土地承包權抵押存在很大的難度，農民缺乏其他的抵押品，又沒有專門的擔保基金或機構為農戶提供擔保。由于農業保險萎縮，一遇到自然災害，就有大批農民和農業企業遭受嚴重損失，無力歸還貸款，影響了金融機構開展農業貸款的積極性。受自然因素影響較大，這就決定了農業貸款較其他商業性貸款具有更大的風險，而我們又缺少相應的信貸風險補償辦法；
4、農業貸款受政策性因素多。目前，農村信用社是地方性金融機構，在一定程度上，農業貸款的發放受到行政干預。比如禽流感、雪災等，農村信用社在政府部門的督促下，給予了大力支持，禽流感過后，由于政府扶持和信用社的信貸支持，禽業發展迅速恢復，截至20xx年末北鎮地區的禽類養殖量已達4000萬羽，比禽流感前養殖量2500萬羽增加了1500萬羽，造成蛋雞產品市場過剩，價格低廉，加之飼料漲價及養殖成本的增加，導致養殖蛋雞風險加大。
(二)從農村信用社內部看
1、對信貸支農工作認識不足。部分信用社工作人員沒有充分認識到農村信用社信貸支農工作的重要性，認為農業貸款風險大，工作任務重，投入的人力、精力多，效益卻沒有投向工礦企業來得快，來得明顯，對信貸支農工作缺乏熱情，信貸支農的主動性不夠。
2、信貸支農資金不足。當前，縣域金融市場的基本現狀是各國有商業銀行、郵政儲蓄、農村信用社等機構分爭社會資金。除農村信用社外，其他機構吸收的資金絕大部分流出縣域及農業產業之外，農村資金匱乏，單憑信用社的資金難以滿足日益增長的農村信貸資金的需要。
3、農村信用社信貸人員素質難以適應新形勢的需要。目前信用社信貸員普遍偏少，據查，一個信用社一般有信貸員2—3名，一個鎮有十多個行政村，一個信貸員要負責好幾個行政村幾千戶農民，加上信貸日常工作，實在忙不過來。同時，為防范風險，信貸員不僅要懂得貸款知識，還要懂一些科學知識，對種殖業、養殖業、企業管理、農村產業政策，整個市場行情等等都要了解。這就對信貸員的素質提出了較高的要求。
4、信用社的內控機制制約了信貸支農。貸款作為一種商業行為，它是以安全為起點的，但農業貸款由于其自身的特殊性，存在著自然風險大，比較效益差的特點，而目前農村信用社對農貸的考核有不盡合理的地方，這給信貸員造成了一定的心理壓力，懼貸恐貸思想還一定程度存在。
二、解決支農工作問題的有效途徑
1、進一步提高對信貸支農工作重要性的認識。農村信用社廣大干部職工要進一步端正經營思想，切實增強做好信貸支農工作的'緊迫感和主動性，因地制宜地制定信貸支農的政策措施，進一步加大對“三農”的信貸支持力度。
2、改善支農投資環境，解決農民貸款供求問題。農村信用社要從農民增收、農村穩定大局出發，緊密聯系現階段農村生產力發展水平，健全和完善支農政策措施，千方百計擴大對農業投資力度，把工作重心真正轉移到服務“三農”上來。一是要把信用社牢牢定位于服務農村、立足農業、支持農民，優先保證農戶種養及相關的加工、服務業的合理資金需要。并在此基礎上，加大對農民消費信貸和農村工商業的扶持力度；二是完善授權授信制度。依據各地經濟狀況、信用環境和信用社的管理水平及資金實力，采取有區別的貸款額度調控措施，有針對性的適度提高貸款限額；三是實行貸款增量考核，將農戶貸款增量納入年度考核指標，對信貸人員實行業績考核，在合理控制風險的前提下，多放多獎；四是制定科學的責任追究制度，注意區分違規放款、決策失誤、自然災害和市場變化等不同情況，確定相應的責任標準，充分調動農業貸款投入的積極性。
3、政府對農村信用社支農工作給予大力支持，努力營造良好的信用環境。農業貸款的管理工作，離不開地方黨政的支持。各級政府應加強社會信用體系建設，強化信用的綜合治理，切實改善社會信用，共同維護金融債權，提高農民信用意識，同時依法打擊惡意逃廢債務的行為。加大宣傳力度，發揮輿論導向，在全社會范圍內大力提倡誠實守信的社會風尚，努力營造良好的信用環境。
4、合理安排信貸資金，突出支持重點。農村信用社資金要取之于農，用之于農。在信貸資金投向上要體現“三優先”：農戶貸款優先、社員貸款優先、農業貸款優先。具體說一是要保證農民種植糧棉油的生產費用需要。二是要積極引導和支持農民加快產業和產品結構調整，著力支持優化品種，優化品質，優化布局．提高產品質量的加工轉化，支持農戶多種經營。三是要結合農業結構調整，擇優支持以本地區資源為依托，產品有銷路，還款有保障的，以公司帶農戶為主要形式的產供銷一條龍，貿工農一體化經營，實現龍頭帶基地，基地聯農戶的良性循環，推動農業產業化市場化。
5、進一步完善貸款方式，提高為農服務水平。農村信用社要適應農民對信貸資金需求額度逐漸加大的形勢變化，不斷總結小額信用貸款的經驗，在加強風險防范的前提下，適當提高信用貸款的額度，對不同的信用等級農戶核定不同的信用貸款額度，最高可達10萬元，同時要按照靈活、方便、安全的原則，完善農產聯保貸款方式，擴大農戶聯保貸款的范圍。在貸款期限上，要合理確定支農貸款使用期限；在經營方式上，由以往的“坐等放貸”轉變為“主動營銷”；在工作作風上，農村信用社信貸員要發揚“背包銀行”精神，堅持走出社門，訪農民家，知農民情，助農致富。從根本上扭轉農民“貸款難”問題，使農村信用社真正成為服務“三農”的主力軍。
6、建立科學的信貸風險防范體系，解決農村信用社支農服務的管理困境。一是切實強化對支農貸款的管理和監督。首先要健全農戶貸款檔案，各類管理臺賬、卡片，要規范統計口徑，定期復核臺賬、卡片內容，確保信貸信息真實全面，并逐步將檔案臺賬實行計算機操作管理，實現客戶檔案動態管理。其次是探索實行貸款公示制，將信用社的貸款條件，貸款對象，貸款利率，貸款程序公示于眾，以程序的公開保證貸款管理的公正。再次就是轉變工作作風，要規范信貸人員深入農戶調查的次數、比例及內容，加強信貸調查，及時掌握農戶真實的基本情況。三是建立有效風險防范體系。農村信用社要深入研究信貸支農風險的特點和表現形式，借鑒先進的信貸風險評級方法，建立適合產業化特點和自身情況的科學有效的信貸風險防范體系。四是規范貸款責任認定。責任追究和認定要建立一個合理的綜合性指標，對不良貸款數量、占比等各種情況綜合考慮，同時增加對信貸人員的獎勵條款，對信貸投放效果好、質量高的信貸人員實行獎勵政策，達到既控制違規貸款，最大限度地減少信貸資產風險，又有效地支持“三農”的目的
7、進一步優化農村信用社的信貸支農環境。一是針對高投入、高風險特點，建議地方政府牽頭建立支持“三農”發展擔保機構和擔保基金，為“三農”發展提供系統的金融和非金融服務，為農村信用社發放“三農”貸款提供擔保，降低產業化龍頭企業、重點大戶的融資難度和融資成本，為農村信用社支持產業化發展創造更有利的條件。二是政府要加強對信用社工作的領導和指導，要本著信用社經營自主的原則，減少對信用社不適當的行政干預，加大對信用社依法維護債權工作的支持力度。三是建立高質量的信用環境，廣泛開展創建信用村(鎮)活動，通過加強宣傳，建立農戶信用評級機制等方式，強化農產的信用意識，規范其信用行為，為信用社支農服務創造良好寬松的外部環境。
信用社調研報告7
近年來，農村信用聯社狠抓信貸基礎工作，積極推進信用工程建設和貸款上柜臺工程，不僅有效解決了農民貸款難問題，提高了信貸資產質量，而且實現了農民增收、信用社增效、社會形象提升的效果。為推動農村信用工程建設，我們深入該聯社進行調研，掌握了信用工程建設的思路、做法及進展情況，對信用工程建設中存在的問題及解決對策和措施進行了探討。
一、農村信用工程建設進展情況
地處蘇魯豫晥四省八縣交界處，總面積1702平方公里，轄20個鄉鎮，502個行政村，1416個自然村，農戶27.6萬戶、農業人口118萬，是人口大縣、農業大縣、產糧大縣。該聯社目前有信用社32處，外勤人員118名，協儲員274名，每名外勤人員包3-5個行政村，協儲員包1-2個行政村。
為方便農民貸款，早在該聯社就推出了小額信用貸款，農戶憑貸款證就可以辦理小額信用貸款。但隨著農村經濟快速發展，農民資金需求的不斷增加，原來的小額信用貸款管理辦法已不適應農村信貸業務發展的需要，急需探索新的農村信貸管理模式。5月，省聯社下發了《山東省農村信用社信用工程評定辦法》，該聯社以此為契機，首先到全省信用工程建設試點單位臨朐縣進行學習，先后六次召開黨組會、辦公會和信用社主任會，解放思想，轉變觀念，全力推進農村信用工程建設，通過一年多的推廣，取得顯著成效。截止底，該聯社已為全縣5.78萬農戶建立了經濟資信檔案，為5.48萬戶信用農戶發放了小額信用貸款證;評定信用鄉鎮3個、信用村120個、信用戶3.7萬戶、個體工商戶1.85萬戶，聯保小組1.2萬個，貸款授信額度12.87億元，發放信用貸款11.76億元。
二、推進信用工程建設的方法措施
(一)明確三個目標，強化四項措施，落實五項制度，扎實有效推進信用工程建設。根據有關規定，該聯社制定了農村信用合作聯社《信用工程建設考核暫行辦法》、《文明信用戶(村)評定章程》、《信用工程建設評定流程》、《貸款上柜臺操作流程》等辦法，明確了任務目標、工作措施和相關要求。
1、明確三個目標。一是明確信用工程建設目標方向，在20xx年6月底之前實現全縣信用工程建設無縫隙覆蓋。二是明確信用工程建設評定占比目標，規定評定戶數要達到所轄戶數的15%以上;凡縣委、縣政府確定的特色農業村評定戶數要達到所轄戶數的30%以上，新農村建設重點村評定戶數要達到所轄戶數的50%以上;城區信用社以所服務街道為評定范圍，評定戶數要達到街面門市戶數、居民戶數的30%以上。三是明確每個信用社創建或培育1-2個信用村的目標，20xx年6月底之前全縣爭取創建5個優秀示范信用村。
2、采取四項措施。一是深入宣傳發動。先后印制、散發各類宣傳材料、宣傳單5萬余份，張貼公告余張，懸掛宣傳橫幅30余條;統一制作錄音帶，利用村廣播將信用戶的條件、程序向社會公告，做到家喻戶曉，人人皆知，貫穿始終。二是規范操作程序。采取以會代訓的形式對信貸人員進行培訓，制定了操作規程和操作流程圖，信貸員人手一冊。在評定工作中堅持成熟一戶，評定一戶，發展一戶，避免了一轟而上只追求數量而忽視質量的形式主義。三是作為一把手工程。把信用工程建設列為各信用社一把手工程，與各社主任簽訂了《信用工程建設責任書》，按月檢查、公布進度。對工作不扎實、搞形式主義、應付差使的追究相關人員責任。四是納入目標考核。把信用工程建設作為月度、季度指令性目標進行考核，凡累計實際評定戶數占比連續三次后三名的信用社，給予領導班子誡免。
3、落實五項制度。一是實行定期點評制度。聯社按月檢查，對發現的問題指導整改，對好的做法進行推廣，對信用工程建設情況進行點評，對累計評定進展情況進行排名，有力促進了信用工程建設的順利進行。二是實行定期排查制度。聯社成立專職檢查小組，采取突擊暗訪的方式深入到村調查摸底，核對數據、資料，把評定工作是否扎實、是否有違規違紀貸款、吃拿卡要現象等作為檢查重點，對檢查發現問題的，按每發現一個問題給予50-100元進行獎勵，獎金由被查社承擔，起到了較好的監督和促進效果。三是實行集中評定制度。凡已進行評定的村、街面，一律不準發放評定以外的貸款(存單質押、房地產抵押除外)，否則對主持工作的主任、信貸主管、柜臺專管員按發放貸款金額的10‰進行罰款，并追究決策人、審貸小組成員的責任。四是實行陽光辦貸制度。在全縣范圍內開展公開辦貸、陽光操作、規范服務活動，成立專職領導小組，負責舉報查處;制定了舉報有獎公示制度，公布了舉報電話，全面接受社會監督;全轄信用社都設立了信貸服務大廳，統一形象，實行面對面、零距離與客戶交流，提升了信用社形象。五是堅持承諾兌現制度。聯社承諾：凡評定的信用戶，只要有貸款需求就毫不動搖的給予信貸支持，真正把《貸款證》變為活期存折。
(二)嚴把三個關口，實行四個公開，努力提高信用工程建設質量
1、嚴把三個關口。一是嚴把調查建檔關。在評定的過程中，信用等級初評小組嚴格按照《評定章程》，對轄區內農戶逐戶建立經濟情況檔案。二是嚴把信用等級評定關。評定小組根據調查資料，嚴格按照標準對參評對象進行
評分，經包片信貸人員實地考察后，根據資信和經濟狀況確定信用等級。三是嚴把授信頒證關。評定過程中不搞一哄而上，堅持成熟一個，發展一個，并及時簽發《貸款證》。
2、實行四個公開。一是公開貸款對象，凡被評為信用戶、持有兩證的農戶均可以直接到信用社貸款專柜辦理貸款。二是公開貸款授信額度，對評定的每位信用戶的授信金額及時在村中進行張榜公示，接受廣大群眾的監督。三是公開貸款利率，嚴格落實信用戶貸款利率優惠的政策;四是公開貸款程序。在各村委及營業大廳顯著位置，擺放了信貸支農指南牌。
三、成效和啟示
信用工程建設是一項復雜而長期的基礎工程，推廣實施并非一帆風順，需經歷一個從思想認識轉變到積極參與的過程。但只要堅持標準，成熟一個發展一個，成熟一批發展一批，不搞一刀切，不刮一陣風，扎實穩妥，科學推進，就一定能夠收到實效。
(一)切實解決了農民貸款難的問題，促進了城鄉經濟發展。通過信用工程評定，客戶拿貸款證到信用社隨時拿到所需資金，消除了怕貸不到款的心理，同時消除了信貸人員懼貸、惜貸的心理，有效解決了農民貸款難和信用社難貸款的局面。
(二)密切了信用社與廣大客戶和當地黨政部門的魚水關系。信用評定不但給農民、個體工商戶提供經營資金，而且送科技、送信息，架起了信用社與客戶的連心橋，社群關系日益融洽。各級黨委、政府也看到了信用工程建設的開展為促進當地經濟繁榮和縣域經濟發展所作出的積極貢獻，使農村信用社贏得了支持，贏得了地位。
(三)切實防范和規避了信貸風險。整個信用評定過程公開透明，信用貸款全部實行三證一章柜臺辦理，面對面服務，資金轉帳，有效杜絕了各種違規貸款、人情貸款及以貸謀私等不良行為，防范了信貸風險。
(四)增強了農民誠信意識，改善了金融生態環境。信用評定使受信農戶的信用觀念發生根本變化，誠信意識和主動還款意識明顯增強，貸款逾期率明顯下降，減輕了信貸工作強度，提高了工作效率。
(五)促進了信用社自身發展，鞏固了農村金融主力軍地位。
1、貸款收益水平提高帶動盈利能力提升。一是信用貸款利息收入占比隨著信用貸款占比的增加明顯增加;二是信用貸款利息收入對經營利潤的貢獻能力顯著增強;三是信用貸款收息率明顯提高。
2、存貸款業務呈現快速發展趨勢。截至底，該聯社各項存款余額達25.25億元，較年初凈增4.51億元，增幅達21.77%，各項存款占全縣銀行業總量的40%，較年初增加3個百分點;各項貸款余額19.56億元，較年初凈增3.25億元;貸款余額占全縣市場份額的45%，較年初增長5個百分點。
四、問題與建議
(一)信用工程建設中存在的問題與不足
1、組織宣傳方面：一是政府重視不夠，參與主體單一。目前只有信用社在致力于此，一些地方政府部門缺乏全局觀念和積極性、主動性，有些地方政府盡管也在參與但實質性措施不多，或只關注放款而不重視評級授信質量;二是宣傳不夠，沒能使評定工作深入到村戶，做到家喻戶曉;三是協調不夠。由于政府部門重視不夠，村委班子成員長期在外務工，加之信用社信貸人員較少而服務范圍較廣，難以詳細了解每戶的真實情況，影響了信用工程建設的整體推進。
2、具體實施方面：一是進展不平衡。止底，該縣信用評定平均占比達到所轄戶數的20.5%，有21個信用社達到了評定占比15%的目標，有6個信用社評定占比不足10%，差距較大;二是操作不規范。有的沒嚴格按照操作程序辦理，評定標準不嚴格，隨意性大，合同文本、借據不統一;三是沒有兌現承諾。個別信用社重視評定數量而忽視貸款發放，致使評定的信用戶貸不到貸款或貸款不及時;四是信息動態管理不到位。由于農村面廣戶多，信用社外勤人員嚴重缺乏，導致對已評定信用戶資料不能及時錄入微機，影響了貸戶直接到柜臺辦理貸款，或造成信用評級不細致、不真實。
3、社會環境方面：一是征信建設指導管理不到位。相關部門對征信建設缺乏管理，深入指導、現場指導少。二是公眾誠信意識薄弱。部分客戶誠信意識差，還貸意識差，導致信貸資金到期無法按期收回，影響了信用社信貸投放的積極性。三是對失信行為懲誡普遍缺乏硬約束。盡管一些地區，在人民銀行和監管機構的領導下，建立了對失信客戶的聯合制裁制度，但由于多方面的原因，難以真正執行。
(二)深入開展信用工程建設的幾點建議
1、加強組織協調，調動各方力量，全方位推進信用工程建設。首先，黨政部門要切實高度重視，成為信用工程建設的主導者，制定具體措施，將此項工作列入政府年度考核內容和重要議事日程，加大對創建活動的支持力度;其次，各有關部門要加強協調配合，建立信用工程建設的長效機制。人民銀行和銀行業監管機構應成為信用工程建設的促進者，引導、規范銀行、企業、個人的信用行為。農村信用社要定期與黨政部門積極交流，加強與鄉村負責人的協調互動，多溝通、多交流、多探討，增進其與信用社的感情，共建農村支農惠農的良好環境;第三，要加大宣傳引導，明確輿論導向。要講明為什么要搞信用評定，怎么搞信用評定，如何授信，在全社會樹立誠信意識。
2、規范評審行為，建立責任機制，確保信用工程建設質量。首先，拓寬征信渠道，廣泛收集客戶信息。企業管理機構、工商、稅務、技術監督等部門，都應該隨時向征信部門提供最真實、最全面的企業或個人信息;其次，規范評審行為，嚴格操作規范。農信社要嚴格按照信用工程建設、評定要求，認真開展評定工作，注重在評定小組人選的確定、評級的準確性和信用級別公示等環節上做扎實細致的工作。制定定性和定量相結合的資信評價體系，防止評級中的盲目性和隨意性，既要注重發揮基層組織的作用，調動積極性，又要始終堅持農信社的經營自主權，掌握主動性，避免可能存在的行政干預;第三，強化激勵措施，增強發展活力，促進信用工程持續開展。要加強信貸人員管理和考核，實施必要激勵政策，調動信貸人員工作積極性，對因不按標準和程序對農戶評級授信的員工，要落實責任追究。要加強對農戶經濟狀況的動態掌握，做到跟蹤檢查與年檢相結合，貸后檢查與走訪調查相結合，及時了解農戶經濟條件、還貸能力的變化，及時調整信用評定等級及相應貸款限額。對信用鄉鎮、村的年檢驗收，必須堅持標準，不符合條件要堅決取消。
3、加強管理指導，嚴懲失信行為。首先，征信管理部門要加強對信用工程建設的管理和指導，讓農信社、農戶、企業全面了解征信建設的標準、方法、步驟，促進其自覺做征信建設的實施者。其次，加大對失信行為懲處力度。黨政部門應完善信用立法，加強法制建設;地方政府應廢除地方保護，對失信行為嚴格依法制裁;銀行部門要加大合作，落實聯合制裁措施;人民銀行和銀行監管機構應及時向銀行業金融機構和全社會進行信用風險信息提示和披露，使失信者無處生存;執法部門要嚴格積極地運用法律武器，嚴懲失信行為，努力營造誠信守法的外部信用環境。
信用社調研報告8
一、農村信用合作社經營小額信貸業務的現狀
1、農村信用社是農村金融的主力軍。國有商業銀行大規模撤離縣及縣以下基層機構，目前仍在農村開展業務的國有銀行分支機構寥寥無幾。隨著國有商業銀行從縣域基層以下撤退，農村信用合作社成為分支機構最多的農村正規金融機構、也是農村正規金融機構中唯一與農業農戶有直接業務往來的金融機構。
二、農村信用合作社小額信貸的風險表現
1、道德風險：
與其他貸款不同，小額信貸以其“無需提供貸款抵押”的特點，在一定程度上體現了扶貧功能，降低了抵押過程中所需的各種成本。但其缺陷是農信社對“無需提供貸款抵押”要承擔一定的道德風險。道德風險因素主要來自兩個方面。從農村信貸機構方面看,有的農村信貸機構內部管理機制不完善，沒有形成對信貸人員行為的管制和激勵機制，有的農村信貸機構人員素質低下，不能很好地處理小額信貸資金發放和收回過程中的調查、計劃、決策、信息處理和風險管理工作，這是導致道德風險的重要原因。從農戶方面看，由于受小額信貸無抵押的影響，農戶產生依賴思想。一部分農民習慣性地認為,小額信貸是扶貧貸款，是“救濟款”，是不需要償還的或不要利息的政府貼息貸款，還款意識薄弱，抱著能拖就拖的心理。有少數農戶從貸款一開始就無還貸念頭，存在惡意拖欠行為。由于居住集中，有些農民會效仿自己的鄰居、親朋好友惡意拖欠貸款，甚至不理解主動還貸的行為。還有個別農戶把借來的小額信用貸款轉手放高利貸以牟取不法利益。有的借用信用證、身份證，冒名借用小額信用貸款。有的“湊零為整”，最終使貸款集中于一家一戶。種種情況說明由農戶所引發的道德風險不容忽視。
2、利率因素：
國際上成功小額貸款的存貸差要高達8%-15%左右。在中國，由于不需要建立新的金融組織來發放小額信貸，加之貸款的方式也較國外簡便，因此，成本可能比國外同類貸款低一些，但可能也需要5%-7%左右的利差。在目前農村信用社資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率在8%-10%左右才能使項目自負盈虧。而從實際執行結果看，我國絕大多數小額信貸項目執行的都是低利率政策，都沒有從財務自立和可持續發展的角度制定一個合理的利率水平。在低利率的情況下，借貸者可能不注重貸款使用的效率，從而導致了高違約。另外，如果利率定得太低，雖對農戶有利，卻易被非農戶或其它部門分割搶占，引發各種腐敗現象。這樣，真正需要低息扶貧貸款的農戶卻得不到貸款，而那些富裕農戶、工商業者和政府干部反而能得到貸款。他們在獲得貸款后往往并不運用于生產經營，按市場利率或灰色市場的高利率轉手貸出就能獲利。結果造成在低利率政策條件下，社會各階層都會出來爭奪這份資源，往往使貸款難以到達真正的貧困者手中，也使借款者難以產生精心經營的壓力和動力。
3、信用評定制度不健全
小額信貸理論認為，農信社貸款對象應是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層，我國目前對還款能力和還款愿望的評價是以農戶信用等級高低為標準的。因此，農戶信用等級評定的準確度與真實度成為決定還貸率高低的重要環節。而在實際操作中，由于信用檔案資料不夠準確及時，評級帶有盲目性；信用評價受多方干擾與影響，如村干部照顧關系評級，帶有明顯的偏向性，虛報數據和信用等級；評級缺乏復審，呈單一性。信用等級不準確，貸款額度核定不科學，甚至可能造成不夠條件獲得貸款的人也借此獲得貸款。一些地方政府、村委會在協助農信社工作的過程中，認為信用的評定是一件有責無利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村（鎮）”的榮譽稱號，在信用評定工作中不嚴格把關，這給小額信貸埋下了極大的風險隱患。
三、農村信用社小額信貸風險防范對策
1、建立和完善小額信貸的激勵機制
一是對農戶的激勵。信用社可根據農戶信用等級狀況和還款情況，建立動態的數據資料庫，對按時還款的農戶給予更優惠的服務。二是改變農信社對信貸員的單一激勵機制，即由單一的負激勵轉變為正負激勵機制并舉。三是對信用社的激勵。人民銀行對收貸率高的信用社應給予一定的政策傾斜，如在分配制度上給予更大的靈活性，在再貸款的安排上給予更優惠的條件等。
2、確定合理的小額信貸利率
要讓參與小額信貸的金融機構贏利，這是這些金融機構愿意擴大并持續提供小額信貸的根本保證。隨著我國金融改革的逐漸深入，銀行商業化的程度提高，一個不可回避的現實是如果農村信用社在小額信貸項目中長期處于虧損狀態又得不到有關部門的補助，那么目前開展得轟轟烈烈的小額信貸工作就不可能持久，也不可能更大規模地深入發展下去。要使參與小額貸款的金融機構賺錢，國際經驗證明最關鍵的因素是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，有額度小、成本高的特點，因此較高的存貸差才能彌補操作成本。
3、建立有效的信用等級評價制度
農戶個人信用是信用社發放小額信用貸款的依據，是控制信用社貸款風險的基本要求。第一，要進一步完善信用評級指標體系，統一操作規范，提高信用評級的層次和質量，整體推進農村的信用環境建設。第二，要加強與村委的聯系，村委會是信用社與農戶之間建立信貸關系的橋梁和紐帶，當資金緊缺時可以幫助農戶和信用社建立信貸聯系，為農戶和信用社取得“雙贏”的效果做出貢獻。由于村“兩委”比農信社信貸員更了解本村農戶人品、經營能力、經濟收入狀況、信譽狀況等等，他們參與信用戶評定和授信額度核定，能有效防范不知情放貸風險。同時，由于信用戶評定和授信額度由農信社、村“兩委”和村民代表等集體核定，并張榜公布，接受村民監督，在操作程序上可以有效地防范信貸過程中的內部道德風險和信息不清。第三，要加大信用等級評價的硬件投入，健全資料檔案，逐項認證審查核實，并且對農戶的信用檔案實行電子化管理。農戶資料要真實、全面、準確地反映農戶實際情況。第四，要明確評級責任。農戶的基本狀況及信用反映等由村組干部負責審查把關，并簽負責，信用等級初評由信貸員負責，避免因不負責。
信用社調研報告9
為促進“信通卡”相關業務制度的有效落實，及時發現和糾正“信通卡”操作管理過程中存在的問題和漏洞，摸清用卡情況，健全卡業務管理制度，有效防范操作風險，確保卡業務安全、高效運行，市辦事處于3月26日開始對全市農村信用社“信通卡”業務的開展情況進行了專項檢查。現將檢查發現的具體情況及存在的主要問題通報如下：
一、“涉農資金一卡通”等批量代發業務情況
(一)個別聯社至今仍沒有與當地財政局簽訂代理協議書，所有“涉農資金一卡通”資金的發放由轄內各信用社與各鄉鎮財政所簽委托代理協議，資金直接下撥到各信用社代發。
(二)在發放“涉農資金一卡通”時，發現部分聯社均未按要求從綜合業務系統中打印委托代理關系申請書(以空白紙打印代替)，未填寫信通卡集體開卡申請書。
(三)各聯社涉農資金批量發放后仍有部分營業網點身份證聯網核查工作沒有完成，如陽原聯社東井集信用社所發放的“一卡通”卡片客戶已使用，但開卡需要進行的身份證聯網核查工作一直沒有進行。
(四)個別聯社所發放的部分涉農資金明細表沒有加蓋委托單位公章，沒有雙方確認簽字。發放“涉農資金一卡通”時所有資料沒有按順序裝訂存檔，各聯社的大部分營業網點的身份證復印件及聯網核查結果未專夾保管，仍存放于庫房中。
二、信通卡領用、保管、收回、銷毀等情況
(一)檢查組抽查的各聯社的營業網點對卡片的使用、保管都很規范，但各網點對作廢的信通卡管理的情況都比較混亂。如作廢卡領入時和作廢時均沒有出(入)庫記錄，上交聯社營業部作廢卡時，作廢卡登記表上沒有相關人員的簽字;
(二)個別聯社信通卡作廢后未及時在綜合業務系統中注銷作廢，導致在檢查中存在轄區內上繳待銷毀的信通卡作廢卡未見實物，帳實不符問題;
(三)作廢卡上繳程序不夠規范，個別聯社作廢卡已上交辦事處財務科，但未見到辦事處財務人員簽章的作廢卡登記表和作廢卡上交登記簿以及其能說明情況的資料;
(四)個別聯社由于在操作綜合業務時對操作理解有誤，出現作廢重復現象，致使作廢卡余額多，造成帳實不符;
三、信通卡有關的登記簿建立和登記情況
(一)各聯社營業網點登記簿建立不夠齊全。所查網點作廢卡登記表建立比較齊全，其余需手工建立的登記簿大部分未建立。如：個別聯社作廢卡登記表上接收人網簽字、簽章不全;個別聯社銀行卡跨行交易差錯，但沒有登記銀行卡跨行交易差錯處理(通知)單和銀行卡業務客戶投訴登記簿。
(二)個別聯社作廢卡剪角處理時不合規，剪角沒有沿卡片背面左上角磁條下沿且與水平不大于45度角方向進行剪角處理。
(三)各聯社營業網點綜合業務系統中生成的打印資料均能完整打印，但保管不夠規范，有的裝訂后留檔保管，有的聯社的營業網點隨傳票裝訂。
(四)個別聯社銀行卡業務風險聯系人變更后沒有按要求登記《河北省農村信用社銀行卡業務風險聯系人信息變更審批/備案表》上報備案。
四、客戶個人開卡質量情況的檢查
(一)經對營業網點的抽查，個別網點存在一人多卡的現象，主要是代發款項種類不同，審核部門把關不嚴造成的。
(二)個別信用社客戶個人開卡申請書個人填寫部分填寫不全，信用社蓋章不全。
(三)個別聯社客戶申請開卡時，只有客戶身份聯網核查結果，沒有留存客戶身份證復印件。
五、相關制度落實及運行情況
(一)個別聯社基層網點有關銀行卡制度、通知等保管不全，市辦下發的四個相關風險提示文件沒有轉發到基層網點。
(二)通過對各聯社營業網點相關人員進行實地詢問，發現網點主管對信通卡的基本功能和收費標準掌握比較準，但部分功能不熟悉。
(三)各聯社均按照市辦要求對“信通卡”業務進行了宣傳，各營業網點柜臺都有宣傳彩頁，在醒目的地方張貼了公告和宣傳品，但個別聯社網點沒有擺放農民工銀行卡特色服務受理標識，只有自己打印的受理農民工銀行卡特色服務窗口。
六、整改建議
為防范風險，規范“信通卡”業務持續穩定健康開展，市辦事處要求各聯社對檢查發現的問題進行全面整改，整改時限定于4月底，具體整改意見如下：
1、各聯社已和當地縣財政局就涉農資金代發簽定了協議，聯社有關部門督促信用取消與各級財政所簽定的協議，以后發放的資金不再直接下撥到信用社錄入，由聯社營業部批量劃撥用戶卡內。
2、發放“涉農資金一卡通”時，需要進行的身份證聯網核查工作沒有完成的，各聯社財務部門要4月底前完成。沒有填寫信通卡集體開卡申請書的營業網點要及時補錄，并將信通卡集體開卡申請書、所有的身份證復印件、身份證聯網核查打印結果、綜合業務系統中打印的成功清單按順序裝訂留檔。
3、各聯社營業網點個人客戶開卡資料填定不全、印章不全的情況要及時補缺，開卡較多的信用社應及時裝訂專夾保管的資料。對個別手寫的開卡申請書要補打，今后禁止有手工書寫代替開卡打印內容的現象。
4、對信通卡作廢卡應加強管理，各聯社對已上交市辦事處待銷毀的“信通卡”作廢卡要及時與辦事處財務科溝通，綜合業務中必須做作廢卡上交處理，做到帳實相符，并補全作廢卡登記表。各聯社營業網點上交營業部作廢卡登記表時，各聯社營業部對以后網點上交來的作廢卡登記表營業部有關人員應及時簽字返回存檔。
5、各聯社財務科應督促各營業網點建立健全信通卡相關登記簿。
6、各聯社相關部門應加強對基層員工的的培訓，使信用社員工對信通卡有進一步的認識，掌握最基本的信通卡功能和使用范圍，這樣才能熟練應對客戶咨詢，更便于我們以后開展信通卡發放和規范工作。
7、基層網點應進一步加大有關信通卡知識的宣傳力度，對印發的宣傳彩頁要及時發放，聯社財務科要督促沒有擺放農民工特色服務受理標識牌的網點要盡快擺放。
8、各聯社應加強信通卡有關制度的落實，對網點柜員的操作流程做進一步的完善，提高員工對信通卡風險防范的意識。
信用社調研報告10
農村信用社推進以縣級聯社為統一法人的經營管理體制，成為全社會普遍關注和討論的焦點問題。當今，農村信用社改革不論是推行股份商業化經營體制，或是推行了以縣聯社為一級法人的經營體制，信貸管理依然是農村信用社經營管理工作的重中之重。如何加強信貸管理，提高信貸資金的周轉速度、使用質量和使用效率，最大限度降低信貸資產的風險度。為此，本文擬就農村信用社信貸管理運行的現狀、問題、成因分析與解決對策，略作探討。
(一)目前農村信用社信貸管理運行的現狀
1、信貸管理運行體制。目前農村信用社在信貸管理運行推行的是集體管理決策、分級授信授權體制，從省級聯社到基層信用社都相應成立了信貸管理審查（咨詢）、審批委員會（信用社設立審貸小組），各委員會下面還專業設置有信貸管理和風險管理部門，并輔助監事會的監督和理事長的否決作用。從程式上看，信用社為貸前調查崗，縣聯社信貸管理與風險管理部門為貸中審查、評估崗，委員會（包括省、市兩級咨詢委員會）則為貸款的最終審批崗。這種采取民主化集約管理、程式化審查審批的模式，對于超過授信授權的貸款的確取到了規避信貸風險、防止“一長獨大”、控制操作風險的效用。
2、信貸管理運行規則。農村信用社一直推行的是“自主經營，自我約束，自我發展，自負盈虧”的經營原則，是靠資金組織——資金運用——資金管理——資金利潤的經營規則來生存和發展。準確的說，負債經營決定信貸資產擴張的規模和擴張的數量，資金運用決定信貸資產的周轉速度和周轉質量，信貸管理決定信貸資金的安全和質量，資金利潤則是信貸管理運行的唯一目的——效益性和贏利性。明顯可以看出，農村信用社信貸管理在整個信貸資金管理運行中起著舉足輕重的作用，管理好了信用社信貸資金，也就管好了一盤棋和走活了一盤棋。
3、信貸管理評級授信流程。信用社對借款人發放貸款，首先得予以評級，其次再給授信，并套用“信息采集→信用等級測算與認定→授信額度測算與認定”設定的格式，這是對原來只憑一份申請書、一頁調查表、一張借據合同就決定貸款的是否發放，無疑是很大的進步。因為評級堅持了客觀、公正的原則，是用定量分析和定性分析來綜合評價客戶的信用等級的。而授信則是以評級為依據和基礎，來確定借款人在某一期限內申請貸款、信用卡透支等用信的最高額度。信用社對借款人評級授信實行動態管理，適時調整借款人的信用等級和授信額度。
4、信貸管理運行的責任追究制。信貸管理責任追究制，主要體現在三個方面：一是對責任人的責任追究。這種責任主要是對貸前調查崗不盡職調查的第一責任人進行追責；二是對審查失職的責任追究。這種責任主要是對聯社信貸管理和風險管理部門人員的追責；三是對集體決策失誤的責任追究。這種責任主要是對審貸委員會成員及聯社理事長的追責。從追責的程度上看，有“五三二開”的作法，也有“七二一開”的做法，即調查機關負責50%或70%的責任，審查機關負責30%或20%責任，審批機關負責20%或10%的責任。全方位、多層次、立體型的推行責任追究，既體現了風險同控、責任共擔的原則，也強化了農村信用社信貸的運行管理。
（二）農村信用社信貸管理運行中存在的問題及成因分析
有了上述相對較好的信貸管理與運行現狀，按理說農村信用社在信貸領域就不應該存在大的問題，但事實上即或是規章制度再健全、操作流程再規范、體制運行再合理、處罰機制再有力，也不可避免地隱埋著以下問題，并不可遏制地一而再、再而三地發生著。其具體表現在于：
1、壘大戶貸款越壘越大。在農村信用社信貸管理運行中，最頭痛的問題之一就是壘大戶貸款。這些壘大戶貸款，主要是借款人在生產經營過程中，因擴大再生產的需要或流動資金的緊張，在沒有償還原借款的情形下，再要求追加借款而信用社多為被動牽制的行為。再就是在長期的經營中，信用社為保全債務，通過利轉本長期積累形成的。由原來的幾萬元翻到十幾萬元，原來的十幾萬元翻到幾十萬元，甚至上百萬元，導致客戶在償還債務的主觀意識上悲觀消極。主要表現在三點：一沒償還債務信心；二沒償還債務承受能力；三也失去了信用。從而造成信用社的信貸資產質量日趨惡化，看活卻不活，看似正常卻不正常。比如，某縣級聯社原只發放給某水泥廠幾百萬元貸款，現在因利轉本已達到了二千多萬元，形成了重大風險。
2、冒名、借名貸款觸目驚心。一方面，由于信用社在前些年的粗放管理經營，一些別有用心的借款人鉆信用社信貸管理的漏洞和政策的空子，利用假身份證、假戶口簿冒名貸款；另一方面，就是少數信用社的信貸員人為為借款人造假冒名、借名貸款，從中謀取個人私利和好處。這兩方面的貸款不僅過去有，現在也依然存在著，且潛藏有很大的案件隱患。如近期某市銀監部門針對農村信用社正開展有聲勢、大規模的假、冒名貸款專項治理活動，就可見其存在的嚴峻性和嚴重性。除此，更有甚者采取吸收存款、發放貸款不入賬的辦法，違規經營，非法某利，無論內在的還是外在的都給信用社經營帶來了巨大破壞性和生存危機。
3、化整為零貸款難以遏制。這類情況在各地農村信用社均普遍存在著，也是誘發案件高發的原因之一。其具體表現就是一些信貸員或某些審貸機關，為了掩蓋超權貸款行為，把超過授權的大額貸款通過多筆多頭、化整拆散的形式發放出去，有意違反信貸管理的約束。比如某縣基層信用社主任利用只有一萬元的貸款權利，短時期內就給某客戶發放了三百多毛筆達三百多萬元的違章貸款，并造成重大損失（已立案查處，當事人被判刑）。再如某聯社信貸部門在授權范圍內發放化整為零的貸款也屢見不鮮，且大多行為是出于關系與自身利益因素而為，上行下效，導致了信貸管理的混亂和不少案件的誘發。
4、行政干預貸款難收回。農村信用社生在農村、長在農村，作為一級地方金融服務機構，很大的程度上都無法回避與行政部門打交道和受其制約。這種特殊的背景也將長期地保存下去，且難以更改。基于此，行政干預農村信用社貸款的行為也就不可避免地存在著，也將會是一個永遠解決不了的癥結。比如某縣在清并農村基金會時，為了緩解兌付存款所帶來的壓力，以某部門的名義向信用社貸款三百萬元，至今除還少數本息外，已結欠本息達五百多萬元，成為歷史問題。又如某縣直管的城市建設投資公司自上世紀九十年代起就向信用社借貸累計達四百多萬元，并欠息二百多萬元，均形成了嚴重的不良。另外，行政干預信用社投資城建、企改、工業項目的貸款也不在少數，且有相當一部分已形成了不良，引起了很大的負面反響。
5、貸款運行的不對稱。主要表現在：貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務分析知識和經驗，以致貸款時發放了調查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現力差、不足值的貸款；貸款的審批階段，未嚴格把關貸款審批條件，貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人、某一行業、某一種類貸款，致使貸款風險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還；貸款發放階段，由于監督不力，存在“重放輕收輕管”的現象，貸款發放出去后根本沒有按照信貸事后操作規程去執行等等。
6、信貸人員素質的失準。由于多種因素的制約，當前農村信用社信貸人員的數量有限，部分人員素質不高，難以進行貸款的科學決策和有效管理，違規放貸時有發生；在執行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現象；在風險的預測方面，有的信貸人員缺乏科學的理論知識，憑主觀經驗的成分較重，用經驗代替制度。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”，工作主動性差，缺乏開拓創新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大了貸款管理的難度。
（三）對策與建議
1、建立信貸資產運行長效管理和監管機制。
其一，信貸資產運行真正意義上的“零風險”是不存在的，但從管理角度出發，降低最大風險度，是人人都能做到的。因此，管好信貸資產要從源頭抓起，堅持“人是第一要素”的信貸管理經營理念，只有管好人才能從根本上管好信貸資產，因為人是物質創造發展的第一生產力，是唯一管好信貸資產基礎的基礎，是信貸管理實施長效管理的最好保障。其二，從前面的分析我們已經看到，信用社在信貸資產管理上，也重視了管理，操作與審批程序也有效大改進。但最大的的問題是，對放出后的貸款缺乏有效的監督管理。因此，要借信貸上線改革的東風，全面加強信貸風險的監管，經常及時跟蹤放出貸款的事后檢查，發現風險苗頭，立即發出預警信號，抓好風險管理監督防范，努力控制貸款的“不作為”風險。
2、嚴把“四關”，提高新增貸款的質量。
一是實行四崗制（即調查崗、審查崗、審批崗、檢查崗），把好審、貸、查三權分離關。要改粗放經營為集約經營，在操作規程上必須借鑒商業銀行的先進經驗，結合自身實際，凡新發放的貸款，不論金額大小均不得單人操作。通過審、貸、查環節方能發放，形成相互制約，相互監督的有效機制，違者追究直接責任和領導責任。二是實行貸款權限區別控制，把好貸款風險關。即改變一概以金額大小確定貸款審批權限的做法，而是要根據各信用社信貸營銷環境、信貸資產質量、信貸管理水平，以及經營管理能力，區別對待，科學授權授信。三是實行抵押物現場鑒定，把好抵押物足額、變現關。應對貸款抵押物實行縣聯社鑒定制，其做法是：由縣聯社成立鑒定小組，負責對貸款的抵押物進行合法性、合規性，及市場實際價值現場鑒定。并根據抵押物所在地理位置、商業價值建筑物構造等不同情況，對抵押值與貸款額之間的比例實行區域差別，做出鑒定意見，確定貸款的最高限額。四是實行法律顧問制，把好貸款手續合法關。應在縣聯社一級設置專門的法律咨詢機構，配備既懂法律，又懂金融業務的骨干為法律顧問。并行文明確：縣聯社大額貸款必須經過法律顧問簽署意見，方能研究決定是否發放貸款。
3、改進信貸管理方法，建立和完善信貸管理體制。
一是按照“預防為主”的思想，構筑信貸風險防范多道“防火墻”。要建立全員參與，全體相關人員監督的內控機制，使信貸業務的上下部門或上下崗位的接口得到有效控制，確認并掌握業務部門或流程中的風險控制點，建立風險預警機制，以便能夠迅速進行風險的識別、衡量、防范、處置。二是實行信息化管理，建立完整、真實、靈敏的信息數據與統計分析系統，提高信貸決策的科學性。在受理每筆貸款前，先在人民銀行個人征信系統或本行業聯網的計算機中進行查詢，防止多頭貸款和壘大戶貸款，對有不良貸款記錄的實行信貸制裁。三是建立糾正和預防、控制程序，確保信貸管理的持續改進。建立內部質量保證體系和經常性的稽核審查制度，采取具體的糾正、預防措施，以不斷評價、發現、改進信貸流程，推進信貸管理走上良性循環的軌道，顯得尤為必要。
4、以人為本，加強對信貸人員的管理和提高其素質。
一是要合理核定信貸崗位，充實調整信貸人員，使信貸人員數量達到員工總人數的30%。要優先選拔年輕的、文化層次較高的，思想作風優良、與農民感情深厚的人員，把他們充實到信貸崗位鍛煉。成績突出的，要優先提拔，提高信貸人員的群體活力。二是強化員工培訓，提高信貸隊伍的整體素質。通過建立規范的培訓管理程序，保持信貸人員教育、培訓、技能、經驗、職務鍛煉、知識更新等工作的持續開展。重點對信貸人員進行敬業愛崗教育和責任心的培養，積極培育其市場意識、營銷意識、分析問題和解決問題的能力。三是建立貸款責任追究制，切實加大對違規違紀放貸行為的查處力度。繼續嚴格執行貸款發放的終身責任追究制。進一步完善貸款“四包”（即包放、包管、包收、包效益）內容，并加強經常性的檢查。同時，對信用社員工實行考試、考評、考核“三考”制度，定編定崗定責定任務，真正做到能者上、平者讓、庸者下、差者退，調動干部職工敬業愛崗爭上游、盡職盡責創一流的工作積極性，建立起有效的競爭激勵機制。
5、打造誠信政府應從根本上引起高度重視。
金融經濟需要社會誠信,只有確立基本誠信原則,才能保證金融環境健康穩定發展。而政府的誠信、公正就是社會誠信的最根本保證。政府誠信可以影響部門誠信,部門誠信可以影響單位誠信,單位誠信可以影響個人誠信,而個人誠信就會形成強大的社會誠信，有了社會誠信作強力的保障，就不愁沒有良好金融信用環境。可見，政府作為領導者,就更應以身作則,率先為范,以誠信為本,努力塑造一個言行一致,帶頭守信的政府。特別是在信貸領域就更不要缺失信用和用權力去干預信用，而影響了自己的威信和形象。
信用社調研報告11
人才是企業的第一資源，人才隊伍建設事關企業的興衰，特別是政策性、知識性、專業性比較強的金融企業，顯得更加重要。農村信用社能否走可持續發展的道路，在激烈的金融競爭中立于不敗之地，人才隊伍建設是前提和保證，因此，農村信用社就必須根據自己的特點，制定出適合自身業務發展的各層次的人才隊伍建設規劃。只有各層次人才隊伍的整體素質提高了，農村信用社工作的整體效率才能最大地提高。結合筆者對該單位實際情況進行調研，由此而引發了對目前農村信用社隊伍建設的一份淺見。
一、信用社基本情況
蒙陰縣農村信用合作聯社賈莊信用社位于蒙陰縣最北端，比較偏遠，為轄內九個行政村0.9萬人提供金融服務。截至目前，該社各項存款余額達到6027萬元，貸款余額達到2942萬元，實現營業收入286萬元，各項業務穩步發展。
1、人員情況：該社現有干部職工11人，平均年齡在37歲，具有大專以上學歷的干部職工5人，占員工總數的45%。
2、崗位設置：賈莊信用社現在設置主持工作主任一名，內勤主任一名，主管會計一名，借據崗兼立據崗一人，柜組會計2人，復核員一人，出納員一人，外勤業務人員2人。由于單位業務相對較少，地理位置偏遠，給工作和生活帶來很多不便，所以單位人員情況基本保持不變，人員相對較少，基本保持最原始的業務操作流程，有的員工還身兼兩職，除存在較大風險隱患外，給業務發展也帶來不便，對提高工作效率和服務質量形成了一定的阻力，制約了業務的發展。
二、存在的問題
（一）、內部管理體制不順，用人機制不活。1996年與農業銀行脫鉤前，農村信用社歷年接收的新員工大多數是頂替、照顧的內部職工子女，文化水平普遍偏低。行社脫鉤后，盡管采取了很多措施，加大培訓力度，鼓勵員工利用業余時間積極參加各種專業技術資格考試和學歷教育，再加上近幾年來，從大中院校引進了二十幾名大學生，但是由于受體制原因的影響，仍然滿足不了現在的需求，一時還不能改變現在的狀況，形成了隊伍老化、制度不活、競爭軟化的落后局面。
（二）、知識結構和年齡結構老化，高素質復合性人才嚴重匱乏。一是缺乏既具有一定理論知識，又熟悉金融業務的高素質經營管理人才；二是缺乏精通計算機專業知識，科技應用能力強的技術人才；三是缺乏精通法律的專業人才；四是缺乏公關能力和市場營銷能力強的市場開發人才。
三、對策及建議
（一）、發現人才，是加強人才隊伍建設的首要問題，是人才隊伍建設的關鍵所在。一是要善于發現人才，世上有伯樂，然后才有千里馬，千里馬常有而伯樂確不常在。這說明發現和識別人才關鍵是各級領導要甘當新時代的伯樂。二是要有求才愛才之心，善于把握人才的本質特征，要從不同類型人才、不同層次和不同要求的特點出發，把握不同人才不同特征，避免用同一個標準來衡量不同類型的人才，要用其所長避其所短，發揮人才的最大潛能。三是加大人才培養和煅煉力度，人才不是與生俱來的，知識在于積累，天才來自勤奮，人才在于培養，要為農村信用社有知識、有理想、有道德、事業心強，愛崗敬業的年青員工創造多崗位煅煉的機會，要有意識、有目的地對他們進行培養。四是要明確用人標準，做到按需配置。要明確人才隊伍建設的內涵，要從德、能、勤、績、廉等方面選擇各層次所需的德才兼備的人才，要注意平衡德與才的關系，有德無才是庸才，有才無德是壞才，如果一個有才能的人，沒有甘于奉獻、大公無私的敬業精神，一心只想貪圖享樂的話，那么，才能越大破壞力越強。因此，要從規避道德風險入手，從制定人才隊伍建設規劃和標準方面扼制可能出現的道德風險。
（二）、提高一線窗口人員操作水平。營業人員服務質量的優劣，操作水平的高低將會直接影響信用社在社會公眾中的信譽和形象，現階段農村信用社人員緊缺的一個主要原因就是一線缺少各類熟練操作業務的營業人員，因此，農村信用社建設一支業務操作水平精湛的一線操作人才隊伍尤其重要更是農村信用社提升綜合競爭能力的根基。
一是要加強業務崗位人才隊伍的崗位輪換，把一線人員培養成一專多能的業務能手，逐步實行按職務、職稱、崗位取酬的激勵機制，能者多勞多得，劣者少勞少得，視員工的能力可以低職高聘，也可以高職低聘，這樣既有利于人才在本地區間的合理流動，也有利于促進人員分流，優化全系統員工隊伍。
二是加強培訓，加快一線人才隊伍新業務、新知識的更新速度。要改變農信社管理人員知識結構的落后面貌，短期內單靠外部高等院校輸送人才是遠遠不夠的，因此，還必須堅持抓好后續教育，積極創造“學習型”人才培養機制。為先天文化知識水平不足業績優秀的員工加油充電，提高文化知識，業務理論水平，適應信用社改革與發展的需要。可以從現有用工中通過考試的方式，選拔一批優秀人才輸送到專業院校脫產學習，通過單位、個人雙方負擔教育投入的辦法，畢業后給與相應的待遇。從而實現結構調整與現有人員盤活的雙重戰略。
三是實行崗位等級管理，嚴格員工績效考核。建立激勵和教育機制，正確引導員工自覺加強業務知識、業務技能的學習和提高。實行調整與發掘現有人力資源潛能雙重戰略一是要推行全員聘用制，把職務和職稱評聘全面納入結構比例控制，真正引入競爭機制，全方位推進優化組合。根據公平、公開、公正的原則，各用人單位和應聘人員實行雙向選擇，不分地域，競爭上崗，按勞分配，多勞多得，以績取酬。
信用社調研報告12
摘要農業作為我國重要的三大產業之一，再我國國民名經濟的發展中有著重要的主導作用，它是實現另外兩大產業發展的重要前提。為了促進農業的發展，國家采取政策及時調整我國的產業結構，大力實施“三農”政策，以保證農業的順利發展。但是在三農政策實施的過程中依舊存在很多問題，這些問題阻礙著農業經濟的發展，而農村信用合作社在三農政策中發揮著越來越重要的作用。
關鍵詞農村銀行、三農、途徑
“三農”指的是農村、農業和農民，由于我國處在社會主義初級階段，三農問題能否有效地解決關系著我國國民經濟的發展情況。解決各地區的三農問題需要各地部門的共同合作才能實現的，農村信用合作社(農村商業銀行)作為當地的金融機構，應該發揮本身的經濟職能，以更好的開展服務“三農”的工作。
一、“三農”問題阻礙農業發展
三農問題的解決關系著我國經濟發展的全局，其包含了很多復雜的內容，解決好三農問題必須要對它有深刻的了解，這樣才能有針對性的開展工作，從根本上實現我國農業經濟的發展，為我國的國民經濟打下良好的發展基礎。下面具體分析我國所面臨的“三農”的含義：
(1)農村問題。農村問題主要指的是農村戶口、農村經濟和農村土地問題。目前我國普遍存在的問題是農村人口統計不清楚，戶籍制度的實施工作效果不理想，使得很多農民的戶口定位不準確。而農村經濟方面，由于地理位置存在差異，交通的不發達，以及市場的狹窄等原因造成農村地方經濟發展緩慢，造成城鄉經濟差距逐漸增大，最終出現兩極分化嚴重的現象。土地使用權則關系到農民的正常生活情況，一些偏僻地區缺乏管理分配意識，對我國的土地分配制度不熟悉，使得農民的土地使用權沒有得到很好的保護，削弱了農民建設農村的積極性。
(2)農民問題。農民問題具體表現在農民缺乏科學文化知識和經濟負擔過重兩大個方面。我國多數農民存在著文盲的現象，缺乏必要的科學文化知識帶來的問題是農民活動的不科學性，農民在進行農作物種植時不能很好的利用農業知識來進行農作物的培養，這就影響了正常的收獲產量。其次，文化素質的缺乏使得農民的勞動力得不到充分的利用。近年來“農民工熱潮”不斷出現，大多數農民放棄農業生產轉向城市打工，大量的農業勞動力外流，這將會影響到各地區的農業發展。而農民打工所掙到的錢一般只有很少的一部分，隨之而來的是繁重的經濟負擔。
(3)農業問題。農業問題是一個比較綜合的經濟問題，反映農業問題的主要對象是農業設備、農業投資、農業產品等等。沒有先進的生產設備，給農業生產過程帶來了較大的阻礙，很多地區的農民盡管有著較多的土地，但是因為勞動力有限，無法實現具體的播種生產。而政府對地區農業的經濟投入較少，使得農民對于農業的資金投入變多，增加了農民的經濟負擔。當農民們結束了播種種植后還要面臨農產品的處理問題，目前農副產品再市場上的價格處于低價位階段，很多農產品的實際價值被貶低，農民進行農業種植所投入的成本(如：肥料、種子、收割等費用)不能夠完全收回來。
“三農”問題是我國農業發展緩慢的根本原因所在，三大問題能否順利的解決，直接影響著我國的農業經濟情況。這就需要各地政府積極配合農業部門從技術、資金、勞動力等方面給予農民們足夠的支持，充分調動農民們投入農業生產的積極性。
二、農村信用合作社優點多
農村信用合作社屬于銀行類的金融機構，是經過中國人民銀行審核批準后建立的，它是由部分社員入股組成且實行民主管理制度。因為經過國家金融部門的審核，因而具有合法性，在經濟活動中是受到法律的保護的。其業務包括了存款、取款、貸款和轉賬等主要業務。
農村信用合作社的主要業務對象是一些農業生產者和小商品生產者，其經濟業務額一般都是零散、小數額、小規模進行。作為銀行類金融機構，農村信用合作社有有著自己獨特的優勢。具體體現在以下幾點：(1)集資成立，農村合作信用社是由農民和農村的或其他人員共同集資成立的，其主要宗旨是為了幫助農民進行農業生產以及解決農業上的資金需要，這對于農業的發展是很有幫助的。(2)管理民主，農村合作信用社的管理人員多數是由農民們進行民主選舉，然后決定管理人員的分配，且以對社員負責為首要原則，這就保證了社內的資金使用能夠做到“公正、公平、公開”的原則，避免資金流失。(3)來源廣泛，信用社的資金來源主要是依靠合作社成員所繳納的股金、社內積累的資金以及從外面吸收到的存款等等。廣闊的資金來源能夠確保這一金融機構順利運行，避免出現資金周轉不暢而導致機構虧損。(4)手續便捷，由于使用合作社資金或者辦理相關業務的成員都是合作社成員，因此在辦理業務過程中的手續就比較簡單快捷，只需要進行簡單的注冊登記就可以進行存款或者取款，使用起來相當方便。
農村合作信用社在近年來再我國農業的發展過程中發揮著越來與重要的作用，根據一組農村民意調查顯示，農民們對信用社的運營情況、資金使用、管理工作等方面進行了綜合調查后的數據顯示，農民滿意程度達到了98.6%，只有極少數的農民對于農村信用社的工作還存在一些建議。信用社的成立最大的意義在于支持了我國“三農政策”的推廣和實施，通過合理地調動資金能夠改善農業的生產設備;引進高產量的農作物品種;加快新農村建設的步伐;這對于解決國家和地區落后的農村生產力問題有著很大的幫助。合作社的領導人員在運營過程中積極開展體制改革和管理改革，實現機構的優化升級，從而大大提高了合作社的辦事效率。
三、服務“三農”的具體途徑
為了促進我國的農村建設，加快社會主義新農村的建設進程。國家開始大力推廣實施三農政策，如：減免農業稅、種糧補貼、農機備提供、穩定農業品價格等一系列措施來促進我國農業的發展。如果這些措施能夠長期持續下去，相信我國的農業生產技術和生產產量將會大大地提高。作為國家的金融機構，農村信用合作社需要發揮其經濟職能，更好的為“三農”服務，具體可以從以下途徑進行：
(1)加強金融管理。確保資金的正常運轉以及合理利用是農村信用合作社的首要任務，只有儲備足夠的資金才能為三農問題的解決提供保障。在投資發展農村經濟的時候需要注意資金的有效管理和合理利用，信用社領導應該加強內部人員的管理，盡量減少人為因素造成的經濟損失。此外，還需要時刻關注市場情況，根據農村經濟發展的需要配合國家農業政策，這樣可以實現資金的優化配置，以發揮出最大的經濟作用。
(2)吸引商業投資。農村信用合作社在服務于“三農”問題這一方面時采取招商引資的方法是很有必要的。通過增加與企業之間的合作不但可以帶動當地的經濟發展，還能充分利用好農村廉價的勞動力，增加農民的經濟收入，提高農村的整體生活水平。農村信用社可以于企業簽訂合同，共同投入資金在農村開辦工廠，政府給予一定的優惠政策，這樣一來就可以吸收到更多的資金用于農村的發展。
(3)擴展貸款業務。給予農民相對額定的資金貸款可以推動農村個體戶經濟的發展，先幫助一部分農民先富起來，再引導另一部分農民致富。對于一些有發展思想的農民，信用合作社應盡量給予資金上的支持，再通過技術指導鼓勵農民創業致富。如：創辦魚塘、大棚蔬菜、水果種植、花卉栽培等等，這些都是新型的農業產業，市場前景相當廣闊，對于農民生產致富有著很大的幫助。
(4)調整存款利率。從經濟學角度分析，銀行可以通過調整存款的利率來調整資金的積累。利率高，存款的人增多，市場消費少;利率低，存款的人減少，市場消費多。農村信用合作社通過運用這一模式來刺激或者抑制消費，可以有效地改善農民進行農業種植情況，農民根據市場需求種植農作物，這樣就可以確保農產品的順利銷售，穩定了農民的經濟收入。
綜上所述，三農問題是我國農業發展的重要問題，農村信用合作社應該積極為三農問題的解決做好服務工作，這樣才能推動各地區乃至全國農業的快速發展。
信用社調研報告13
為防止經濟過熱，防控通貨膨脹，協調經濟轉型，今年國家實行了穩健的貨幣政策，在與上年相對收緊的貨幣政策下，就農村信用社如何支持農業、農民和農村經濟發展問題，筆者深入到河北省豐寧縣農村信用社進行了調研。
一、面臨的挑戰
從經濟形勢看，早在去年12月3日，中共中央政治局召開會議，指出要實施積極的財政政策和穩健的貨幣政策，增強宏觀調控的針對性、靈活性和有效性。這意味著金融危機后實施的適度寬松貨幣政策將正式轉向穩健的信貸政策。隨著央行多次調整存款準備金率和加息，意味著中國貨幣政策的收緊操作已經到來，信貸收緊、利率上調導致金融機構貸款受限。從競爭形勢看，近些年來，我國金融業發展迅速，股份制銀行紛紛跨域經營、增設網點，各家銀行都在產品服務、營銷機制上下功夫，大中城市的金融市場競爭白熱化，縣城金融市場競爭不斷升溫。從全國看，越是經濟發達的地區、城鎮化率越高的地區，農信社的市場份額越低。隨著經濟不斷發展，城鎮化也不斷發展，農村信用社在農村金融市場“老大”的局面將受到嚴重沖擊，這對于農信社的信貸工作是嚴峻的挑戰。從豐寧縣情看，豐寧地處冀北，集老、少、邊、窮、壩于一身，是國家級重點扶持貧困縣。全縣經濟總量小，綜合實力弱，經濟欠發達的狀況還沒有得到根本轉變，農業產業化、新型工業化和城鎮化水平還比較低，農民增收、財源增長、城鄉統籌等都需要寬松的貨幣政策和大量的信貸資金支持。加之，豐寧被河北省列為環首都綠色經濟圈14個縣之一，一批重點企業和項目將落戶豐寧，并開工建設，隨之而來的是資金需求量進一步加大，信貸供需矛盾增加。
二、采取的措施
在國家由適度寬松的貨幣政策轉向穩健的貨幣政策情況下，為確保全縣“三農”貸款需要和縣域經濟發展的資金需求，該聯社積極采取措施籌集信貸資金，想方設法增加信貸投放。一是千方百計組織存款，壯大信貸資金實力。截至6月末，該聯社各項存款余額達到25.85億元，比年初增加3.32億元；
二是深挖內部資金潛力，大力清收和盤活不良貸款。清收不良貸款是增加信貸投放的有效途徑，年初開始，聯社就牢牢抓住這項重點工作不放松，制定了嚴格的目標考核辦法和責任追究措施，實行領導帶頭，部室包社和全員清收等多種措施，使不良貸款大幅下降，截至6月末，已收回不良貸款7794萬元，比年初下降51.17%，所收回資金全部再次用于支持當地“三農”生產；
三是積極爭取人民銀行支農再貸款，彌補支農缺口。聯社在深入調查掌握支農貸款需求的基礎上，為確保春耕生產貸款和農村產業結構調整的資金需求，4月份向人民銀行借入支農再貸款1.2億元，緩解了信貸規模和資金的雙重壓力。
四是準確把握信貸頭寸，用足、用活、用好信貸規模。該聯社認真做好全轄每一天的貸款發放及回收情況的摸底統計工作，做好轄內貸款規模的調劑，確保每個月的信貸規模既占滿又不超，杜絕了農戶借不到錢，信用社貸款規模又占不滿的問題，使有限的信貸資金發揮出了更大地效益。
五是拓展貸款方式，方便客戶借貸。他們采取農戶小額信用、農戶聯保、擔保抵押、公司+農戶、公司+農戶+訂單、農戶貸款企業擔保等方式的信貸“套餐”，客戶符合哪種貸款方式，他們就采用哪種方式放貸，對種植大戶和農業重點龍頭企業，采取幾種貸款方式并用的形式進行支持。
三、取得的成效
通過采取一系列措施，確保了支持縣域經濟發展的資金需要，截至6月末，全縣信用社已累計投放各項貸款9.86億元，同比增加3.83億元，增長62.3%。首先是保證了備耕春耕生產的資金需要，為不失農時地做好備耕春耕生產貸款發放工作，凡是符合貸款條件的農業生產所需貸款及時足額發放，突出支持種植大戶進行規模化、標準化生產，真正使有貸款需求的農戶及時借到了錢、種上了地。入春以來，該聯社已投放備耕春耕生產貸款2.4億元，確保了備耕春耕生產的貸款需要。
二是確保了全縣農業戰略性調整，使農業產業新格局初步形成。在保證糧食生產貸款需求的前提下，投放貸款2.2億元，突出支持蔬菜種植和肉類生產，加快了112線設施農業產業帶建設，年內新增冷棚350個、日光溫室150個、蔬菜恒溫保鮮面積4000平方米，全縣13各鄉鎮蔬菜種植面積達到18畝；使鳳山鎮、五道營鄉和土城鎮的集觀賞、采摘等于一體的設施農業、觀光農業的產業園區建成；年內新增肉牛規模養殖場10個，標準化雞舍400個，實現肉牛存欄16萬頭，年出欄肉雞1200萬只。
三是促進了農村信用共同體建設。投放貸款2.2億元支持農業產業化龍頭企業和農民專業合作社+農戶形式的信用共同體建設，新增市級以上產業化龍頭企業5家，累計達到44家，農民專業合作社達到150家。四是推進了首都綠色經濟圈建設，使“一城、五區、八基地”建設步伐加快。貸款1.1億元，重點投向五區和八大基地建設，通過主打“一主兩翼”、休閑旅游這“兩張王牌”，使農業觀光基地、有機食品基地、園藝花卉基地、休閑度假基地初具雛形。同時，圍繞京北第一草原、洪湯寺溫泉峽谷、白云古洞等景區，扶持建設采摘園、家庭賓館、馬隊等鄉村游項目，特別是貸款300萬元加快了“京北第一草原”大汗行宮建設，提升了豐寧旅游的品位和檔次。五是確保了民營企業貸款需求，使民營經濟成為財政收入的重要來源。按照“有扶有控、有保有壓”的信貸政策，優先滿足優質重點客戶資金需求，貸款1.96億元重點支持了順達、宏達和翱翔等一批民營企業的發展壯大。大量的信貸投入，促進了縣域經濟發展，截至6月末，全縣實現財政收入55237萬元，占全年預算任務的87.68%，同比增收26844萬元，增長94.54%。
信用社調研報告14
農戶小額信用貸款是新形勢下農信社支持三農的首選貸款方式，也是打造誠信農信、平安農信的重要措施。近幾年來，農信社通過發放小額信用貸款，擴大了大款投放面，密切了農信社和廣大農民群眾的血肉聯系，為信用社的發展注入了新的活力。總體上看，農戶小額信用貸款勢頭發展良好，但也存在一些不容忽視的問題。
一、存在的問題
1、對小額信用貸款認識不到位。一是有一些基層信用社習慣于幾十年的抵押擔保貸款，對發放這些類型的貸款的心應手。而一旦讓其發放信用貸款總感覺不放心，一旦貸款沉淀沒有“撇繩”，因而對評定信用戶及發放小額信用貸款不積極、不主動。二是個別信貸工作人員嫌評定信用戶太麻煩，步驟太繁瑣，對此項工作不熱心。三是認為信用貸款大部分是小額，與其“廣種薄收”，倒不如看準幾個大戶集中投放來得痛快。四是少數鄉鎮政府及村兩委份內的工作很多，讓他們介入信用戶的評定工作認為是額外負擔，還有的村干部不愿意在有關欄目內簽字，怕將來承擔經濟責任。五是少數信用社主任不能正確處理信用工程的創建工作與其他工作的關系，認為儲蓄存款、盤活收貸是硬任務，信用戶評定是軟任務，對信用戶的基礎性工作做得不到位。
2、信用戶對信用證認識模糊。評定信用戶是一項十分嚴肅認真的事情，一旦農戶拿到了信用證，就意味著他的信用程度得到了信用社的認可，他就可以憑信用證直接到信用社像取款那樣十分方便地獲得貸款。但有些信用戶對得來不易的信用證并不十分珍惜，有的隨便出借，有的隨便把信用證扔到桌上，有的還把信用證和其他無關緊要的證件放在一起，有的還形成丟失。凡此種種，都說明信用戶對小額信用貸款的內在含義認識不清。
3、信用社在具體操作上也存在一些問題。一是少數信貸管理人員對持證農戶取得貸款心存顧慮，總愛對貸款的用途、償債能力再三追問，唯恐債務懸空，挫傷了一部分信用戶的貸款積極性。二是少數信用社因受資金承受能力的限制，就人為地附加一些貸款條件予以限制。三是極個別信貸人員對信用貸款不能實行利率優惠。四是有的信用社對小額信用貸款和其他貸款一樣，手續比較復雜。
二、工作建議
(一)大力宣傳農戶小額信用貸款的重大意義
農戶小額信用貸款是密切信用社和廣大農民群眾關系的粘合劑，是解決農戶貸款難的重要措施，是農信社實現農社雙贏的主要途徑，是新形勢下農信社信貸管理方面的重大改革。小額信用貸款的發放，不僅能激發廣大農民群眾的貸款熱情，引導貸款需求，擴大農信社市場占有份額，而且對于轉變信用社經營理念，擴展信用社經營空間，使之立于不敗之地，都具有十分重要的現實意義。一方面，農信社要對村兩委、村民小組、廣大農民群眾宣傳小額信用貸款的重大意義，使村干部支持信用戶的評定工作，滿腔熱情地投身到信用工程的創建活動中去；另一方面，縣聯社、信用社領導要對廣大信貸人員講清小額信用貸款對信用社自身發展所起的重大作用，使信貸人員克服麻煩、厭煩情緒，把小額信用貸款當作信貸工作的第一要務，當作自己聯系農民群眾的工作切入點和落腳點，自覺地、主動地、熱情地發放小額信用貸款。
（二）緊緊依靠當地黨政部門，建立一套科學高效的信用等級評定體系
信用社是地方金融組織，任何工作的開展都離不開當地黨委政府的參與和支持。信用社應積極地、主動地將信用評定工作向縣、鄉兩級黨委政府進行匯報，引起他們的重視與支持。在具體工作中，還要充分發揮村干部的積極能動作用，讓他們全程參與、全程跟蹤。由村干部、村民代表、社員代表、信用社工作人員組成的農村信用評定領導小組，要充分發揮地熟、人熟、情況熟的優勢，對申請要求成為信用戶的農戶，要從其信用程度、威望高低、家產狀況、全年收入、償債能力等方面進行全方位的調查了解，在此基礎上確定信用戶的名額。在這方面，要堅持標準，堅持原則，寧缺勿濫，寧精勿粗，不能搞“大呼隆”，不能硬性分派評定指標。
（三）建立一套科學的信用等級監測體系
信用等級評定工作是一項長期的基礎性工作，它絕不是權宜之計，也決不是應景之作，此項工作耗時費力，同時細致縝密，因此有“系統工程”之說。正因為如此，我們對得之不易的各種數據要倍加珍惜。對這些數據最有效的保存辦法就是用微機科學分類，建立數據庫，將全套評定資料納入數據庫管理。縣聯社一級法人核算的，縣聯社設一個數據庫即可；縣鄉兩級法人核算的，縣聯社可設總庫、各獨立核算的信用社設立分庫。數據庫建立之后，要對信用評定指標實行動態管理、適時管理、定期檢測。檢測可分為現場監測和非現場檢測。現場檢測要求信貸工作人員親臨一線，入戶上門進行調查分析，并將變動的數據及時納入微機進行更正。非現場檢測要根據各基層社的統計數據利用數學公式進行模擬計算，從中找出變化的東西，發現規律性的東西，預測信用戶的信用程度發展變化趨勢，指導全縣的信用等級評定工作。
（四）全面落實小額信用貸款各項優惠政策
一是在貸款條件上，要分清情況，區別對待。對那些誠實守信的農戶，對因遭遇天災人禍、意外事故等不可抗力因素不能及時歸還本息或無力歸還本息的，經調查核實可予以適當展期，并敢于據實再發放少部分新的貸款，以幫助他們恢復元氣，重整家園，養本生息。二是根據風險的大小和農戶長期形成的信用狀況，在人民銀行準許的浮動幅度內，適當降低小額信用貸款利率，體現小額信用貸款的優惠政策。三是根據農業生產的季節性、周期性、循環性的特點和信用貸款的具體用途，適當延長貸款期限，使貸款的期限和和農業生產周期相銜接，充分發揮貸款和農業諸生產要素的摻合作用、推動作用。四是對那些確實有還款實力且信用程度特別高的少數信用戶，可破例提高授信額度，體現信用社的差別政策。
信用社調研報告15
農村信用社是農村金融的主力軍，如何發揮農村信用社支持農村經濟發展的作用，是銀監部門關注的一個重大課題，本文擬從為“三農”服務的要求來探討農村信用社改革取向的問題。
一、農村信用社改革的歷程及其評價
我國農村信用社發展大致經歷了四個階段，一是農村信用社組建和發展階段（1951-1959），基本保持了合作制的性質。二是反復和停滯階段（1959-1980）。農村信用社下放給社隊，成為計劃經濟體制下農村籌資和分配的主要渠道。三是農行代管階段（1980-1996）。信用社歸農行管理，兩套編制，兩本賬薄。農村基層信用社入股組建縣聯社，信用社與縣聯社為兩級法人體制。四是1996年至今。1996年信用社脫離農行，開始恢復合作金融性質。1996年8月，國務院發布《關于農村金融體制改革的決定》，農村信用社正式脫離與農業銀行的行政隸屬關系，逐步改變為“農民自愿入股，社員民主管理，主要為社員服務”的合作金融組織，并由中國人民銀行對其進行監督和管理，之后進行了一系列理順外部關系、明晰產權、強化內部管理的改革。
從1996年以來迄今為止的改革實踐看，我國信用社有三種形式：農村股份制商業銀行；農村合作銀行；信用合作社。盡管農村信用社經過一系列改革，但無論是股份制商業銀行、合作制銀行，還是信用合作社，離完善的產權制度仍有一定距離。縣聯社統一法人形式，沿襲了原有的信用社產權結構特征，仍存在所有權缺位的問題，民主管理有名無實，成立縣聯社統一法人，使信用社離農民越來越遠，對信用社的參與程度越來越低。在信用社擴大規模和信貸業務高度專業化以后，信用社的民主管理更加難以實現。在省聯社與縣聯社之間，在組織形式上，省聯社是行業自律組織，承擔著規范與管理縣聯社的職責，而實際上，縣聯社是省聯社的股東，作為一級法人，它有合法經營的自主權，省聯社對縣聯社的管理成了法人管法人，會出現縣聯社不服管的局面。就股份制商業銀行來說，募集的股本中，中小股東所占股本比例太小，而法人股東尤其是政府股份占較大比例，可能造成內部人控制或者是政府對信用社的行政干預，為信用社偏離其經營目標埋下了隱患。合作制銀行的改革形式，也存在一定的問題，合作制中，自然人股東多，股本小，農民的無知和對合作社的不關心，使信用合作社的民主管理無法落實。而且，一人一票的表決方式，使大股東也沒有對合作銀行的實際支配權，而成了行長說了算。
二、農村信用社改革對農村經濟發展的影響
（一）積極影響
1、農信社交由省級政府管理，使地方政府與信用社的關系從行政干預到對其負責。
農村信用社交由省級政府管理，一方面有利于落實管理責任，發揮地方政府的作用，幫助農村信用社改善經營和發展業務；另一方面，地方政府管理信用社后，直接承擔了信用社的盈虧責任，這樣，地方政府會加大打擊逃廢信用社債務行為的力度。這樣，就能有效防范和化解金融風險，營造地方經濟發展的良好環境。事實上，由于充分調動了地方政府的積極性，地方政府更加重視和支持信用社的發展，各地紛紛出臺了支持本地信用社發展的政策措施，信用社的經營狀況開始得到改善。
2、農村商業銀行、農村合作銀行的建立有利于支持農業產業化經營和城鄉一體化發展。
在經濟發達地區，二三產業迅速發展，農業產值和農業就業的比重都日趨下降，農村信用社作為一種合作金融組織，逐漸失去了服務對象。農業產業化經營組織及民營企業發展所需資金量大，信用社已不能滿足其需要，所以，成立股份制商業銀行和農村合作銀行，成為農村經濟發展的迫切需要。
3、成立縣聯社統一法人后，能更好地支持縣域經濟發展。
農村信用社成立縣級統一法人后，農村信用社加強了管理，節約了成本和費用，資金調節能力增強，業務范圍得到擴展。同時，由于稅收減少及一些優惠政策的實行（無息再貸款，呆壞賬分期進入成本核銷，成立信用社風險補償基金），使信用社的盈利能力增強了，信用社有更多的資金用來支持農村經濟發展；成立縣級統一法人后，授信額度增大，農業產業化經營所需的較大額度的資金在更大程度上得到滿足；由于統一法人后，縣聯社統一提取準備金，統一核銷呆壞賬，過去的風險社支付壓力減小，相對落后的農村地區更有可能得到金融支持。
（二）不利影響
1、農村信用合作社自身發展的需要使其偏離合作金融方向。
我國的農村地區經濟發展水平低，資金投入不足，資金回報率低，農村金融體制改革總的方向就是要增加農村資金投入，建立為農村經濟發展的完善的金融體系。信用社作為農民的金融合作組織，農村金融服務的主力軍，承擔著為農業、農民、農村服務的義不容辭的責任。然而，農業是弱質產業，自然災害風險和市場風險都很大，比較效益低，如果信用社的資金大量投入農業，必然造成資金回報率低、回收難。信用社改革后，成為自主經營、自負盈虧的經濟組織，信用社自身的發展無論從其本身吸收股本、擴大規模，還是從提高資金使用效率、降低經營風險來看，都不愿意把大量資金投入農業領域。所以，農村信用社有著烈的離農傾向。出現了中央要支農、地方要發展、監管部門要防范風險、農信社要生存的矛盾。
2、信用合作社資金非農化傾向。
目前，我國以合作制形式存在的農信社大多有著大量不良資產，虧損嚴重，資不抵債。鑒于信用社經營資產不良狀態，沒有人愿意入股。而且，落后地區的農民相當貧困，很少有貨幣財產，靠他們入股集資，是達不到開辦農信社的標準的。落后地區，有錢的人不需貸款，不愿意入股信用合作社；無錢的人想貸款但沒有錢入股。這就決定了農村信用社的資金籌集只有走股金資本化的道路，只有這樣才能不斷補充資本金，維持信用社的生存與發展。因此，出現了合作金融的性質與股金資本化之間的矛盾。在資金的運用上，成立縣級統一法人后，縣聯社與基層社的權力配置發生了變化，基層社的經營自主權變小了，原來，基層社可以根據本地情況，確實貸款的對象、期限與額度，現在，受到縣聯社的制約，對要地急需資金的農戶和經濟組織難以及時給予支持。基層社的貸款授權一般在10萬元以下，對農戶小額信用貸款最多也不超過5萬元，對最大的一宗客戶貸款余額不得超過信用社資本總額的30%。那些最缺資金的農戶和企業得不到及時的資金支持。所以，信用社資金籌集與使用都有非農化傾向。
3、地方政府管理導致行政干預信用社發展。
省級人民政府要堅持政企分開的原則，對信用社依法管理，不干預信用社的具體業務和經營活動，不把對信用社的管理權下放給地（市）、縣、鄉政府。實際上，在地方政府有管理權的情況下，信用社的人事權掌握在地方政府手中，要保證其不對信用社進行干預是非常困難的，農村信用社很容易成為地方政府的第二財政。因此，信用社的新一輪虧損及金融風險無法避免。目前，我國各級地方政府。財政吃緊，債務纏身，所以，大有挖東墻補西墻之勢，盡管他們也知道信用社的虧損再也不可能再由中央政府埋單，但在情急之下，也管不了那么多，畢竟發展是第一要務，不投資哪來發展？哪來gdp增長？而且，在當地出現社會穩定問題時，就更管不了將來的虧損，將來的問題只有留待將來慢慢去解決，他們必須利用手中的權力來解決目前的問題。在經濟發達地區，財政狀況要好些，籌集資金也相對容易，這些問題還不明顯，但在落后地區、貧困地區就十分嚴重，因為除了信用社有可挪用的資金外，地方政府沒有別的渠道來解決燃眉之急。
三、以服務“三農”為導向，深化農村信用社改革
農村信用社作為由廣大農民群眾自愿入股組成的金融組織,根在農村,在農民。解決好“三農”問題,既是農村信用社生存和發展的需要,又是黨和國家賦予農村信用社的重要社會職責。50多年來,農村信用社對農村經濟的發展作出了突出的貢獻,而今已成為農村金融的主力軍和聯系農民最好的金融紐帶,成為農民、農業和農村經濟發展不可或缺的重要支持力量,因此,在全面建設小康社會的新形勢下,農村信用社必須把自身發展同做好支農工作、推動農業增效、農民增收、農村產業結構調整、農村居民非農化、農村勞動力轉移等新情況結合起來,依托政府組織,發揮自身優勢,找準支農著力點,創造農村經濟發展的支撐點。
（一）轉換農村信用社的營銷理念，積極探索為“三農”服務的新方式。
近年來，農村信用社發展較好的省份的共同點在于，在經營中能真正立足于“三農”，端正經營方向，對支農方式進行創新，積極拓展農村信用社的發展空間。各地區域發展不平衡的實際，要求選擇不同的服務方式，因地制宜地確定各地農村信用社的貸款投向、貸款方式、對農戶的授信額度，積極探索金融支持農村生產力發展和為廣大群眾根本利益服務的新方式。首先，應該準確把握農村信用社服務“三農”的市場定位，按照優先“三農”的原則有效配置信貸資產。農村信用社的貸款應優先用于滿足農民種養業的有效資金需求，剩余資金主要用于支持農民從事農產品加工、流通等多種經營活動，支持農業產業結構調整。確有富余的，可適度支持轄內符合國家產業政策、產品有銷路、效益有保障的中小企業。其次，要適應農村經濟發展變化的新特點，制定分類指導措施，創新支持方式。如對符合貸款條件的種養大戶、品牌農業、產業化組織、個私經濟組織，可以分別實行支農信貸卡、聯保貸款、一次性貸款授信、評優授信等方式，確保信貸支農。第三，應根據經濟變化的新需求，強化服務功能。如創新貸款品種、增加服務手段、轉變服務方式、提供市場信息等。第四，加快改革步伐，突破機制障礙。通過加快管理體制和產權制度的改革，確保內部機制改革和扶持政策逐步到位；通過建立約束與激勵機制、內控機制、創新信貸管理機制等，提高農村信用社的服務效益、管理效益和經營效益，實現社會效益和經濟效益的“雙贏”。
（二）立足于發揮自身優勢，實現業務創新和內部管理的突破。
1、要繼續重點發展傳統業務。充分發揮農村信用社人緣、地緣、點多面廣的優勢，實行全員營銷。狠抓存款，壯大資金實力。盤活貸款存量，創新貸款業務。堅持走以“農”為本，支持中、小企業和個體工商戶、農業產業發展的“特色”路線。
2、要在拓展中間業務方面尋求突破。進一步增強和完善信用社服務功能，充分發揮信用社在農村和城區的網點優勢，積極爭取開辦政策性銀行、商業銀行委托業務和代收代付業務，有計劃、有系統地開展宣傳營銷活動，向社會推介服務項目和業務品種。加快農村信用社電子化建設，形成完備的支付交易結算系統和金融信息系統，為中間業務發展創造技術和信息條件。
3、要在加強內控建設與執行方面有質的轉變。要強化內部控制措施，使內控真正成為農信社內部管理的重要環節。
4、要培育有理性的控制權代表——農村信用社分散股東的代理者——機構投資者。機構投資者是一個專家化的群體，代表農村信用社的自然人投資者行使資本經營權或所有權，一是有能力參與公司治理，可以克服農村信用社眾多單個自然人股東行權能力不足或無行權能力的問題；二是機構投資者集農村信用社眾多小額投資者的資本，股權集中度較高，也具備參與農村信用社治理的條件。因此，可以認為，農村信用社領域機構投資者的出現，將是農村信用社內部治理的歷史性轉折。
（三）做大作強農村信用社必須依靠地方政府的大力支持。
一是地方政府要因地制宜，明確發展思路，加快縣域和農村經濟發展。應從區域優勢、資源優勢、比較優勢著眼大力發展特色經濟、綠色農業，支持農產品深加工、精加工，大力推動農業產業化發展拉長農村產業鏈，提高農產品附加值，增加農民收入，壯大農村經濟。從發展生態旅游業，支持小城鎮建設入手。引導農村信用社資金與農業科技、市場信息相結合，為農村信用社資金投放創造良好的經濟環境。
二是要積極支持農村信用社做好增資擴股和壯大資金實力工作。地方政府應加強協調和指導，出臺相應措施，引導和鼓勵農民、城鎮居民、工商企業、民營資本等民間資本投資農村信用社，以不斷擴大農村信用社資金實力，為加大信貸“支農”力度提供資金保障。
三是要大力整治信用秩序，培育和建設良好的信用環境。要把信用環境納入打造誠信政府這一系統工程，像抓招商引資、重點項目工程那樣，積極推動創安工作，深入開展創建信用鄉（鎮）、信用村活動。把打擊逃廢債務、保護債權納入創建農村信用工程，凡涉及到農村信用社債權的企業改制，相關農村信用社要參與企業改制全過程，防止企業在改制過程中懸空金融債權。要抓住源頭治理，采取強有力的措施，協助農村信用社清收地方政府及村、組貸款和縣直單位干部職工的逾期拖欠貸款，對蓄意不還的“釘子戶”進行懲戒，以良好的信用環境為縣域金融保駕護航。
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