論保險的保障功能與融資功能

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論保險的保障功能與融資功能

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　　論保險的保障功能與融資功能

　　【摘要】：本文以保險的保障功能與融資功能為主線，闡述了保險內涵、功能及保障和融資功能之間的關系，分析了我國保險業在國民經濟和社會發展中起到的作用和功能體現。并結合當前國際國內形勢對我國保險業的發展的有利和不利因素的系統剖析，對保險功能的發揮特別是我國現階段保險業功能的充分發揮提出了對策建議。

　　【關鍵詞】：保障功能，資金融通，經濟補償

　　【正文】：

　　當今社會，保險伴隨著我國經濟發展、科技進步和人們風險意識提高、思想觀念更新，在保障經濟、促進改革、穩定社會、造福人民方面發揮了重要功能，保險的保障功能與融資功能的理論研究成為保險理論研究的一個焦點。現代保險在社會經濟生活領域中發揮功能的不斷延伸，客觀上要求對其功能的認識有一個逐步提高的過程。這對于正確把握我國保險業的發展方向，將保險業的可持續發展融入國民經濟和社會發展之中具有十分重要的意義。

　　一、保險的內涵

　　“保險”一詞有其特定的內容和深刻的含義。在我國，保險是一個外來詞，是由英語“insurance”一詞翻譯而來的。保險是最古老的風險管理方法之一，屬于經濟范疇。它源于海上借貸，到中世紀，意大利出現了冒險借貸，冒險借貸的利息類似于今天的保險費，但因其高額利息被教會禁止而衰落。1384年，比薩出現世界上第一張保險單，現代保險制度從此誕生。

　　保險首先作為一種經濟制度，具備的要件：保險必須有危險存在、必須對危險事故造成的損失給以經濟補償、必須有互助共濟關系、保險的分擔金必須合理;其次保險是一種合同法律關系，保險合同對雙方當事人均有約束力，合同中所約定的事故或事件是否發生必須是不確定的，事故的發生是合同的另一方當事人即被保險人無法控制的，保險人在保險事故發生后承擔給付金錢或其他類似的補償。

　　保險作為一種客觀事物，經歷了萌芽、產生、成長和發展的歷程，內容又有廣義與狹義之分。

　　(一)廣義保險

　　無論何種形式的保險，就其自然屬性而言，都可以將其概括為：保險是集合具有同類風險的眾多單位和個人，以合理計算風險分擔金的形式，向少數因該風險事故發生而受到經濟損失的成員提供保險經濟保障的一種行為。從形式上看表現為合作保險、商業保險和社會保險。

　　(二)狹義保險

　　通常，我們所說的保險是狹義的保險，即商業保險。《中華人民共和國保險法》明確指出：“本法所稱保險，是指投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發生的事故因其發生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業保險行為。”

　　二、保險功能在經濟和社會發展中發揮著重要的作用

　　隨著保險業在我國國民經濟中的地位日益凸顯，保險已逐漸滲透到社會經濟生活的各個領域，保險功能也得到了空前的發揮。現代保險具有保障、融資、社會管理等功能。保障功能主要體現在分散風險、經濟補償或給付、促進社會安定等方面;融資功能主要體現在資金積聚和資金運用方面;社會管理功能主要體現在穩定經濟生活、完善社會保障體系、促進資本有效配置等方面。

　　(一)保險的保障功能

　　這是保險的基本功能，是由保險的本質特征所決定的。風險的發生是不確定的，保險是一種有效地風險轉移機制，可以把發生在一個人或一個單位的災害和經濟損失，通過攤派的方法共同承擔了自然災害、不可抗力等經濟損失，被保險人從而把風險轉嫁出去。它能轉化風險,確保人民生活的安定。該功能主要體現在以下幾個方面：

　　1.分散風險。現實生活中，人們不可避免地面臨著種種風險。人們之所以購買保險，并不是因為保險本身具有消除各種風險的特質，而是通過保險這一制度能將人們面臨的各種風險轉嫁出去，交由專門經營風險的保險組織承擔，并且在既定的風險事件發生后，人們能夠從保險組織那里獲得一定的經濟補償，從而擺脫因風險事件造成的困境，解除人們在生產生活等活動中的后顧之憂。

　　2.經濟補償或給付。即在風險發生時，保險人在約定的責任范圍內，按照保險財產實際損失數額或者約定金額給予賠付，從而保障社會再生產過程得以持續進行，或者避免被保險人及其家屬在生活上陷于困境。

　　3.促進社會安定。美國著名心理學家馬斯洛提出了人類需要五個層次理論，即生理、安全、愛與歸屬、尊重和自我實現的需要。其中，安全的需要包括物質上的勞動安全和職業安全、經濟上的生活安定和未來保障、心理上的免于災難威脅和安全感。保險作為一種經濟保障制度，通過分散人們面臨的各種風險，并對因風險事故造成的意外損失給予經濟上的補償，能夠彌補人們所遭受的不幸損失，消除人們對未來生活的憂慮和恐懼心理，從而達到安定社會的目的。

　　我國自恢復國內保險業務以來，經歷了很多次自然災害，每次大的災難爆發，保險都起到了很大的作用，也帶來了保險業的飛速發展。事實證明，每次重大災害與風險的爆發，往往是保險的保障功能得以充分發揮的重要契機，因為災害能夠喚醒人們的風險意識，而這正是保險業賴以發展的客觀基礎。2003年“非典”疫情肆虐，推動了保險業的迅速發展，因為“非典”疫情的蔓延，大大激發了人們的健康意識和風險保障需求，人們對保險保障功能的認識就更為深刻，據《中國保險年鑒》對2003年經營狀況分析，“全年各壽險公司健康險保費收入就達241.92億元，比上年增加120.37億元，增長99.03%”;2008年汶川地震和雪災激發了人民的保險需求，人民對保險保障功能的熟悉也就更為深刻。據中國保監會統計，“2008年我國保險業共實現原保險保費收入9784.1億元，同比增長39.1%，是2002年以來增長最快的一年;截止到2011年年末，2011年保費收入已沖破萬億大關，全國實現保費收入1.43萬億元，同比增長10.4%，其中財產險保費收入4617.9億元，同比增長18.5%;人身險保費收入9699.8億元，同比增長6.8%”。由此可見隨著保險業的飛速發展，保險作為一種經濟保障制度已逐漸為人們所信賴和接受。

　　(二)保險的融資功能

　　這是保險的衍生功能，是在保險保障功能的基礎上衍生出來的，該功能隨著現代保險業、尤其是壽險業的迅速發展和金融環境的不斷完善而越發突出。隨著精算技術的發展,商業保險逐漸從先前互助保險、合作保險的基礎上發展起來，不斷壯大并積蓄了大量危險補償基金,逐步成為了信貸、資本市場的資金供給方,因此拓展了保險功能，立足于保險基金的來源及其投資運用,即根據保險可以對信貸、資本市場產生影響而歸納出“資金融通”功能。

　　所謂資金融通，是保險資金的積聚和運用，即將形成的保險資金中的閑置部分重新投入到社會再生產過程中。由此保險人為了使保險經營穩定，必須保證保險資金的增值與保值，這就要求保險人對保險資金進行運用。一方面，由于保費收入與賠付支出之間存在時間差;另一方面，保險事故的發生不都是同時的，保險人收取的保費不可能一次全部賠付，也就是保險人收取的保費與賠付支出之間存在數量差。這些都為保險資金的融通提供了可能。具體來說：

　　1.資金的積聚。保險公司主要通過銷售保險產品等渠道，吸引、積聚社會閑散資金，促使社會資金從各個行業流向保險公司。保險資金的積聚，對社會儲蓄具有一定的分流作用，增加居民儲蓄轉化為投資的渠道，分散居民儲蓄過于集中于銀行所形成的金融風險，有利于優化金融資源配置、提高金融資源配置效率。

　　2.資金的運用。保險經營的長期性，使得保險公司進行資金運用成為可能。為了確保未來償付能力的充足性和保證經營的穩定性，保險公司必須進行資金運用以提高保險資金的收益率，這主要通過保險資金從保險公司流向資本市場而實現，成為資本市場的重要機構投資，可以為資本市場的健康發展提供長期穩定的資金支持，改善資本市場結構;同時，也能夠為保險資金提供有效的風險分擔機制，滿足保險資金對安全性、流動性和收益性的要求，從而實現保險市場與資本市場的有機結合和協調發展。

　　3.保險的融資功能與金融市場的發達程度密切相關。在“銀行主導型”的傳統金融市場中，金融資源配置方式主要是通過銀行的間接融資來完成的，保險對金融資源配置的功能受到極大的抑制。隨著經濟的發展，特別是金融創新的日新月異，保險資金融通功能發揮的空間非常廣闊，保險業已在金融市場中占據非常重要的地位，是資產管理和股市的重要參與者。

　　4.保險融資功能的發揮使保險成為了人們的一種投資手段。由于保險資金具有規模大、期限長的特點，保險公司推出的一些集保險保障、儲蓄和投資功能于一體的保險產品，比如投資連結保險、萬能保險和分紅保險等，人們購買這類保險產品不僅僅可以獲得保險保障，還能得到一定的投資回報。因此在現代社會中，人們購買保險是一種消費兼投資行為，保險提供了一個可能和渠道。

　　綜上所述，保險的融資功能進一步表明，保險是現代金融體系的重要組成部分，保險市場與我國國民經濟發展是緊密結合的，我們只有從國民經濟發展的全局來認識保險，才能為保險業的發展開拓空間，在實現保險融資的同時去推動保險業得以發展。正是融資功能使保險具備了金融屬性，保險業便與銀行業、證券業一起成為金融業的三大支柱。

　　(三)保險的社會管理功能

　　這是保險的又一衍生功能，現代保險技術的不斷發展，保險的社會管理功能將日益凸現。具體表現在：

　　1.穩定經濟生活，為社會提供“安睡保險”。保險通過預先確定的支出將未來不確定的可能損失固定下來，從而穩定個人、家庭和組織機構的財務狀況，有利于形成經濟安全的心理預期，為經濟生活平穩運轉創造條件，客觀上起到了古典經濟學描述的“守夜人”角色的作用。

　　2.完善社會保障體系，減輕政府負擔。保險還被廣泛用于解決政府公共政策問題。人壽保險對于構建完善的社會保障體系具有重要意義。隨著我國老齡人口的不斷增加，國內企業加入WTO之后面臨的競爭加劇，社會保障資金不足的矛盾將越來越突出。且我國地區間發展很不平衡，生活保障需求呈現多樣化、多層次的特點，老年護理、企業年金、健康、醫療、教育費用等與社會生活聯系緊密的商業保險需求，具有極大的潛力。

　　3.促進資本有效配置，完善公司治理結構。保險人在進行承保和資金運用活動時，要收集有關企業、項目和經理人的大量信息。一般單個儲蓄者或投資者缺乏時間、資源或能力來收集這樣大量的信息，而保險人具有優勢，能有效地配置金融資本和承擔風險，有力地制約著經營者的違規行為，形成有效的外部治理。

　　4.激活儲蓄機制，促進經濟發展。經濟學家普遍認為，儲蓄率和經濟增長率之間存在正相關關系，但其傳導機制存在多種途徑。保險作為金融中介之一，能有效地提高金融系統的運行效率，降低結合儲戶和借款人的交易成本、創造資金流動性、有利于形成投資的規模經濟。

　　5.推動外向型經濟發展。現代經濟的專業化程度的提高，要求可供選擇的保險商品種類豐富、保障充分，商貿就會順利進行，反之則會受到極大的阻礙。

　　6.有利于構建國家公共事務應急體系。隨著科技進步和世界政治力量的演變，巨災風險不可測的程度加深，而且一旦發生，危害程度更加嚴重，造成的經濟損失和社會影響將遠甚于從前，現代商業保險通過設立新型險種、創造巨災債券等保險衍生產品、綜合運用再保險等方式，有助于化解巨災風險造成的消極后果。

　　三、保險的保障功能與融資功能之間的關系

　　在當今社會，保險的保障功能是保險業的立業之基，最能體現保險業的特色和核心競爭力。保障功能與保險業相伴而生，它就是保險的本質和核心內容，也是保險區別于銀行、證券的顯著特征。資金融通功能是保險隨著經濟發展，在保險保障功能的基礎上產生出來的衍生功能。資金融通功能將保險資金中的閑置部分重新投入社會再生產過程中所發揮的金融中介作用，由于這一功能，保險公司在促進金融市場穩定發展方面發揮的作用日益突出，為推動商業銀行改革提供了有力的支持。

　　兩者之間是一種本質與衍生的關系，也就是說，保障功能是前提和基礎，處于主導地位，而資金融通功能是產生于保障功能也服務于保障功能的，處于從屬地位，并且它以不斷完善保障功能的作用內容和擴大其影響范圍為主要職責。隨著保險業衍生功能的逐漸發達，比如投資型保險產品的推陳出新，在實踐中不斷有人將保險的最本質功能，也就是保障功能加以弱化甚至忽略，卻過分強調保險的投資功能、夸大保險產品的投資回報率，恰恰漠視了廣大的剛剛擺脫溫飽的消費者對于保障型險種的巨大需求，容易誘使保險消費者形成“輕保障、重收益”的非理性消費理念，表現在：消費者在購買保險產品時，不是根據自身風險狀況和經濟承受能力，而是熱衷于與投資型險種進行片面的比較。這對我國壽險業長遠發展的負面影響不可小視。因此，正確對待保險的保障功能與融資功能之間的關系，才能使我國保險業持續健康發展。

　　四、更好地發揮保險的保障功能與融資功能的對策建議

　　當前國際國內形勢對我國保險業的發展十分有利，對保險功能的充分發揮應有較大的機遇和潛力，因此加快發展是必然趨勢。我們應認識到我國現階段阻礙保險業功能充分發揮的不利因素：一是全社會的保險意識不強，對商業保險是市場經濟條件下風險管理的基本手段認知不足;二是發展不足是主要因素，我國保險業仍處于發展的初級階段，總體發展水平仍然很低，盡管保險業保持著年均30%以上的增速，但這是在較低水平上形成的高速度;三是保險業依靠產品服務和創新拉動市場有效需求的能力不夠是直接因素;四是保險業的快速發展與保險資金運用渠道狹窄之間的矛盾，抑制了保險資金融通功能的有效發揮;五是現階段保險業發展的整體環境不夠理想;六是保險業發展缺少一支專業人才隊伍支撐。因此，我國現階段保險業要承擔起和諧社會建設的歷史重任，并切實發揮應有作用，提出如下對策建議。

　　(一)保險業要全面樹立嶄新的科學發展觀。

　　一是既要看到當前保險業發展的有利時機，提高對加快發展必然性的認識，又要看到我國保險業存在的較大差距，增強對加快發展重要性和緊迫性的認識;二是當前我國保險業發展初級階段的問題，是前進中的問題，要樹立“發展是第一要務”的指導思想，堅持用發展的辦法解決前進中的問題，一切問題都應圍繞發展主題來考慮和解決，一切束縛發展的做法和規定都應堅決改變;三是發展的概念不僅是指業務規模的擴大，更重要的是結構的優化、質量和效益的提高，只有結構優化了，質量和效益提高了，保險業才能形成良性循環，發展才有后勁，才能健康運行;四是我國保險業尚處于初級發展階段，決定了發揮保險業的各項功能必須循序漸進，既要學習借鑒國外的先進經驗，又要緊密結合我國國情，不斷探索，穩步推進，正確處理好加快發展與防范化解金融風險的關系。為了保障風險投資的安全和持續投入，必須從制度設計上予以保障，推動科技創新，為高新技術產業發展提供風險保障。有必要建立完善的社會風險管理機制，消除社會和經濟的運轉中不和諧因素之間的摩擦，減少沖突，建立良好的社會秩序，保障社會的正常運轉。

　　(二)保險業充分發揮最基本的保障功能，促進社會經濟穩定運行。

　　保險作為一種市場化的風險轉移機制、社會互助機制和社會管理機制，在完善社會保障體系方面，不但具有獨到的優勢，而且還大有作為。在影響我國經濟平穩較快發展的各項因素中，保障程度和范圍的有限無疑是其中較為突出的一項。目前應從以下五個層面具體著力。

　　一是配合國家拉動農村內需的政策需要，積極發展"三農"保險。在種植業保險等試點的基礎上，進一步擴大政策性農業保險的覆蓋范圍。認真貫徹落實各項政策性農業保險政策，嚴格執行相關規章制度，嚴格規范與發展政策性農業保險業務。繼續探索與政府聯辦、為政府代辦等多種管理方式和經營模式，高質量地做好理賠等各項服務，在總結試點經驗的基礎上，逐步完善政策性農業保險的運行機制，切實把黨中央、國務院的惠農強農政策落到實處;各保險公司要積極開發保費低廉、保障適度、保單通俗、核保理賠簡單的小額保險產品，促進農業增長和農民增收，使保險真正惠及廣大農民和低收入群體。要以農村小額保險為突破口，帶動農村意外保險、養老保險、醫療保險、計劃生育保險、外出務工保險以及農房保險發展，逐步擴大"三農"保險覆蓋面。

　　二是保險監管部門要鼓勵、引導保險企業，抓住國家促進消費、拉動內需的契機，以市場需求為導向，加大創新力度，在吸取以往經驗教訓的基礎上，積極推進與住房、汽車消費等相關的保險發展，以保險特有的方式為擴大消費注入動力。

　　三是在金融危機蔓延擴散、出口企業普遍憂慮出口收匯安全的情況下，更要大力發展出口信用保險這一促進和保障出口貿易發展的政策性金融工具，為企業開拓海外市場提供收匯風險保障，在出口融資、應收賬款管理等方面提供便捷服務，支持擴大出口。

　　四是要面向市場和有效需求，創新發展建工險、工程險等產品，為重大基礎設施項目、民生工程、社會公共服務等項目建設提供全面、專業的風險保障。在社會保障體系的規劃和建設中，不但要著眼于政府的力量，注重政府的主導作用，還要充分調動政府可調控的社會資源，發揮社會力量參與社會保障建設的積極性，建立政府主導機制同社會協同機制互聯、政府行政功能同市場化制度互補、政府管理力量同社會調節力量互動的體系，充分構建多元參與的社會保障體系。

　　五是在制度設計上，應當明確市場機制在多層次社會保障體系中的定位，將具備社會保障屬性的企業年金、養老和健康保險等納入我國社保制度發展與評價指標體系，實現統籌規劃和協同發展。

　　(三)保險業要更好地利用自身優勢，充分發揮融資功能，支持促進投資。

　　一是要在堅持合法合規、風險可控并能滿足資產負債配置要求的前提下，進一步提高保險資金運用水平，支持國家經濟建設。據2012年《中國保險報》報道，日前在保險投資改革創新閉門討論會上，監管部門發布了13項險資投資新政的征求意見稿，涉及保險資金管理范圍和保險投資渠道兩大方向。其中，保險資產投資范圍明顯擴大，幾乎囊括保險業所有能預期的投資工具。對此，業內專家認為，新政的出臺對保險業無疑是一重大利好，雖然保險行業目前資產配置情況在短期內無法改變，但從長遠來看，將有助于增加保險資金投資的穩定性及可持續性，并且一系列的投資創新，必將推動保險業資金管理向專業化轉型。

　　二是保險公司也應抓住難得的政策和市場機遇，在國家急需資金刺激經濟的大背景下，積極爭取基礎設施建設領域及農村基礎設施項目的債權投資計劃，從而實現多贏：既支持國家重點建設，又能確保保險資金所要求的穩定回報，與保險資金運用特性也相匹配。

　　三是保險監管部門還要鼓勵、引導保險資金購買國債以及符合條件的公司債和企業債，為國家經濟建設提供資金支持;鼓勵、引導保險公司直接或間接投資資本市場，發揮保險機構作為長期機構投資者的優勢，促進資本市場穩定;穩妥推進保險公司投資國有大型龍頭企業股權，特別是關系國家戰略的能源、資源等產業。

　　四是滿足人民群眾多層次的需求，穩定消費預期，提振消費信心，增加即期消費，也是當前保險業貫徹落實中央、國務院有關促進經濟發展政策措施的著力重點之一。在這方面，重點要積極發展個人、團體養老保險等商業保險業務，支持有條件的企業利用商業保險建立多層次的養老保障計劃。同時有關部門要研究對養老保險投保人給予延遲納稅等優惠，增加個人和企業參加養老保險的積極性;要大力推動健康保險發展，支持相關保險機構投資醫療機構，進一步提升保險業參與新型農村合作醫療的水平。

　　(四)加大保險宣傳力度，提升保險業的社會信用。

　　隨著保險業在社會經濟生活中的影響越來越深入，廣大消費者的保險意識和對保險業的認知程度雖然在不斷提高，但認識有一個過程，因而需要在全社會范圍內大力宣傳保險的功能，持續提升保險業的社會影響力，讓人們逐步接受它，并且自愿地為自己的未來買保險。社會信用是保險業的生命線。發揮保險業的各項功能，必須保證保險業具有良好的社會信用。為此，要加強輿論宣傳，積極倡導誠信經營的理念，通過建設專業人才隊伍，引導保險公司進行產品和服務創新以贏得良好的社會信譽;要加強保險監管，真正維護被保險人的合法權益和公平競爭的保險市場秩序，保證整個保險業的償付能力，與銀行業、證券業一起共同維護金融體系和金融市場的穩定。

　　(五)為加快保險業的發展創造有利環境。

　　一是保險經營者要不斷優化產品結構，密切關注與經濟發展和社會生活緊密相關的熱點問題，大力開發新產品，尤其注重開發養老、醫療、教育、住房等具有廣泛社會需求的保險產品，同時努力創新服務方式，豐富保險服務的內涵，將服務滲透到保險消費的各個環節。

　　二是保險消費者要不斷增強保險意識和維權意識，善于利用保險作為轉移自身風險的一種有效手段。

　　三是保險監管者要不斷完善相關法律法規，努力創造公平競爭的市場環境;大力轉變監管方式，提高監管透明度，積極推進各項市場取向改革，減少對保險經營的不必要干預，同時加大對市場違法違規行為的懲戒力度;積極探索保險資金運作機制和管理體制的改革，不斷拓寬保險資金運用渠道，并支持有條件的保險公司設立保險資產管理公司，不斷提高保險資金運用的安全性和收益率;加快對外開放步伐，完善保險市場供給主體;逐漸轉變監管的重點，實行以償付能力監管為核心，切實防范和化解保險經營風險;金融業內部要加強協調和溝通，做到三者之間既合理分工、又密切合作，實現金融資源的合理配置，共同防范金融風險。

　　四是政府部門要高度重視保險業在經濟發展和社會保障體系建設中的重要地位，認真研究制定保險業發展規劃，賦予稅收優惠政策，以支持保險業的長遠發展，如個人購買長期商業養老保險的所得稅優惠政策、對商業補充醫療保險免征營業稅政策、對強制性和政策性保險的減免稅收政策等等。

　　總之，保險作為現代風險管理最基本、最有效的手段，所提供的已經不僅僅是產品和服務，而是一種有利于經濟發展和社會安定的制度安排，它在參與風險管理、減少經濟糾紛、完善保障制度、維護社會穩定等方面都發揮著積極和特殊的作用。當前，保險業已經步入新階段，必須主動服務國家發展大局，支持國家擴內需、保增長;充分發揮保險自身特有、基本的功能--保障功能與融資功能，必須站在政治戰略高度，充分認識構建社會主義和諧社會的重大意義，牢固樹立和全面落實科學發展觀，加快保險業改革發展，促進經濟社會穩定運行，真正體現保險的經濟“助推器”和社會“穩定器”作用。

　　【引文注釋】：

　　1.中國保險業2003年經營狀況分析，中國保險年鑒編輯部，全國版.專文27

　　2.盧曉平，中國證券報，2009-01-21

　　3.中國保監會：2011年中國保費收入，

　　【參考文獻】：

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